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分包企业所得税会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小哲 发表的提问：
法人缴纳的企事业承包承租经营所得个人所得税的会计分录
你好 借；应交税费——经营所得个人所得税 贷；银行存款
61楼
2023-08-20 20:35:42
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小哲：回复邹老师 老师 这是缴纳时的分录，请问计提的呢
2023-08-20 21:08:15
邹老师：回复小哲借；税金及附加 贷；应交税费 你好，计提就做这个分录
2023-08-20 21:24:23
小哲：回复邹老师 老师请问一下，收到客户电子银行承兑汇票，自己找不正规的贴现了，入帐时只能写收现金吗，
2023-08-20 21:54:00
邹老师：回复小哲你好，是找什么人贴现，是收到现金？
2023-08-20 22:10:00
小哲：回复邹老师 : 是的 : 他们收到，转给我现金的
2023-08-20 22:29:08
邹老师：回复小哲借；库存现金 财务费用 贷；应收票据 贴现就做这个分录
2023-08-20 22:53:34
小哲：回复邹老师 老师 请问现在国税怎么报季报还要备案啊
2023-08-20 23:08:32
邹老师：回复小哲你好，是季度所得税申报？
2023-08-20 23:32:12
小哲：回复邹老师 季度会计报表
2023-08-21 00:01:51
邹老师：回复小哲你好，根据你季度末月的资产负债表，利润表数据填写 就是了 备案一般是公司第一次报送报表才需要做的事情
2023-08-21 00:30:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
FDA认证费缴纳的企业所得税、增值税及附加费会计分录如何处理？
你好跨年么，没有做借所得税费用 贷应交税费，借应交税费，贷银行，增值税做借应交税费未交增值税，贷银行，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费，贷银行
62楼
2023-08-20 20:53:50
全部回复
乐乐：回复maize老师 这个认证是这个月交的，不涉及跨年，另外可以直接做借所得税费用贷银行吗？附加费借税金及附加贷银行吗？
2023-08-20 21:23:20
maize老师：回复乐乐不能这个需要通过应交税费这个借所得税费用 贷应交税费，借应交税费，贷银行，增值税做借应交税费未交增值税，贷银行，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费，贷银行
2023-08-20 21:36:17
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 嗨 发表的提问：
施工企业承包承租经营所得缴纳个税会计分录？
您好，借：应交税费-应交个人所得税，贷；现金或者银行存款。
63楼
2023-08-20 21:21:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 123 发表的提问：
小微企业，2018年底未计提企业所得税，2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税，怎么会计处理？ 2019年补交以前年度的未计提印花税，计提及缴纳如何会计处理？
你好 2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 2019年补交以前年度的未计提印花税，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；以前年度损益调整——税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
64楼
2023-08-21 20:05:24
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123：回复邹老师 小微企业，小企业会计准则，没有以前年度损益调整
2023-08-21 20:44:37
邹老师：回复123你好，那就这样做分录 2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 2019年补交以前年度的未计提印花税，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；利润分配——未分配利润 ， 贷；银行存款
2023-08-21 21:10:43
123：回复邹老师 印花税平时也不用计提，直接做缴纳分录？
2023-08-21 21:40:33
邹老师：回复123你好，是的，是这样的
2023-08-21 21:52:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 义气的超短裙 发表的提问：
会计处理开办费一次性摊销， 企业所得税也可以分10年摊销吗？
你好，开办费一次摊销，一次抵扣就可以。
65楼
2023-08-21 20:28:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我公司是建筑劳务分包企业，在外地交税金地税中这个个税和企业所得税怎么处理
借；应交税费 贷；银行存款 做这个预交分录就是了
66楼
2023-08-21 20:51:29
全部回复
曾老师-五星答疑老师
职称：注册会计师,CMA,中级会计师,初级会计师,税务师,经济师,ACCA
5.00
解题: 0w
引用 @ 来了夏洛特烦恼 发表的提问：
施工企业承包承租经营所得缴纳个税会计分录？
借，所得税费用，贷，应交税费
67楼
2023-08-21 21:08:59
全部回复
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 咳咳咳 发表的提问：
企业承租承包经营个人所得税的账务处理
1、计提的时候：借 其他应收款-承租承包经营个税 贷 应交税费-承租承包经营个税；2、扣税时：借 应交税费-承租承包经营个税 贷 银行存款。
68楼
2023-08-22 20:40:07
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咳咳咳：回复颜老师 现在就是第三步，账上没有另外收到这个代缴的税款，该怎么处理，再说的直白点，就是建筑公司个人挂靠
2023-08-22 20:57:28
颜老师：回复咳咳咳个税等于收入扣除成本 费用后按金额大小所适用的税率 来算个税 借 应交税费-个体户所得税 贷 银行存款
2023-08-22 21:11:53
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ look 发表的提问：
老师，你好！所得税处理的会计分录怎么出呢？包含补亏，预交，汇算，
你好补亏不用做处理，预缴借：所得税费用 贷应交税费-应交所得税，汇算：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
69楼
2023-08-22 20:47:16
全部回复
look：回复小惑老师 那平时不交税款就不做处理吗
2023-08-22 21:07:18
小惑老师：回复look是的，不缴纳税金不用处理的
2023-08-22 21:33:11
look：回复小惑老师 那老师现在，小微企业的所得税延期交纳，有税款要计提吗？
2023-08-22 21:54:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 佳妮 发表的提问：
老师，小企业会计制度下企业所得税汇算清缴后补缴印花税和企业所得税怎么账务处理？
是小企业会计准则的吧。
70楼
2023-08-22 21:08:58
全部回复
佳妮：回复郭老师 对，没有用以前年度损益调整科目
2023-08-22 21:37:09
郭老师：回复佳妮借税金及附加贷银存 借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
2023-08-22 22:03:10
佳妮：回复郭老师 谢谢老师
2023-08-22 22:32:16
郭老师：回复佳妮不用客气的，应该的。
2023-08-22 22:58:46
佳妮：回复郭老师 老师，利润分配科目是印花税加企业所得税，还是仅企业所得税？
2023-08-22 23:23:02
郭老师：回复佳妮你好，印花税用税金及附加来做 所得税，用利润分配来。
2023-08-22 23:40:14
佳妮：回复郭老师 非常感谢老师，明白了
2023-08-23 00:09:00
郭老师：回复佳妮不用客气的，应该的。
2023-08-23 00:25:27
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 左岸 发表的提问：
计提施工企业承包承租经营所得缴纳个税会计分录？
借：所得税费用贷：应交税费--应交个税
71楼
2023-08-23 20:31:30
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计 发表的提问：
企事业承租承包经营所得缴纳的个人所得税计提时会计分录怎么写
你好！借所得税费用-个人所得税 贷应交税费0应交个人所得税
72楼
2023-08-23 20:55:05
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 醉熏的豌豆 发表的提问：
会计核算的企业所得税与汇算清缴的所得税差异需要处理吗
您好 会计核算的企业所得税与汇算清缴的所得税差异不需要做分录处理
73楼
2023-08-23 21:05:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 李青 发表的提问：
销售农机的企业账务处理，我刚找了一家销售农机的企业做会计，但是没做过，不知道基本的会计处理怎么做，还没涉及到具体的业务，就是特别注意什么，进销存、免税的，但是企业所得税还是要交，这些怎么处理，还有补贴
特别注意免税要到税务局备案的，备案批准后才可以免。企业所得税还是要交，这个与一般企业是一样的。补贴这块，要单独核算，有拨款文件，有财政部门对此补贴的使用管理办法，是可以免企业所得税的，同时用补贴支付的成本费用，也不能税前扣除的。
74楼
2023-09-05 20:10:52
全部回复
李青：回复王雁鸣老师 以公司名义向个人借贷款100万，利息是7500，怎么做才能避开税务局交税，
2023-09-05 20:55:29
王雁鸣老师：回复李青这个可以说借款不付利息，另外把利息给个人就行了。
2023-09-05 21:17:08
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 蓝 发表的提问：
企事业单位承包承租个人所得税会计分录怎么做？
您好，分录，上交时，借：应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款，计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交个人所得税。
75楼
2023-09-05 20:22:04
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