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补提个人所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小钱钱 发表的提问：
7月份的工资，没有缴纳个人所得税，8月份补计提了个人所得税，补计提的分录，借：应付工资，贷：应交税金－应交个人所得税，9月份已去税务局补缴了，还有产生了滞纳金0.6元，9月份的分录应该怎么录.？
你好 借；应交税金－应交个人所得税 营业外支出 贷银行存款
31楼
2023-08-02 21:19:29
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小钱钱：回复邹老师 那个个人所得税是公司代缴然后员工自己付的吧？
2023-08-02 21:50:45
邹老师：回复小钱钱你好，是从工资扣除交给税局
2023-08-02 22:16:41
小钱钱：回复邹老师 那我分录怎么做？计提个人所得税的时候，已经做了分录：借：应付工资，贷：应交税金－应缴个人所得税了
2023-08-02 22:30:31
邹老师：回复小钱钱你好 计提个人所得税 借应付职工薪酬 贷；应交税金－应缴个人所得税 缴纳 借；应交税金－应交个人所得税 贷银行存款
2023-08-02 22:57:21
小钱钱：回复邹老师 那个税金是从员工9月份工资里扣除吗？
2023-08-02 23:15:13
邹老师：回复小钱钱你好，如果没有从之前月份工资扣除，按只能从9月份工资扣除了
2023-08-02 23:33:13
小钱钱：回复邹老师 哦哦，谢谢
2023-08-03 00:00:19
邹老师：回复小钱钱不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-03 00:20:46
小钱钱：回复邹老师 老师，还有个问题请教一下，公司有个员工骑电动车撞倒了一个老人，然后公司帮他报销医疗费，这个怎么写分录？怎么写报销单的摘要？
2023-08-03 00:45:10
小钱钱：回复邹老师 住院费都报销了
2023-08-03 00:58:34
邹老师：回复小钱钱你好，借；营业外支出 贷；银行存款 可以是支付医疗费
2023-08-03 01:21:06
小钱钱：回复邹老师 不用记到管理费用 －福利费吗？
2023-08-03 01:39:20
邹老师：回复小钱钱你好，这个不属于福利费，而是无关的支出
2023-08-03 02:00:21
小钱钱：回复邹老师 哦哦
2023-08-03 02:23:45
小钱钱：回复邹老师 谢谢老师
2023-08-03 02:45:08
邹老师：回复小钱钱不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-03 03:03:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 腼腆的爆米花 发表的提问：
代扣代缴个人所得税计提会计分录
你好，代扣代缴个人所得税（工资薪金），计提的分录是 借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 
32楼
2023-08-02 21:35:59
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腼腆的爆米花：回复邹老师 计提工资 假如是管理部门的工资 借：管理费用   贷：应付职工薪酬-工资 计提个人所得税 借：应付职工薪酬-工资     贷：应交税费-个人所得税 贷应付职工薪酬工资里面含个人所得税，实际发放是不是要把个人所得税税金扣下来
2023-08-02 21:56:25
邹老师：回复腼腆的爆米花你好，是的 （实际发放的时候，要把个人所得税税金扣下来）
2023-08-02 22:17:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ???? ???? ???? 发表的提问：
补计提2018年的企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税
33楼
2023-08-07 20:19:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 點、 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录怎么写
你好 工资薪金个人所得税计提分录 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
34楼
2023-08-07 20:42:41
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點、：回复邹老师 老师，那我计提工资的应付职工薪酬包含个人所得税金额吗？
2023-08-07 21:02:54
邹老师：回复點、你好，是计提工资的时候是包括个人所得税的
2023-08-07 21:20:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 苹果小蝴蝶 发表的提问：
发给离职人员的补偿金不需要交个人所得税是吗？需要计提吗？怎么做会计分录？
你好，需要申报，但是不一定缴纳个人所得税 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
35楼
2023-08-07 21:01:25
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
计提个税的会计分录 计提所得税的会计分录 计提工会经费的会计分录
同学你好！计提个税 借：其他应收款-XXX      贷：应交税费-应交个税 计提企业所得税的分录 借：所得税费用     贷：应交税费-应交所得税 计提工会经费 借：管理费用-工会经费     贷：应付职工薪酬-工会经费
36楼
2023-08-07 21:23:58
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雨厢：回复许老师 计提个税可以 借 管理费用-税金 贷应交税费-个税 吗
2023-08-07 21:46:42
许老师：回复雨厢这个个税   是职工承担的   记入其他应收款哦 当然   你们公司  代为承担个税的话  可以记入管理费用的
2023-08-07 21:58:32
雨厢：回复许老师 那交工会经费和交个税的会计科目怎么写
2023-08-07 22:23:00
许老师：回复雨厢交的话 就是 借：应付职工薪酬-工会经费/应交税费-应交个人所得税     贷：银行存款
2023-08-07 22:51:43
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ honey 发表的提问：
2018年度企业所得税漏计提了，2019年怎么补计提，补计提的会计分录怎么写？
你好，金额具体是多少
37楼
2023-08-08 20:31:36
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honey：回复小惑老师 40多万
2023-08-08 20:46:23
honey：回复小惑老师 44万
2023-08-08 21:01:39
小惑老师：回复honey借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
2023-08-08 21:27:53
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
19年成立的企业，19年计提的工资年底没发放完，汇算时调增了，调增后还是亏损，不补交所得税，用作会计分录吗？
你好，不需要做会计分录。
38楼
2023-08-08 20:37:11
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 艳杨天 发表的提问：
个人所得税生产经营所得年报补缴的税款会计分录是什么
计入税金及附加科目，补提应交的生产经营所得的个税
39楼
2023-08-08 21:04:10
全部回复
艳杨天：回复江老师 借：所得税费用 贷：应交税费～应交个人所得税，行不？
2023-08-08 21:36:37
江老师：回复艳杨天可以。这个分录也行得通。
2023-08-08 21:57:01
艳杨天：回复江老师 我是个体户，这样写行，是不？
2023-08-08 22:18:18
江老师：回复艳杨天这样行可以的，没有问题
2023-08-08 22:37:19
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 青 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录 如何填写？
个税是在发放工资的时候确认出来的， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
40楼
2023-08-08 21:17:05
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 喜悦的豆芽 发表的提问：
房产税，个人所得税(个人房租出租)会计分录，缴费和计提的分录
你好，计提 借 税金及附加 贷 应交税费-应交房产税 缴纳 借 应交税费-应交房产税 贷 银行存款
41楼
2023-08-08 21:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
老师计提个人所得税如何做会计分录
你好，是工资薪金个人所得税？
42楼
2023-08-09 20:12:06
全部回复
芊叶菁菁：回复邹老师 是的
2023-08-09 20:27:57
邹老师：回复芊叶菁菁你好，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2023-08-09 20:42:14
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
弥补以前亏损，怎么做会计分录啊。这月计提所得税按哪个金额计提啊
这个不用做分录的
43楼
2023-08-09 20:34:05
全部回复
仁赫：回复袁老师 @袁老师:老师，那是按弥补亏损后，在减免所得税。剩下的金额计提所得税吗？
2023-08-09 21:20:06
袁老师：回复仁赫是的
2023-08-09 21:41:52
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小 U 发表的提问：
请问计提个人所得税，银行代扣代缴个人所得税会计分录如何写
你好！借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费 应交个人所得税 缴纳 借应交税费 应交个人所得税 贷 银行存款
44楼
2023-08-09 20:50:56
全部回复
小 U：回复QQ老师 不用计提吗？
2023-08-09 21:11:39
QQ老师：回复小 U你好！发放工资时计提
2023-08-09 21:27:01
QQ老师：回复小 U你好！发放工资时计提
2023-08-09 21:47:33
小 U：回复QQ老师 请问具体分录
2023-08-09 21:58:27
QQ老师：回复小 U借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费 应交个人所得税
2023-08-09 22:23:22
小 U：回复QQ老师 当月计提还是下月计提
2023-08-09 22:51:23
QQ老师：回复小 U你好！当月计提就可以
2023-08-09 23:19:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 左左加油 发表的提问：
计提个人所得税会计分录麻烦发一下
工资薪金个人所得税按下面这个做
45楼
2023-08-09 21:10:54
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