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补提个人所得税会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @  丫头 发表的提问：
计提本月个人所得税的会计分录怎么做？
借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保等（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
61楼
2023-08-18 20:48:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 22年初级协议1班李茜 发表的提问：
个人所得税计提和缴纳会计分录是什么？
工资薪金的吗？如果是的话，借管理费用，工资贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资贷应交税费，个税 借应交税费，个税贷银行存款。
62楼
2023-08-18 20:58:42
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22年初级协议1班李茜：回复郭老师 借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资    这不是计提的工资吗
2023-08-18 21:19:39
郭老师：回复22年初级协议1班李茜你好，对的是的，这个机器的工资包含着个税。
2023-08-18 21:49:39
郭老师：回复22年初级协议1班李茜应发工资，集体这个应发工资包含实际发下去的，加上个人负担的社保加上个税。
2023-08-18 22:13:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 兔子小姐 发表的提问：
补计提上年所得税分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 你好，补计提是这样做分录
63楼
2023-08-18 21:05:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
交纳个人所得税会计分录，交纳个税需要计提吗？
可做分录 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
64楼
2023-08-19 20:44:34
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小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
行政单位上年度少计提了员工的个人所得税，财务补提分录是借：应付职工薪酬 ，贷：其他应交税费-应交个人所得税，那预算会计怎么做？
同学您好，补计提个人所得税，不用做预算会计分录，在实际上交个人所得税的时候再做预算会计分录， 实际上交个人所得税时，冲减您分录的贷方，财务会计分录： 借：其他应交税费—应交个人所得税     贷：银行存款 预算会计分录： 借：财政拨款结转—期初余额调整   贷：资金结存—货币资金
65楼
2023-08-19 20:52:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 橙子 发表的提问：
老师，请问下补提19年所得税的会计分录，谢谢！
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税
66楼
2023-08-19 21:02:59
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大秦老师
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
计提工资的会计分录怎么写，有个人所得税
借：成本费用类科目 贷：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税
67楼
2023-08-20 19:52:51
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毛毛雨：回复大秦老师 老师，我们单位有一员工，老板说按照劳务费给发工资，员工又不去代开发票，这样可以么？
2023-08-20 20:06:47
大秦老师：回复毛毛雨不可以，劳务费必须要有发票的
2023-08-20 20:19:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
补缴纳21年所得税，计提和缴纳的会计分录是什么
借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
68楼
2023-08-20 20:14:43
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 一朵小红花 发表的提问：
补缴2019企业所得税，补计提的分录
你好，借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
69楼
2023-08-20 20:41:22
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 李 发表的提问：
我对计提个人所得税的会计分录不太明白
你好，是工资个税的吗？
70楼
2023-08-20 21:09:00
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李：回复郭老师 是的，工资的个税需要计提吗
2023-08-20 21:21:43
郭老师：回复李及其在工资里面的你计提的工资包含实际发放的工资加个人负担的社保加个税。
2023-08-20 21:33:04
李：回复郭老师 计提工资时的会计分录是借管理费用，贷个人所得税，应付职工薪酬？
2023-08-20 21:55:38
郭老师：回复李借管理费用贷应付职工薪酬，你发工资的时候需要扣除个税，借应付职工薪酬贷，银行存款应交税费。
2023-08-20 22:06:45
李：回复郭老师 那这样的话不就没体现出来个税的计提了吗
2023-08-20 22:26:05
李：回复郭老师 只是代扣代缴了啊
2023-08-20 22:55:05
郭老师：回复李你好，鸡啼落计提的工资里面第一个分录，要不你的应付职工薪酬能扣除个税吗？
2023-08-20 23:16:02
李：回复郭老师 我没太明白您的意思呢 ，您的意思是不是说相当于计提到应付职工薪酬里了？
2023-08-20 23:29:44
郭老师：回复李你好是的，相当于计提贷应付职工薪酬里面第一个不就是说了计提的工资吗？
2023-08-20 23:57:49
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 娟子 发表的提问：
小规模的，去年没有计提个人所得税，现在要补计提，要缴费，分录怎么做？
你好！以前工资有计提吗？
71楼
2023-08-21 20:14:34
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
计提印花税和个人所得税的会计分录是怎样的
你好，印花税借税金及附加贷应交税费-印花税，个人所得税是工资的吗？不用计提，借应付职工薪酬贷应交税费-个税，借应交税费贷银存
72楼
2023-08-21 20:23:07
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Ada-Jie 发表的提问：
年终奖个税没计提，现在应缴个人所得税科目不平，现在补提，分录是什么？
借：以前年度损益调整贷：应交税费--个税的
73楼
2023-08-21 20:38:14
全部回复
Ada-Jie：回复袁老师 是今年发放的年终奖
2023-08-21 21:06:07
袁老师：回复Ada-Jie借：管理费用--工资贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬贷：应交税费--个税；
2023-08-21 21:32:01
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
个人所得税的会计分录是怎样的，需要计提吗？
企业发放工资，计提个人所得税：借：应付职工薪酬贷：应交税费—代扣代缴个人所得税银行存款（应发工资与代扣个人所得税差额）企业交纳个人所得税时：借：应交税费—代扣代缴个人所得税贷：银行存款
74楼
2023-08-21 20:59:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计 发表的提问：
请问汇算清缴后补提的所得税会计分录怎么做
借：以前年度损益调整贷：应交税费
75楼
2023-08-22 19:42:55
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