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补提个人所得税会计分录
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 宣 发表的提问：
计提个人所得税，缴纳个人所得税会计分录
你好，计提：借：所得税费用贷：应交税费--应交个人所得税缴纳：借：应交税费--应交个人所得税贷：银行存款
1楼
2023-01-08 15:02:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
计提个人所得税和交个人所得税会计分录。
借；应付职工薪酬 贷应交税费——个人所得税 计提应付工资减少，同时应交税费增加 扣缴 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 应交税费减少计入借方
2楼
2023-01-08 16:00:20
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哦买嘎：回复邹老师 意思就是计提的时候，从工资里面扣除了。
2023-01-08 16:31:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
补提所得税会计分录怎么做
你好！你是补提什么时候的
3楼
2023-01-08 16:54:58
全部回复
生活天空：回复宋生老师 补提上月的
2023-01-08 17:17:08
宋生老师：回复生活天空你好！借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税。
2023-01-08 17:41:54
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ tangerine。 发表的提问：
计提个人所得税会计分录
个税是代扣代缴不用计提。
4楼
2023-01-08 17:48:59
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tangerine。：回复吴月柳 还没开公户老师
2023-01-08 18:01:39
吴月柳：回复tangerine。这个与公户没有关系的
2023-01-08 18:26:18
tangerine。：回复吴月柳 不用做凭证吗老师
2023-01-08 18:42:20
吴月柳：回复tangerine。在缴纳时做：借：应交税费-个税 贷：现金，扣回，借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个税
2023-01-08 18:56:17
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
计提个人所得税，会计分录
借管理费用工资贷，应付职工薪酬借应付职工薪酬贷，应交税费应交个人所得税。
5楼
2023-01-08 19:12:10
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 大丸子 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录
您好，是工资的个税吗？如果是不用计提发工资时扣，
6楼
2023-01-08 20:08:10
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大丸子：回复玲老师 超过部分申报之后缴纳的个税，记账不需要做分录吗
2023-01-08 20:22:58
玲老师：回复大丸子您好，您说的超过部分是指什么？，就是按照实际应该缴纳的个人所得税，发工资时扣下来
2023-01-08 20:46:59
大丸子：回复玲老师 就是银行存款缴纳的个人所得税
2023-01-08 21:08:39
玲老师：回复大丸子按照实际应该缴纳的扣款，你发工资时少扣了，下个月发工资时再扣回来，
2023-01-08 21:33:47
大丸子：回复玲老师 好的，谢谢
2023-01-08 21:55:17
玲老师：回复大丸子好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，老师的回复给予评价，
2023-01-08 22:17:52
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ????flower 发表的提问：
补计提去年补交个人所得税，由公司出怎么做分录
你好！按规定不应该由公司承担，这样影响个税金额计算的
7楼
2023-01-08 20:58:24
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????flower：回复QQ老师 但是不清楚是补交了那些人了，
2023-01-08 21:35:33
QQ老师：回复????flower你好！没有名单吗？
2023-01-08 21:55:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 123啊谁都能看见的那 发表的提问：
计提个人所得税 和 支付个人所得税的 会计分录分别是什么
次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
8楼
2023-01-08 21:48:57
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123啊谁都能看见的那：回复宋生老师 那计提个人所得税的分录呢
2023-01-08 22:01:48
宋生老师：回复123啊谁都能看见的那就是发工资的时候计提啊
2023-01-08 22:24:44
123啊谁都能看见的那：回复宋生老师 那像这里面这样把个人要交的税弄成了整数，然后其他弄成管理费用可以吗。
2023-01-08 22:44:59
宋生老师：回复123啊谁都能看见的那您好！你税金实际上是交了多少就要计入多少啊 内帐你可以这样
2023-01-08 23:11:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 每攵9667678 发表的提问：
税务自查补交以前年度的个人所得税如何做计提的会计分录？手工帐
你好，是生产经营个人所得税，还是工资薪金个人所得税？
9楼
2023-01-08 23:02:27
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每攵9667678：回复邹老师 工资薪金个人所得税
2023-01-08 23:26:20
邹老师：回复每攵9667678借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-01-08 23:43:57
每攵9667678：回复邹老师 我这只是补交以前年度的工资薪金个人所得税，也没有发放工资。那么计提时  借：以前年度损益调整  贷：应付职工薪酬       交纳时  借：应付职工薪酬   贷：银行存款   这样对吗？
2023-01-09 00:12:55
邹老师：回复每攵9667678你好，工资薪金个人所得税不通过税金及附加核算，而是通过应付职工薪酬核算的
2023-01-09 00:23:24
每攵9667678：回复邹老师 那以上账务处理有问题嘛？怎么做？
2023-01-09 00:51:59
邹老师：回复每攵9667678你好，是的，正确的分录应当是 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
2023-01-09 01:09:56
每攵9667678：回复邹老师 我账务里面应付职工薪酬期末余额为0，那么这样做的话应付职工薪酬借方为负数了
2023-01-09 01:28:26
邹老师：回复每攵9667678你好，你需要根据这个个人所得税金额，补计提相应工资金额才是的
2023-01-09 01:48:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱华 发表的提问：
补缴2017年个人所得税，如何做会计分录？
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
10楼
2023-01-09 00:21:39
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爱华：回复邹老师 补缴2017年个税，不走以前年度损益调整吗？
2023-01-09 00:40:08
爱华：回复邹老师 这是2017年应该发生的
2023-01-09 01:05:29
邹老师：回复爱华你好，你这个是缴纳 如果是计提，涉及损益科目的才通过以前年度损益调整科目核算的
2023-01-09 01:29:20
爱华：回复邹老师 哦！！了解。谢谢您
2023-01-09 01:43:06
邹老师：回复爱华不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-09 02:11:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
麻烦问一下个人所得税补计提怎么记分录
你好  发工资扣  借应付工资 贷应交税费  个税  
11楼
2023-01-09 01:26:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱华 发表的提问：
补缴2017年个人所得税，如何做会计分录？
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
12楼
2023-01-09 02:37:30
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 芒果 发表的提问：
计提支付个人所得税会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
13楼
2023-01-09 03:38:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 包儿 发表的提问：
计提个人所得税和缴纳个人所得税会计分录分别是如何处理？
你好，是工资薪金个人所得税吗？ 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
14楼
2023-01-09 05:02:51
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包儿：回复邹老师 可以这样处理吗： 计提：借：其他应收款-个人所得税 贷：应交税费-个人所得税
2023-01-09 05:26:48
邹老师：回复包儿你好，不可以的，计提的时候借方应当通过应付职工薪酬科目核算才是的
2023-01-09 05:41:39
包儿：回复邹老师 我发放工资的分录是这样处理 借：应付工资 贷：其他应收款-个人所得税 现金
2023-01-09 05:53:45
邹老师：回复包儿你好，个人所得税应当通过应交税费——个人所得税核算，而不是通过其他应收款的 计提的时候通过应付职工薪酬，而不是其他应收款
2023-01-09 06:20:40
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
少计提的个人所得税、补提到缴纳的分录如何编写？
你好，其实个税是不用计提的，不是企业的支出干嘛计提，如果你已经计提了，那么少交的差额再按照你原来的分录计提就好，缴纳也是一样，和正常缴纳做，借应交税费-个人所得税 贷银行存款
15楼
2023-01-09 06:01:02
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Luck Fairy：回复徐阿富老师 支付的个税，比去年包含在工资中的少
2023-01-09 06:26:55
Luck Fairy：回复徐阿富老师 个人少扣了
2023-01-09 06:54:24
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，支付的个税少于实际扣下的？
2023-01-09 07:05:19
Luck Fairy：回复徐阿富老师 支付的比实际扣的多，支付300 实际扣了200
2023-01-09 07:31:00
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，那你下次直接补扣也是可以的，我的意思是不用去搞什么计提。
2023-01-09 07:45:18
Luck Fairy：回复徐阿富老师 在1月份工资中补扣吗？
2023-01-09 07:57:27
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，在下次发工资时扣下来，
2023-01-09 08:17:46
Luck Fairy：回复徐阿富老师 1月份工资已发，未扣
2023-01-09 08:38:07
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，可以在下次发工资里扣除的，现在个税实行累计预交。
2023-01-09 08:54:13
Luck Fairy：回复徐阿富老师 老师，我的意思是说在税务局那边还有银行那边，我们已经扣了300块钱。
2023-01-09 09:16:41
Luck Fairy：回复徐阿富老师 但是这个多的100块钱就是怎么在账面上面反应出来呢，不然的话就是银行这边不是多扣的吗，就是不平的。
2023-01-09 09:29:57
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，税局申报你按照应付工资申报啊，少扣和申报没有关系啊，还是我没有理解清楚？
2023-01-09 09:56:19
Luck Fairy：回复徐阿富老师 我们平常发工资只扣1个人的个税(200元) 然后12月份的时候因为加班，有的人工资就高了。另一个人也要扣个税(100) 但是发工资的时候没有扣他的个税，今年1月份交12月份个税的时候。才发现他的工资是需要交个税的
2023-01-09 10:15:33
Luck Fairy：回复徐阿富老师 发一月份工资的时候没有把他的个税从工资中扣除
2023-01-09 10:28:45
Luck Fairy：回复徐阿富老师 也就是说去年12月份和今年1月份工资表上面，都没有把他的个税扣下来
2023-01-09 10:48:27
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，那就补扣，个税按照实际应付工资申报，这样应该很简单的事啊，
2023-01-09 11:15:19
Luck Fairy：回复徐阿富老师 我现在在做1月份的账。1月份工资已发，没有补扣
2023-01-09 11:27:29
Luck Fairy：回复徐阿富老师 1月份账如何平呢？
2023-01-09 11:47:41
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，少扣了·就先挂着啊，扣回来平账，没扣怎么平呢
2023-01-09 12:13:07
Luck Fairy：回复徐阿富老师 先挂着的分录是？
2023-01-09 12:33:14
Luck Fairy：回复徐阿富老师 先扣着钱就先挂在，应交个人所得税里面 等什么时候把他从个人公司坑扣了之后再把税费那也会冲掉。
2023-01-09 13:01:56
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，对的，接应交税费――个人所得税，扣下来就平了
2023-01-09 13:17:08
Luck Fairy：回复徐阿富老师 老师，我们家每月工资都是月底发，这样的话还需要计提吗？ 2019-02-21 10:42
2023-01-09 13:36:38
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，也要通过计提方式比较好
2023-01-09 13:54:54
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