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分包企业所得税会计处理
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 002 发表的提问：
企事业单位承包承租个人所得税会计分录怎么做？
您好，分录，上交时，借：应交税费-应交个人所得税，贷；现金或者银行存款，计提时，借；所得税，贷：应交税费-应交个人所得税
76楼
2023-09-05 20:41:59
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002：回复王雁鸣老师 所得税是计提企业所得税的吧
2023-09-05 21:05:59
002：回复王雁鸣老师 个人所得税怎么也计提所得税啊？
2023-09-05 21:30:08
王雁鸣老师：回复002您好，因为这是对企业的承包所得，交的是个人所得税，相当于是企业所得税，所以计提时计入所得税。
2023-09-05 21:51:26
002：回复王雁鸣老师 这个不是个人承担的吗，借其他应收款，这样不对吗
2023-09-05 22:07:25
王雁鸣老师：回复002您好，您是代扣代缴的啊？如果是代扣代缴的，可以借：其他应收款的。
2023-09-05 22:20:00
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 重要的玉米 发表的提问：
建筑行业企事业承包承租经营所得个人所得税 会计分录怎么做？需要计提应交税金-个人所得税吗
不用。企业正常计提企业所得税，个人所得按分配金额按照经营所得自行计算缴纳。
77楼
2023-09-06 19:59:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2.20 发表的提问：
你企事业承包承租经营所得交纳的个人所得税如何作会计分录
借；应交税费——个人生产经营所得个人所得税 贷；银行存款
78楼
2023-09-06 20:10:57
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2.20：回复邹老师 应交税费-个人生产经营所得个人所得税计提时怎么做会计分录
2023-09-06 20:28:52
邹老师：回复2.20借 税金及附加 贷；应交税费——个人生产经营所得个人所得税
2023-09-06 20:57:23
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
建筑行业企事业承包承租经营所得个人所得税 会计分录怎么做？需要计提应交税金-个人所得税吗？
借：所得税费用贷：应交税费--应交个税
79楼
2023-09-06 20:33:59
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Luck Fairy：回复袁老师 这个企业的承包承租到底算什么的？
2023-09-06 21:11:17
Luck Fairy：回复袁老师 2月份有收入，那三月初扣款，2月的账上要计提上去么
2023-09-06 21:25:20
袁老师：回复Luck Fairy管理费用，是的2月计提
2023-09-06 21:36:44
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
补交企业所得税，想要少交，有那些会计处理，不需要发票就可以减少企业所得税
这个没有其他，只有人工工资了
80楼
2023-09-06 20:39:00
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超越平凡：回复袁老师 哦，那人工工资做好多合适呢？
2023-09-06 20:50:00
袁老师：回复超越平凡这个真实合理即可啊
2023-09-06 21:05:56
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 人间 发表的提问：
老师您好！年度企业所得税调整后，企业所得税的税费是0，那 这样要做会计处理吗？
你好，利润总额刚好是0，是吗
81楼
2023-09-07 19:39:22
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人间：回复月月老师 利润总额是负数，之前有一个季度是有预缴了所得税费 ，所以申报企业所得有调整
2023-09-07 20:06:48
月月老师：回复人间你好，本月不需要计提所得税。利润总额为负数不需要计提。
2023-09-07 20:25:24
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ super铭 发表的提问：
老师 请问这个企业所得税汇算清缴调增部分要做什么会计处理
您好，不需要会计处理
82楼
2023-09-07 20:05:13
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super铭：回复小林老师 往后弥补亏损也只需看调减之后的利润了是吗
2023-09-07 20:16:46
小林老师：回复super铭您好，不好意思，没理解
2023-09-07 20:30:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 潇洒的雪碧 发表的提问：
调整去年的企业所得税费用，怎样处理会汁分录
你是做错么，还是啥，你之前咋做，你现在是要重新做还是啥？
83楼
2023-09-07 20:15:21
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ cq子欣 发表的提问：
老师，您好，小企业会计准则，所得税汇算清缴补交所得税怎么处理？
你好，借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
84楼
2023-09-07 20:41:58
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cq子欣：回复汪晨老师 老师，您好，小企业会计准则怎么计？
2023-09-07 20:56:28
汪晨老师：回复cq子欣你好，借 利润分配-未分配利润  贷 银行存款
2023-09-07 21:16:22
cq子欣：回复汪晨老师 老师，请问需要调上年的报表吗？
2023-09-07 21:43:46
汪晨老师：回复cq子欣你好，不需要调上年报表的。
2023-09-07 21:59:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爆米花 发表的提问：
小微企业会计处理中：计提二季度企业所得税。二季度收入分别为19700,19800,19986元，合计59486元，税务核定应税利润率为4%。企业所得税594.86元是怎么算出来的？
收入*核定利润率*企业所得税税率
85楼
2023-09-11 19:34:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 甜美的花瓣 发表的提问：
企业所得税年报调增利润后会计怎样处理？原来利润是亏损，调整后也是亏损！需要做会计分录处理吗？
你好，调整之后仍然是亏损，是不需要做账务处理的
86楼
2023-09-11 20:03:51
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甜美的花瓣：回复邹老师 如果原来利润是盈利的，调整后还需要缴纳企业所得税，需要怎么做会计分录？
2023-09-11 20:20:18
邹老师：回复甜美的花瓣你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-09-11 20:48:32
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 邵会计，外贸公司代账 发表的提问：
什么情况下企业所的税加速折旧税会计处理一致，不是会计上处理都要进入递延所得税负债吗
小企业企业所得税采用应纳税款发，不计入递延；会计准则要求上市公司采用资产负债表债务法，需计入递延
87楼
2023-09-11 20:23:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ A~紫菱(☆_☆)漪 发表的提问：
在外地预缴的企事业承包承租经营个人所得税这个分录怎么处理？
你好 借；应税费——个人所得税 贷；银行存款
88楼
2023-09-11 20:29:59
全部回复
A~紫菱(☆_☆)漪：回复邹老师 那这个不用计提吗？这个就一直这样挂在应交所的税里面？
2023-09-11 20:46:16
邹老师：回复A~紫菱(☆_☆)漪你好，需要计提，计提计入税金及附加核算
2023-09-11 21:05:01
A~紫菱(☆_☆)漪：回复邹老师 计提de分录是怎么写的？
2023-09-11 21:25:21
邹老师：回复A~紫菱(☆_☆)漪你好 借；税金及附加 贷；应税费——个人所得税（企事业承包承租经营）
2023-09-11 21:37:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 1624977463 发表的提问：
老师，我去年没有计提所得税，会计利润没有，调整后产生利润，汇算清缴交了企业所得税，所得税分录要怎么处理？
您好 请问单位用什么会计准则
89楼
2023-09-12 19:55:28
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 李木子啊 发表的提问：
无法收回的应收帐款会计如何账务处理？企业所得税如何处理？
要计提坏账准备，并核销，所得税不能税前扣除
90楼
2023-09-12 20:16:11
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李木子啊：回复辜老师 不能税前扣除，就是需要全额缴税？
2023-09-12 20:45:17
辜老师：回复李木子啊就是要纳税调增，增加应纳税所得额
2023-09-12 21:14:10
李木子啊：回复辜老师 为什么呢？我之前已经交税了啊？
2023-09-12 21:25:40
辜老师：回复李木子啊你之前交的是增值税，这个是所得税
2023-09-12 21:44:52
李木子啊：回复辜老师 我只是搞不懂，为什么坏账，就还需要缴税呢？
2023-09-12 21:56:13
辜老师：回复李木子啊因为你这是非正常损失，就不能税前扣除
2023-09-12 22:14:13
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