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分包企业所得税会计处理
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 故意的樱桃 发表的提问：
请问独立核算的分公司，企业所得税在总公司汇总缴纳，那么分公司需要做相应的计提所得税分录吗?做的话，怎么做？是分公司计提还是总公司，总公司计提所得税包不包含分公司那部分，帮分公司交的那部分所得税怎么处理
总分公司各自计提缴纳各自的所得税 只不过分公司是汇到总公司的账上然后汇总缴纳 只要分税款是税务局的事情
91楼
2023-09-12 20:29:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 包儿 发表的提问：
计提上年年度企业所得税如何做分录处理！
你好 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
92楼
2023-09-13 20:06:59
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包儿：回复月月老师 不是应该这样吗？ 1、借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 2、借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-09-13 20:29:56
包儿：回复月月老师 然后最后一步 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-09-13 20:45:22
月月老师：回复包儿你好，很正确，就要和今年的所得税分开就行。
2023-09-13 21:09:03
包儿：回复月月老师 我是三步的步骤，可以吗
2023-09-13 21:35:48
包儿：回复月月老师 我2018年的本年利润期末余额还有数，需要如何处理呢？
2023-09-13 21:53:17
包儿：回复月月老师 2018年有余额结转到2019年，2019年1月份需要做会计分录处理吗？
2023-09-13 22:19:20
月月老师：回复包儿你好，需要转利润分配 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润
2023-09-13 22:35:06
包儿：回复月月老师 是上年结转的，2019年1月就这样处理吗？不用通过以前年度损益科目吗？
2023-09-13 22:47:10
月月老师：回复包儿你好，本年利润的结转不通过以前年度损益调整。
2023-09-13 23:06:00
包儿：回复月月老师 还有，想问一下 2019年的银行存款科目的上年结转数和对账单的数不平衡，如何做账务处理？
2023-09-13 23:33:55
月月老师：回复包儿你好，是未达账项的是不需要账务处理的。
2023-09-13 23:44:50
包儿：回复月月老师 不是未达账
2023-09-14 00:08:51
月月老师：回复包儿你好，是什么原因不平衡。
2023-09-14 00:32:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 450303406 发表的提问：
关于劳务公司个人所得税问题，劳务公司工人工资不确定，是先计提，个税按照计提工资报个税，然后账务处理可以暂时确定劳务成本，确定劳务收入，不用交企业所得税，但是 这样会和实际发放劳务工资不一样，如果是按照0报，最后等年底一次性报，这样，会计处理上没办法确定劳务成本，没办法做帐，怎么处理？
你可以先暂估的 除了工资表，你可以红冲暂估
93楼
2023-09-13 20:15:04
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450303406：回复郭老师 那个说怎么报，是0报，还是根据占估报，但是个税根据占估报，最后和实际不一样，怎么弄？
2023-09-13 20:28:28
郭老师：回复450303406没有发工资，零申报就行。
2023-09-13 20:38:55
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿花 发表的提问：
企事业承包承租的个人所得税在计提是怎么做会计分录
借：所得税费用贷：应交税费--应交个税
94楼
2023-09-13 20:26:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 秋芬 发表的提问：
老师，企业所得税调整处理的意思是不是会多交企业所得税？
调增的话是的，少抵扣了，多交税
95楼
2023-09-19 19:32:46
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秋芬：回复郭老师 噢，谢谢老师
2023-09-19 19:54:31
郭老师：回复秋芬不用客气的，
2023-09-19 20:07:12
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 苹果帅哥 发表的提问：
企业所得税视同销售的会计处理，分属于会计销售和不属于会计销售两方面，最好有例子
你好，同学。 比如你现在自己生产一批产品，你把这个产品拿去投资。 在会计上你是作投资处理，但在税法上要当成销售来交税这叫视同销售。
96楼
2023-09-19 19:45:11
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苹果帅哥：回复陈诗晗老师 那请问老师，什么是企业所得税视同销售的会计处理
2023-09-19 20:00:37
陈诗晗老师：回复苹果帅哥就是相当于销售处理 借 长期股权投资 贷 主营业务收入 应交税费
2023-09-19 20:13:24
图图*老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ A~Hero 发表的提问：
企业所得税的处理分录
你好 ，计提时， 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
97楼
2023-09-19 20:14:58
全部回复
图图*老师：回复A~Hero缴纳时， 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2023-09-19 20:26:24
A~Hero：回复图图*老师 所得税费用去哪么，本年利润嘛
2023-09-19 20:44:25
图图*老师：回复A~Hero“所得税费用”科目核算企业可以从利润总额中抵减的所得税费用，属于费用类会计科目，所得税是企业的一项费用，借方表示发生的所得税费用，贷方表示结转到本年利润的所得税费用，期末无余额。
2023-09-19 20:56:30
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ lion 发表的提问：
2020年企业所得税汇算清缴 计算出来 要缴纳的企业所得税是 负数 那么 税务局会怎么处理？会退吗？
这个你需要去税局申请退税
98楼
2023-09-20 19:35:59
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lion：回复吴少琴老师 如果不申请呢？
2023-09-20 19:52:08
吴少琴老师：回复lion不申请，视同放弃退税
2023-09-20 20:11:17
lion：回复吴少琴老师 视同放弃退税 有期限吗？
2023-09-20 20:27:27
吴少琴老师：回复lion一般是汇算完之后两个月之内
2023-09-20 20:45:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 平子 发表的提问：
老师，外地建筑施工预缴企业所得税，有分包的话，企业所得税的计税依据要扣除分包款吗？
你好，这个最好问下当地税务局那边的要求，项目所在地税务局的要求，有些是不允许扣除的，大部分是不允许扣除。
99楼
2023-09-20 20:01:26
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平子：回复郭老师 那去柜台交过了，有的项目扣除了，有的项目没扣除，是以柜台交纳的为准吗？这个有没有相关的文件规定？
2023-09-20 20:15:48
郭老师：回复平子好，对的是的，这个没有文件规定规定的，就是以实际销售额不扣除分包的，但是实际操作中有些地方还是可以扣除分包。
2023-09-20 20:34:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 难过的汉堡 发表的提问：
你好，老师 。我想请问年底员工聚餐，请问这费用是计那个会计科目。关联到企业所得税，请问我要怎么样会计处理才不会交税呢？
您好！企业本身就应该按照实际业务来记账并报税。任何通过其他不正当手段少报瞒报税收都是违法的。 您这个餐费应该计入福利费才是对的。 如果你实在不想计入福利费可以按人头计入到他们的工资，当做工资补助，这样可以不用交企业所得税，不过得交个人所得税。
100楼
2023-09-20 20:14:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 兰草 发表的提问：
老师，，小企业会计准则，所得税汇算清缴帐务处理？？
你好，具体的什么业务？
101楼
2023-09-21 19:16:27
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兰草：回复郭老师 补交所得税200多
2023-09-21 19:44:14
郭老师：回复兰草借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银行存款。
2023-09-21 20:06:43
兰草：回复郭老师 不需要通过以前年度损益调整核算吗
2023-09-21 20:31:26
郭老师：回复兰草小企业会计准则没有以前年度损益调整。
2023-09-21 20:58:20
兰草：回复郭老师 那借:利润分配，明细科目是什么
2023-09-21 21:12:32
郭老师：回复兰草二级科目，未分配利润。
2023-09-21 21:34:51
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 勤劳的苗条 发表的提问：
老师，2016年企业所得税会算，我们公司应纳税所得额调增了10万，这需要进行账务处理吗？会计分录如何做？
不需要做账务处理的
102楼
2023-09-21 19:44:40
全部回复
勤劳的苗条：回复吴月柳
2023-09-21 20:12:38
吴月柳：回复勤劳的苗条
2023-09-21 20:24:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冷静的黑米 发表的提问：
老师，跨区域经营预缴的企业所得税和附加税怎么处理？会计分录怎么做？
你好 借；应交税费——企业所得税，附加税，贷；银行存款
103楼
2023-09-21 19:55:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天马行空 发表的提问：
外购产品分给职工，会计处理怎么做？增值税作转出，企业所得税视同销售
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目 直接做费用处理，进项不抵扣，不做转出，所得税也不做销售处理
104楼
2023-09-21 20:11:59
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 会计 发表的提问：
我企业对内将一部分承包给内部员工，其承包所得的账务如何处理，牵涉到什么税种？
要看合同是怎么定的，
105楼
2023-10-09 18:55:36
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会计：回复田老师 由企业先支付职工的工资及五险一金，承包期满前承包职工将企业代付的工资及五险一金再交回来，并支付一定的管理费
2023-10-09 19:26:53
田老师：回复会计发工资及付五险一金时，借：其他应收款，贷：银行，收回时 借：银行，贷其他应收款 收管理费时，借：银行 贷：其他收入，（纳所得税）收款时发票时开承包费交增值税
2023-10-09 19:39:06
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