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分包企业所得税会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，去年多计提了企业所得税，跨年了怎么处理呀？小企业会计准则
借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润。
106楼
2023-10-09 19:07:14
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李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 钱多多 发表的提问：
老师 我想请问一下，就是小微企业，企业所得税是按照5%的税率征收，那减的哪20%的企业所得税怎么转出来？会计分录怎么处理
直接按照5％的金额计入所得税费用即可
107楼
2023-10-09 19:26:26
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钱多多：回复李老师. 可是财务软件利润表中自动计算出来的是25%的税率
2023-10-09 19:54:05
钱多多：回复李老师. 那老师这个和申报表要怎么做
2023-10-09 20:12:14
李老师.：回复钱多多可以手动该利润表的所得税，改对就好了
2023-10-09 20:29:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ yoyo 发表的提问：
分包出去的工程需要交企业所得税吗？
你好，由对方根据利润总额申报缴纳
108楼
2023-10-09 19:38:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 黄晓娟 发表的提问：
老师，现在的附加税减半征税和企业所得税的减免需要做会计分录处理吗？
借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育费附加 借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入——减免税费
109楼
2023-10-10 19:14:16
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黄晓娟：回复江老师 企业所得税需要做处理呢？
2023-10-10 19:26:44
江老师：回复黄晓娟一、计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、结转时 借：本年利润 贷：所得税费用 三、交税时 借：营业外收入——减免税费 贷：银行存款
2023-10-10 19:44:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冰清一洁 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，跨年取得了发票账务如何处理（当时按实际业务做了会计分录）
你好，当时没有取得发票你做的账务处理是？
110楼
2023-10-10 19:25:09
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冰清一洁：回复邹老师 借：管理费用 贷：银行存款 当时直接是按权责发生制做了账务处理
2023-10-10 20:20:56
邹老师：回复冰清一洁你好，你取得发票把发票粘贴在这个分录后面，就不需要做调整分录的
2023-10-10 20:38:17
冰清一洁：回复邹老师 跨年收到的发票也没事吗，比如业务是16年5月，收到发票是17年1月这样也可以吗
2023-10-10 21:04:29
邹老师：回复冰清一洁你好，是的，可以把发票粘贴在之前入账的月份
2023-10-10 21:15:52
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ Sunny 发表的提问：
计提的企业所得税比报表多一分钱，怎么处理？
你好可以补提一分
111楼
2023-10-10 19:35:59
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Sunny：回复暖暖老师 是多计提了一分，下个月错出来1分？
2023-10-10 19:49:48
暖暖老师：回复Sunny对的，多了冲，少了补
2023-10-10 19:59:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
112楼
2023-10-11 18:54:11
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xijunkokhjhk：回复邹老师 以前年度损益调整有二级科目吗？不需要计提了吗，所得税费用这个科目
2023-10-11 19:14:35
邹老师：回复xijunkokhjhk你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2023-10-11 19:32:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
分包开票给总包，分包核定征收企业所得税，分包开票这部分的企业所得税总包能扣减吗？
你好，可以 的
113楼
2023-10-11 19:18:00
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Annaly 发表的提问：
如果2017年的汇算清缴补交企业所得税了，怎么做会计分录账务处理呢？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
114楼
2023-10-11 19:32:59
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Annaly：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-10-11 20:01:30
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