首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
补提个人所得税会计分录
分享
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 天之痕 发表的提问：
补提之前月份的个人所得税，要怎么写分录？
你好，个税不用计提，有缴纳和代扣时才做分录
106楼
2023-09-13 20:14:59
全部回复
吴月柳：回复天之痕你好，个税不用计提，有缴纳和代扣时才做分录
2023-09-13 20:41:24
天之痕：回复吴月柳 我们工厂就是之前个人所得税少算了，现在补提:借:营业外支出 贷:应交税金-应交个人所得税，这个分录是什么意思呢？为什么计入营业外支出呢？
2023-09-13 21:02:52
吴月柳：回复天之痕那就是不从个人工资扣回直接公司承担了所以做营业外支出
2023-09-13 21:19:26
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
为什么会有计提个人所得税的分录的？个人所得税不是在实际发工资的时候才做分录吗？
你好，个人所得税是代扣代缴，不是计提，是在扣个税和发工资的时候做分录
107楼
2023-09-19 18:40:06
全部回复
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 右之右之 发表的提问：
计提本月代扣代缴个人所得税 会计分录怎么写？
通过工资代扣个税，计提时一般放在工资里面计提，借：销售费用或管理费用 贷：应付职工薪酬 代扣时：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款～个税 缴纳时：其他应收款 贷：应交税费～应交个人所得税
108楼
2023-09-19 18:55:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 花儿朵儿 发表的提问：
上个月计提所得税20000,这月报税优惠5000，弥补以前亏损5000,如何做会计分录
你好，弥补亏损是不需要做分录的 按优惠之后，弥补亏损之后实际需要缴纳的企业所得税 借；所得税费用 贷；应交税费
109楼
2023-09-19 19:22:41
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
那个计提个人所得税的问题。法人的年薪实际上是不发的，但是现在税务要补交个人所得税，怎么做分录？
您好！你法人的年薪做了费用吗？
110楼
2023-09-19 19:47:31
全部回复
爱吃蘑菇的小菇凉：回复宋生老师 还没有呢。。。。。。。
2023-09-19 20:07:52
宋生老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉您好！平时都没有做他的工资？
2023-09-19 20:28:57
爱吃蘑菇的小菇凉：回复宋生老师 这是税务让我们补个人所得税，没办法了，只好是这样，其实法人在公司没有领工资的
2023-09-19 20:40:14
宋生老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好！那你先按税局的要求做吧
2023-09-19 20:57:19
爱吃蘑菇的小菇凉：回复宋生老师 怎么做分录？？？？？？？？？？？？？？？？？？？
2023-09-19 21:14:56
宋生老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉您好！你现在补了吗？没有补就先不做分录。如果补了，你就借管理费用 贷应付职工薪酬 应交税费-应交个人所得税 然后借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款
2023-09-19 21:31:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问：
小会计准则的补交所得税和退所得税的会计分录
借所得税费用 贷应交税费 ，借应交税费贷银行，退的所得税做借银行贷应交税费，借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
111楼
2023-09-19 20:05:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
工资计提个人所得税和代扣代缴社保会计分录
你好 ；  借应付职工薪酬- 工资 贷 应交税费-应交个人所得税 ；   其他应收款-个人社保  
112楼
2023-09-20 19:30:31
全部回复
金智慧捷：回复meizi老师 计提时分录怎么作
2023-09-20 19:55:40
meizi老师：回复金智慧捷你好； 计提按员工所属部门做 比如：借管理费用     -工资 ；  销售费用-工资等贷应付职工薪酬-工资   
2023-09-20 20:15:58
金智慧捷：回复meizi老师 计提工资：借：费用科目   其他应收款—个人所得税    其他应收款—代扣代缴社保  贷：应付职工薪酬
2023-09-20 20:35:32
meizi老师：回复金智慧捷你好；   不是这样来做分录的    看我写的才对  
2023-09-20 21:00:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 竹 发表的提问：
个人所得税怎么计提？计提分录
你好，这个是工资个税吗？
113楼
2023-09-20 19:42:06
全部回复
竹：回复郭老师 是的
2023-09-20 20:00:50
郭老师：回复竹在公司里面，计提借管理费用贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷应交税费。
2023-09-20 20:29:21
竹：回复郭老师 如果是个人独资企业的个税，怎么做分录
2023-09-20 20:42:19
郭老师：回复竹借所得税费用贷应交税费
2023-09-20 20:56:01
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 自然的洋葱 发表的提问：
老师，个人所得税红利股息，计提时会计分录是什么？结转会计分录是什么？
计提时：借：应付股利 贷：应交税金__红利个人所得税 缴纳时：借：应交税金__红利个人所得税 贷：银行存款 结转分录： 借：利润分配--未分配利润 贷：应付股利
114楼
2023-09-20 20:02:59
全部回复
自然的洋葱：回复晓海老师 老师，可以用其他应收款科目代替应付股利吗？因为每个月都要按销售收入的1.2%*75%*40%*20%在地税缴纳三个股东的个人所得税股利红利。我们这地方规定，每个月都要按三个股东的比例缴纳的，感觉是个人应该支付的款
2023-09-20 20:29:28
晓海老师：回复自然的洋葱你好！最好是按规定做
2023-09-20 20:49:20
自然的洋葱：回复晓海老师 好的，再请问老师下，是在年末，还是月末，就结转结转分录： 借：利润分配--未分配利润 贷：应付股利
2023-09-20 21:05:39
晓海老师：回复自然的洋葱股利一般是年底分配所以一般是年底做，具体的你们什么时候分就什么时候转。
2023-09-20 21:16:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
补缴16年1-10月个人所得税共3132元，怎么做会计分录呢
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
115楼
2023-09-21 18:59:13
全部回复
骆旭燕：回复邹老师 之前会计计提工资时没有计提个人所得税这部分，现在这样做分录会有应交税费的借方余额，怎么办？
2023-09-21 19:25:05
邹老师：回复骆旭燕借；应付职工薪酬 贷；应交税费 补做计提工资薪金个人所得税的分录
2023-09-21 19:49:55
骆旭燕：回复邹老师 补计提工资薪金个人所得税的分录，这部分费用是16年的，直接做到17年吗，要不要通过利润分配-未分配利润？
2023-09-21 20:07:14
邹老师：回复骆旭燕你好，计提个人所得税是不影响损益的
2023-09-21 20:23:05
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 一天一点爱恋 发表的提问：
计提五险一金的企业部分、个人部分、个人所得税的会计分录怎么写？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
116楼
2023-09-21 19:12:33
全部回复
一天一点爱恋：回复袁老师 上交社保有时间要求吗？
2023-09-21 19:27:57
袁老师：回复一天一点爱恋这个社保局有规定的，咨询社保局吧
2023-09-21 19:38:36
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 沐风 发表的提问：
18年多计提了个人所得税，年终结转了损益，19年怎么冲销多计提的个人所得税，会计分录怎么做？
你好，借应缴税额个人所得税，贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
117楼
2023-09-21 19:41:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 鲁优秀 发表的提问：
老师.小规模纳税人.季度所得税和工会经费月底没有计提.在申报的这个月补提后再缴纳.分录咋写
你好 工会经费 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工会经费 借：应付职工薪酬—工会经费 ，     贷：银行存款 企业所得税 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
118楼
2023-09-21 19:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ xian 发表的提问：
你好，老师！ 异地工程，在异地缴纳个人所得税，个人所得税计提和缴纳的会计分录？
你好，是缴纳的工资薪金个人所得税？
119楼
2023-10-09 18:44:46
全部回复
邹老师：回复xian如果是，计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
2023-10-09 19:03:27
xian：回复邹老师 为什么计入工资？老
2023-10-09 19:20:06
邹老师：回复xian你好，因为这个个人所得税是需要从单位职工工资扣除的，所以计提的时候借方是应付职工薪酬——工资明细科目
2023-10-09 19:49:58
xian：回复邹老师 老师,我这个是异地工程缴的个人所得税,我也不知道为什么要缴,公司在肇庆,要在工程佛山所在地缴
2023-10-09 20:07:30
邹老师：回复xian你好，这个就是税局对建筑业外出经营纳税的管理
2023-10-09 20:24:25
xian：回复邹老师 甘分录也是按之前的做吗?那我扣除谁工资扣减个税?
2023-10-09 20:54:16
邹老师：回复xian你好 计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 这个是作为一个整体扣除，无法具体到某个人的
2023-10-09 21:22:39
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ look 发表的提问：
老师，个人所得税的会计分录怎么写呢？要计提吗？
你好，员工承担的工资个税吗
120楼
2023-10-09 19:12:54
全部回复
look：回复朴老师 是的
2023-10-09 19:26:57
look：回复朴老师 我的分录好像出错了
2023-10-09 19:53:03
朴老师：回复look1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2023-10-09 20:16:21
look：回复朴老师 计提时……借：销售费用_个人所得税 贷：应交税费_个人所得税
2023-10-09 20:30:52
朴老师：回复look个税不用单独计提，在工资里包含了
2023-10-09 20:41:35
look：回复朴老师 那我这个错了？19年12月做的，那要红冲了,在20年1月做正确的分录吗？
2023-10-09 21:06:45
朴老师：回复look嗯，因为个税在工资里包含了，是个人承担的
2023-10-09 21:31:09
look：回复朴老师 好的
2023-10-09 21:48:12
朴老师：回复look满意请给五星好评，谢谢
2023-10-09 22:14:37
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料