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分包企业所得税会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 38号 发表的提问：
假如某公司欲在销售每一件商品预提出100元做为捐赠做慈善公益,在预提时和捐赠时如何会计处理?捐赠的这部分能在企业所得税上抵扣吗?
你好，同学。 是在不超过利润12%部分扣除
31楼
2023-08-07 21:25:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
企业所得税会计处理。是要当月结转了吗
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 借：本年利润 贷：所得税费用
32楼
2023-08-07 21:35:58
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夏爽：回复张艳老师 车辆购置税呢
2023-08-07 21:53:04
张艳老师：回复夏爽车辆购置税是计入固定资产--汽车的入账成本的。
2023-08-07 22:12:23
夏爽：回复张艳老师 能直接和车船税一样结转到税金附加
2023-08-07 22:26:39
张艳老师：回复夏爽不可以的，这个是要计入固定资产入账成本的。
2023-08-07 22:54:40
夏爽：回复张艳老师 具体分录怎么做的
2023-08-07 23:12:56
张艳老师：回复夏爽借：固定资产--汽车 贷：银行存款等
2023-08-07 23:41:00
夏爽：回复张艳老师 运输企业交通事故赔款怎么会计处理
2023-08-08 00:02:46
张艳老师：回复夏爽借：营业外支出 贷：银行存款 如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为这样会影响老师接其他同学的问题，感谢您的理解！！
2023-08-08 00:29:53
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 逢考必过 发表的提问：
收到这个回单怎么进行会计处理。我查看了2018年3月计提企业所得税4月缴纳，金额也是406.84。2019年5月收到此回单 企业所得税20180101-20181231 406.84
你好, 借：以前年度损益调整 -406.84 贷：应交税金—所得税 -406.84 借：应交税金—所得税 -406.84 贷：银行存款 -406.84
33楼
2023-08-08 21:35:22
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逢考必过：回复月月老师 这是汇算清缴补交的？2019年什么时候也要计提企业所得税呢？
2023-08-08 21:59:39
逢考必过：回复月月老师 摘要要写什么呢
2023-08-08 22:29:32
逢考必过：回复月月老师 这个分录做完还需要做什么调整吗？
2023-08-08 22:42:12
月月老师：回复逢考必过你好，这是退回2018年底所得税，需要冲2018年的。
2023-08-08 23:01:02
逢考必过：回复月月老师 这个不是钱都扣走了吗？怎么是退回呢？
2023-08-08 23:26:57
月月老师：回复逢考必过你好，我理解错了，以为你是退回所得税了。分录重新写一下 借：以前年度损益调整-所得税费用 406.84 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-08-08 23:56:24
逢考必过：回复月月老师 就这样全部写完就可以了是吗？
2023-08-09 00:13:58
逢考必过：回复月月老师 2019年的需要什么时候计提呢？
2023-08-09 00:39:22
月月老师：回复逢考必过你好，2019年的所得税季度需要计提。
2023-08-09 01:04:12
逢考必过：回复月月老师 金额呢？
2023-08-09 01:22:46
月月老师：回复逢考必过你好，按照利润总额*5%=所得税。
2023-08-09 01:39:27
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 绵阳何二娃工程机械15881428975 发表的提问：
老师:你好，我算出的企业所得税和系统的企业所得税相差0.01，我算的多0.01，系统生成的少0.01，请问是不是应该以系统为准，相差的这0.01，怎么做会计处理？
以系统为准，差额你直接调整你的账务处理，调整所得税。
34楼
2023-08-08 21:46:03
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
企业清算的所得税处理包括哪些内容？
"　　企业清算的所得税处理包括以下内容： 　　1.全部资产均应按可变现价值或交易价格，确认资产转让所得或损失。 　　2.确认债权清理、债务清偿的所得或损失。3.改变持续经营核算原则，对预提或待摊性质的费用进行处理。4.依法弥补亏损，确定清算所得。5.计算并缴纳清算所得税。6.确定可向股东分配的剩余财产、应付股息等。  "
35楼
2023-08-08 21:53:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 慶 发表的提问：
小企业会计准则下汇算清缴调增的企业所得税如何做账务处理？是借 ：所得税 贷 ：应交税金-企业所得税 还是 借 ：利润分配-未分配利润 贷 ：应交税金-企业所得税
您好 借 ：利润分配-未分配利润 贷 ：应交税金-企业所得税
36楼
2023-08-09 20:50:12
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慶：回复bamboo老师 我从学堂买的税务一点通 上面的解题是 借 所得税 我已经搞混了 唉
2023-08-09 21:21:31
bamboo老师：回复慶如果金额不大 计入所得税费用可以的 如果金额大 计入前期
2023-08-09 21:47:03
慶：回复bamboo老师 有两万多 我就计入所得税费用了 可以么？
2023-08-09 21:59:07
bamboo老师：回复慶计入当期也可以 这个费用不影响当期利润总额
2023-08-09 22:19:23
慶：回复bamboo老师 好的 谢谢老师
2023-08-09 22:35:47
bamboo老师：回复慶不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-08-09 22:49:07
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 无奈花落 发表的提问：
老师，请问2019年公司企业所得税汇算清算补缴的所得税应该怎么会计处理呀？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
37楼
2023-08-09 21:18:23
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ sunny 发表的提问：
请问银行收到19年企业所得税退税的钱，怎么做账务处理，会计分录如何
你好 借 银行存款 贷 应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷 利润分配-未分配利润
38楼
2023-08-09 21:32:59
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sunny：回复答疑苏老师 老师这样利润表和资产负债表表间钩稽关系不平了
2023-08-09 22:05:00
答疑苏老师：回复sunny你好 这个因为是调节了未分配利润，是没有关系的。
2023-08-09 22:30:41
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
企业清算的所得税处理包括哪些内容？
您好！根据《财政部、国家税务总局关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知》（财税〔2009〕60号）规定，应进行所得税清算处理的企业包括：1.按公司法、企业破产法等规定需要进行清算的企业。2.企业重组中需要按清算处理的企业。 企业清算的所得税处理包括以下内容：1.全部资产均应按可变现价值或交易价格，确认资产转让所得或损失。2.确认债权清理、债务清偿的所得或损失。3.改变持续经营核算原则，对预提或待摊性质的费用进行处理。4.依法弥补亏损，确定清算所得。5.计算并缴纳清算所得税。6.确定可向股东分配的剩余财产、应付股息等。
39楼
2023-08-10 20:37:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 紫鸢若舞 发表的提问：
企事业承包承租经营所得的个人所得税会计分录怎么做
借；税金及附加 贷；应交税费
40楼
2023-08-10 20:46:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，刚才您说企业所得税汇算如果不涉及退税补税的话，就不用做账务处理，那如果季度预缴时也是免税的，还用不用写会计分录
也不用做计提的分录
41楼
2023-08-10 21:07:48
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 懦弱的小蜜蜂 发表的提问：
去年企业所得税汇算时调增金额需要做会计处理吗
你好，不需要调表不调账
42楼
2023-08-10 21:29:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 潇洒的菠萝 发表的提问：
要求:请根据《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，作出 20*8 年 M 公司所得税会计处理的相关计算和会计分录。
应交所得税（3200-850×40%+40+60-240÷5-800-20）×25% 递延所得税资产（800-40）×25% 递延所得税负债（60-240÷5）×25%
43楼
2023-08-16 20:37:20
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
企业承包承租经营所得税怎么做会计分录
借应交税费一应交个人所得税，贷银行存款
44楼
2023-08-16 20:58:22
全部回复
会计学堂125：回复庄老师 这是缴纳时，计提时呢
2023-08-16 21:27:36
庄老师：回复会计学堂125交企业所得税，借所得税费用，贷银行存款
2023-08-16 21:49:38
会计学堂125：回复庄老师 但这个税是属于个人所得税的，所得税费用不是核算企业所得税吗 ... 一个科目可以核算两种税种吗
2023-08-16 22:18:35
庄老师：回复会计学堂125缴交企业所得税，计提时，借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税，交税时，借应交税费一应交企业所得税，贷银行存款
2023-08-16 22:42:23
庄老师：回复会计学堂125你好，按照下面这个分录
2023-08-16 23:06:09
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 苏瑜 发表的提问：
小企业会计准则，季度交企业所得税会计分录，比如9-12月要交四季度的企业所得税，12月要计提吗，还是1月交的时候做账务处理
12月要计提的，然后1月缴纳
45楼
2023-08-16 21:04:57
全部回复
苏瑜：回复辜老师 小企业会计准则计提的分录是怎样的
2023-08-16 21:24:19
辜老师：回复苏瑜借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税
2023-08-16 21:45:35
苏瑜：回复辜老师 所得税费用是要结转到本年利润哈，结转后我再把本年利润结转到未分配利润，最后再提取法定盈余公积就处理完了吗老师
2023-08-16 21:59:20
辜老师：回复苏瑜你在本年利润之前，就要计提所得税，然后跟其他损益科目一并结转到本年利润
2023-08-16 22:14:18
苏瑜：回复辜老师 我就是那个意思，老师还要提取法定盈余公积哈最后
2023-08-16 22:25:14
辜老师：回复苏瑜如果是盈利，要计提法定盈余公积
2023-08-16 22:46:07
苏瑜：回复辜老师 如果是盈利，是把本年利润结转到未分配利润后，再提取未分配利润的10%吗老师
2023-08-16 22:57:22
苏瑜：回复辜老师 老师还想请教一下，比如小微企业12月利润1万计提所得税1000，然后结转到本年利润的话利润就是9000了，那样填所得税申报表的话所得税就是900了，不是跟计提的不一样了吗，是我哪里没理解对吗，谢谢老师
2023-08-16 23:17:05
辜老师：回复苏瑜所得税申报表里面的所得税费用就是1000，为什么是900
2023-08-16 23:36:21
苏瑜：回复辜老师 嗯是我理解错了，老师小企业会计准则提取法定盈余公积的分录是怎样的呀
2023-08-16 23:57:42
辜老师：回复苏瑜计提盈余公积是这样账务处理的
2023-08-17 00:16:55
苏瑜：回复辜老师 小企业会计准则也是这样哈小企业会计准则也是这样哈，盈余公积是可以后面弥补亏损和转增资本吗
2023-08-17 00:40:41
辜老师：回复苏瑜是这样的，盈余公积是可以弥补亏损的
2023-08-17 00:52:51
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