首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
补提个人所得税会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 茜草 发表的提问：
老师，请问1月计提工资报个税，要到3月份才发工资，但是2月份就代缴个人所得税了，请问1月份要计提个人所得税么？会计分录怎么做？
你好，需要的借管理费用，工资贷应付职工薪酬，这个就是。
91楼
2023-09-07 20:12:24
全部回复
茜草：回复郭老师 但是2月份没发工资但是银行已扣款了，是否做会计分录 借：应付职工薪酬 贷：应交税费 应交个人所得税 再做分录 借：应交个人所得税 贷：银行存款
2023-09-07 20:40:31
茜草：回复郭老师 能否1月份计提工资时这样做分录 借：管理费用—工资 10 贷：应付职工薪酬8 应交税费—应交个人所得税2
2023-09-07 21:06:54
郭老师：回复茜草借：应付职工薪酬 贷：应交税费 应交个人所得税 再做分录 借：应交个人所得税 贷：银行存款 建议做这个
2023-09-07 21:36:21
郭老师：回复茜草个税属于工资的。需要应付职工薪酬过度下的。
2023-09-07 22:05:28
茜草：回复郭老师 那就是1月份计提工资管理费用，工资贷应付职工薪酬， 2月份做借：应付职工薪酬 贷：应交税费 应交个人所得税 再做分录 借：应交个人所得税 贷：银行存款 3月份实际发放工资 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
2023-09-07 22:31:15
郭老师：回复茜草你好，可以的，
2023-09-07 23:01:05
茜草：回复郭老师 那老师 1月份计提工资时，可不可以就把借：应付职工薪酬 贷：应交税费—应交个人所得税 这笔分录做了。谢谢！
2023-09-07 23:16:20
郭老师：回复茜草你好，可以的，
2023-09-07 23:38:10
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ luciaying 发表的提问：
计提以及缴纳个人所得税的会计分录怎么做
您好， 1、计提时 借：应付职工薪酬-工资津贴 贷：应交税费-应交个人所得税 现金或者银行存款 2、上交时 借：应交税费-应交个人所得税 贷：现金或者银行存款
92楼
2023-09-07 20:18:24
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 素颜 发表的提问：
老师，个人所得税怎么做会计分录？需要计提吗？
是工资个税吗 在工资里面计提，发放工资扣出来借应付职工薪酬贷银存，应交税费
93楼
2023-09-07 20:29:58
全部回复
素颜：回复郭老师 和工资分开做可以吗？
2023-09-07 20:44:19
郭老师：回复素颜可以 二级科目还是工资
2023-09-07 21:09:47
素颜：回复郭老师 个税不是代扣代缴的嘛，不是应该借其他应收款，贷银存？
2023-09-07 21:30:06
郭老师：回复素颜通过应交税费就可以 借应付职工薪酬贷银存，应交税费 借应交税费贷银存
2023-09-07 21:56:56
素颜：回复郭老师 90的个税，这样做？计提个税：借：应付职工薪酬 8090，贷：银存8000 应交税费90；发放：借：应交税费 90，贷：银存 90
2023-09-07 22:26:30
郭老师：回复素颜摘要不对 第一个发工资 第二个交个税 借管理费用贷应付职工薪酬8090是计提
2023-09-07 22:53:57
素颜：回复郭老师 好的
2023-09-07 23:04:46
郭老师：回复素颜不用客气的，
2023-09-07 23:31:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
交个人所得税的职工薪酬会计分录如何计提？缴纳时如何写会计分录？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
94楼
2023-09-11 19:12:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ honey 发表的提问：
企业所得税2018年12月份漏计提了，2019年补计提的会计分录怎么写？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
95楼
2023-09-11 19:32:16
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 现代的溪流 发表的提问：
个独企业计提生产经营个人所得税，会计分录是借：所得税 贷 应交税金-应交个人所得税吗？计提的所得税列入利润表的“所得税”栏目中吗
同学你好，会计分录是借：所得税 贷 应交税金-应交个人所得税吗？——是的； 计提的所得税列入利润表的“所得税”栏目中吗——是的；
96楼
2023-09-11 19:55:10
全部回复
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 青青子衿 发表的提问：
请教以下业务完整会计分录：1.核算计提工资（包含职工及企业承担的社保费、住房公积金）；2.企业向税务局缴纳社保费、住房公积金、个人所得税；3.企业向职工支付工资。
同学你好，请参考以下表格
97楼
2023-09-11 20:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丢了微笑拿什么伪装 发表的提问：
计提企业所得税与缴纳时的会计分录？弥补以前年度亏损时的分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 弥补亏损不需要做分录的
98楼
2023-09-12 19:28:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李龙 发表的提问：
去年年底计提的所得税，今年1月份缴纳所得税，汇算清缴的时候补交所得税的会计分录，还需要计提吗
需要计提的
99楼
2023-09-12 19:38:59
全部回复
李龙：回复邹老师 我理解的有2种方式： 方式一：计提企业所得税，借：所得税费用，贷应交税金-所得税；补交税金，借：应交税金-应交所得税，贷：银行存款； 方式二：借：以前年度损益调整，贷：应交税金-所得税；借：应交税金-所得税，贷：银行存款；借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整； 以上哪一种是对的？？
2023-09-12 20:05:41
邹老师：回复李龙汇算清缴补交所得税 是第二种方式
2023-09-12 20:34:38
李龙：回复邹老师 我们的所得税是应付税款法，是不是可以直接就做一个会计分录，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款啊
2023-09-12 20:48:13
邹老师：回复李龙还需要做一笔计提分录的
2023-09-12 21:07:56
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 旋律 发表的提问：
老师好，计提和缴纳个人所得税会计分录怎么做
1、计提工资 借:管理费用-工资 　　 贷:应付职工薪酬-工资 2、实际发放: 借:应付职工薪酬-工资 　　 贷:库存现金或银行存款 　　 应交税费-代扣代缴个人所得税 3、根据月末账上实际应交个人所得税情况申报纳税，上交给税务机关后 借:应交税费--代扣代缴个人所得税 贷:银行存款(库存现金)
100楼
2023-09-12 20:04:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 迪迪朵拉 发表的提问：
去年少计提了所得税，我在这个月补计提怎么做分录
你好，补计提分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
101楼
2023-09-12 20:17:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 慕小暖的小小梦想 发表的提问：
上个月之前的会计没计提工资，我在本月怎么计提呢 ？比如应该工资5000 扣掉个人社保部分500 个人所得税 50元 实发4450 怎么做账呢 麻烦给出一整套的会计分录
你好 借管理费用-工资 5000贷应付职工薪酬-工资5000 发放工资 ：借应付职工薪酬-工资5000 贷应交税费-应交个人所得税 50 其他应收款-个人社保 500银行存款4450
102楼
2023-09-13 19:12:37
全部回复
慕小暖的小小梦想：回复meizi老师 这5000不是包含个人部分吗 为什么要算工资里面呢
2023-09-13 19:26:22
meizi老师：回复慕小暖的小小梦想你好 计提是应发工资。 应发工资是包括了个税 和个人社保部分的
2023-09-13 19:40:58
慕小暖的小小梦想：回复meizi老师 那计提的会计分录要分社保 个税 工资 分开计提吗 还是说计提都包含在工资里呢
2023-09-13 20:04:44
meizi老师：回复慕小暖的小小梦想你好 计提工资 不需要单独计提的 你发放工资才会扣 。 你计提社保是分单位和个人社保部分的 你可以看看附件的 怎么来做 全套分录
2023-09-13 20:26:23
慕小暖的小小梦想：回复meizi老师 个人所得税不也是个人出的吗 为什么要记在应交税费-应交个人所得税呢
2023-09-13 20:47:42
慕小暖的小小梦想：回复meizi老师 那你给我计提的分录里面没有分出来 社保 、工资呀
2023-09-13 21:14:54
慕小暖的小小梦想：回复meizi老师 、再者说社保是当月扣当月的 压根没有跨月 为什么要计提呢 只有跨月的才有计提呀
2023-09-13 21:32:00
meizi老师：回复慕小暖的小小梦想你好 就是因为是个人支出 所以个税是计入 应交税费-应交个人所得税核算。 这个是准则要求的。 社保单位部分必须要计提的 个人部分不需要计提
2023-09-13 21:43:37
慕小暖的小小梦想：回复meizi老师 没明白我意思，我是说计提的工资，社保不应该分开吗，你把五千全部放进工资呢
2023-09-13 22:07:39
meizi老师：回复慕小暖的小小梦想你好 计提工资 是计提应发工资 （包括个人部分社保在里面）；单位部分社保是单独做计提的 。 你计提本来也是按5000元来计提工资分录的
2023-09-13 22:24:19
慕小暖的小小梦想：回复meizi老师 你给我发的图片是分开做的鸭
2023-09-13 22:53:24
meizi老师：回复慕小暖的小小梦想上面的图片是为了让你理解怎么来计提工资 计提社保 发放工资 缴纳社保 以及个税缴纳的分录 所以是分步来做。 上面就是完整的分录 。你自己做分录的时候你可以合并来做 不一定非得按我发的截图来做 。只要你做清楚即可
2023-09-13 23:18:15
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 段莉莉 发表的提问：
建筑业异地预缴的个人所得税计提的会计分录
公司缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 从工资扣除 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
103楼
2023-09-13 19:24:51
全部回复
段莉莉：回复暖暖老师 关键是我扣谁的工资呀
2023-09-13 20:06:16
暖暖老师：回复段莉莉你个人所得税，你是个体户？
2023-09-13 20:23:10
段莉莉：回复暖暖老师 不是，是公司，一般纳税人，你的意思是直接进应付职工薪酬就可以了
2023-09-13 20:36:03
暖暖老师：回复段莉莉那直接计入工资就可以
2023-09-13 20:57:38
段莉莉：回复暖暖老师 那这个科目怎么平呢，难道就一直挂着？
2023-09-13 21:14:27
暖暖老师：回复段莉莉计入费用或者额成本
2023-09-13 21:39:20
段莉莉：回复暖暖老师 那企业所得税呢，异地预缴的第二年汇算清缴时需不需要扣除
2023-09-13 21:57:01
暖暖老师：回复段莉莉你汇泉清缴时就可以扣除
2023-09-13 22:09:51
段莉莉：回复暖暖老师 那计提是不是就是借所得税费用贷应交税费—应交企业所得税
2023-09-13 22:20:51
暖暖老师：回复段莉莉你这里我也觉得是企业所得税，但是你自己说个人所得税
2023-09-13 22:34:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 满天星 发表的提问：
计提工会经费 个人所得税 企业所得税如何做分录,谢谢老师
1借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬 2工资个税不计算 3借所得税费用贷应交税费
104楼
2023-09-13 19:34:15
全部回复
满天星：回复玲老师 借：税金及附加 贷：应交税费---应交工会经费 应交税费---应交印花税 应交税费---应交个人所得税 借：所得税费用 贷：应交税费---应交企业所得税,不是这样的么?
2023-09-13 19:58:27
玲老师：回复满天星工会不是税金 及附加 个体户的个税是对的
2023-09-13 20:15:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无限的钢笔 发表的提问：
老师，在2020年，缴税后，补计提19年的所得税，是什么会计分录？
借以前年度损益调整贷应交税费，应交企业所得税，借未分配利润贷，以前年度损益调整
105楼
2023-09-13 19:53:56
全部回复
无限的钢笔：回复玲老师 那缴税分录做完后，应交税金-应交所得税就不平了。
2023-09-13 20:09:02
玲老师：回复无限的钢笔现在我写的这笔分录就是贷方有一个应交税费余额嘛，然后你交的时候借应交税费贷银行存款就平了
2023-09-13 20:35:52
无限的钢笔：回复玲老师 老师，你看，这样做行吗？借:应交税金-应交企业所得税 贷:银行存款，借:利润分配-未分配利润 贷:应交税金-应交企业所得税
2023-09-13 20:57:05
无限的钢笔：回复玲老师 老师就是不走以前年度损益调整 可以吗
2023-09-13 21:09:59
玲老师：回复无限的钢笔您好，如果您是小企业，准则您这个分录可以
2023-09-13 21:35:55
无限的钢笔：回复玲老师 好的，老师，我们就是小企业。多谢老师
2023-09-13 21:52:54
玲老师：回复无限的钢笔您好，不客气，祝您工作学习愉快
2023-09-13 22:05:37
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料