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分包企业所得税会计处理
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ A 发表的提问：
总公司怎么去缴纳分公司的所得税，分公司就企业所得税这块需要做什么会计处理吗
你好 看你税局报道时怎样 审核 的，是各报各的税吗  ？
46楼
2023-08-16 21:17:59
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A：回复玲老师 对啊，就是税务局给我的答复，所得税要到总公司交，但是我现在不知道总公司和分公司的账都分别怎么做
2023-08-16 21:38:25
玲老师：回复A你好 按实际发生的业务做账 所得税汇总在总公司计算 网上填写申报表申报交税款 
2023-08-16 22:08:19
A：回复玲老师 麻烦你能具体讲一下，怎么做吗，总公司的账？就把这块的收入成本算上去然后计算所得税？还是有没有什么分配比例？分公司要不要预提？报表怎么填？
2023-08-16 22:23:55
玲老师：回复A你们备案非独立核算的吗  
2023-08-16 22:44:25
A：回复玲老师 备案的是独立核算，税费种里面也有企业所得税，不知道税务上的人为什么跟我说要我们到总公司去交
2023-08-16 23:12:19
玲老师：回复A你好 是总公司计算总的所得税款，分50%给分公司申报纳税 
2023-08-16 23:36:12
A：回复玲老师 我这边好多个分公司呢，与分公司多少分配比例有关系吗？你这个份50%给分公司申报纳税是什么意思
2023-08-16 23:52:16
玲老师：回复A你好 分公司按50%的税款金额申报所得税
2023-08-17 00:20:14
A：回复玲老师 那你的意思就是，分公司和总公司各承担50%，分公司也需要申报50%
2023-08-17 00:32:50
玲老师：回复A你好 对，就是这个意思 的 
2023-08-17 00:43:34
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小凡 发表的提问：
小企业会计准则，去年忘提企业所得税今年的账务怎么处理？分录是什么？
借：所得税费用 贷：应交税费 小企业会计准则的话，直接记入今年，就可以啦
47楼
2023-08-17 19:58:33
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 喜头鱼 发表的提问：
2018年度企业所得税补缴了税款之后的会计分录请问怎么处理？
您好 利润分配～未分配利润 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 银行存款
48楼
2023-08-17 20:25:01
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 活泼的荷花 发表的提问：
请问2019年7月购入车一台，金额240万 汇算2019年时候享受一次性扣除 1、问2019年 企业会计准则 小企业会计准则如何做分录 2、2020年-2029年 企业会计准则 小企业会计准则如何做分录 3、不急 希望回答完整 包括企业会计准则递延所得税处理 小企业准则 计入当期处理 等
您好，1都是，借所得税费用，贷递延所得税负债。2都是借递延所得税负债，借所得税费用（红字），
49楼
2023-08-17 20:43:39
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活泼的荷花：回复小林老师 小企业准则所得税费用与应交所得税一致，不涉及递延所得税。 这个规定对吗 如果对 分录就是借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
2023-08-17 21:41:44
活泼的荷花：回复小林老师 另外 如果按照企业会计准则 2019年 分录 借 递延所得税负债 =（240-10）*税率25% 贷 所得税费用 2020年分录 借所得税费用 5*12 贷递延所得税负债?
2023-08-17 21:59:00
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
享受小微企业所得税优惠减免政策，减免部分要会计处理吗？
减免部分需要做会计处理，做营业外收入
50楼
2023-08-17 20:52:42
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 舒克。 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则在处理汇算清缴时发生调增项而补交的所得税，分别怎么做分录？
你好 企业会计准则 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借利润分配 未分配利润 贷以前年度损益调整 小企业会计准则 借 利润分配 未分配利润 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
51楼
2023-08-17 21:17:59
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舒克。：回复答疑苏老师 苏老师，企业会计准则调整的上一年度的利润，小企业会计准则调整的是本年的利润，对吗？
2023-08-17 21:43:20
答疑苏老师：回复舒克。你好 不是的 都是调整的未分配利润
2023-08-17 21:59:58
舒克。：回复答疑苏老师 企业会计准则，不是说调整的是上个年度的吗？直接 更改本年度的“利润分配～未分配利润”的期初余额
2023-08-17 22:15:54
答疑苏老师：回复舒克。你好 是的 调整的上年度 但是直接改变的是利润分配科目
2023-08-17 22:31:50
舒克。：回复答疑苏老师 那到底是上年度还是本年的？
2023-08-17 22:57:28
答疑苏老师：回复舒克。你好 利润分配是累积数 调整的目的是不影响本年利润 所以说是调整的上年的
2023-08-17 23:17:02
舒克。：回复答疑苏老师 谢谢老师‍
2023-08-17 23:32:42
答疑苏老师：回复舒克。不客气 祝工作顺利
2023-08-17 23:53:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 夏花 发表的提问：
老师，请问一下，在年终计算所得税时，小型微利企业的应税所得包不包括处理固定资产的收入？
包括
52楼
2023-08-18 20:10:38
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 娇气的蜡烛 发表的提问：
企业2012年2013年亏损，在2018年清理申报2017年企业所得税时，抵扣清缴多交税款，于2018年退企业，所退企业所得税款怎么处会计分录。
您好，一般情况下，借：银行存款，贷；以前年度损益调整。再做，借；以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。
53楼
2023-08-18 20:19:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 动人的路人 发表的提问：
小规模公司免增值税额怎么做会计处理？需要在计算企业所得税时计算企业所得税吗
借应交税费-应交增值税贷营业外收入 需要的
54楼
2023-08-18 20:25:22
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 阳光 发表的提问：
建筑企业在施工地预交的企业所得税，如何会计处理
借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
55楼
2023-08-18 20:53:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
企事业承包承租个人所得税会计分录怎么做 建安企业，异地项目，在项目所在地税务缴纳的企事业承包承租个人所得税。
你好 借；应交税费——企事业承包承租个人所得税 贷；银行存款
56楼
2023-08-18 21:14:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 高凯吟 发表的提问：
房企企业所得税汇算清缴退税，会计账务如何处理
借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
57楼
2023-08-19 20:32:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
企事业承包承租经营所得的个人所得税记在哪个会计分录里
借；税金及附加 贷；应交税费
58楼
2023-08-19 20:41:12
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王敏老师
职称：注册税务师，中级会计师
4.90
解题: 0.04w
引用 @ 优美的糖豆 发表的提问：
清算汇缴所交的企业所得税怎样进行会计处理
如果会计报表已报出，进行汇缴时，应补企业所得税1000元。年报完成时，会计分录是：借：以前年度损溢调整1000 贷：应交税费-应交所得税1000 交纳时税款时：借：应交税费-应交企业所得税1000贷：银行存款1000
59楼
2023-08-19 20:56:04
全部回复
王敏老师：回复优美的糖豆如果在财务报表报出前，完成汇缴：会计分录是：借：所得税费用1000 贷：应交税费-应交所得税1000 交纳时税款时：借：应交税费-应交企业所得税1000贷：银行存款1000
2023-08-19 21:51:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 茶树花 发表的提问：
请老师看，会计处理是否准确全面，同时符合增值税和企业所得税政策。
你好，这样处理是可以的哦
60楼
2023-08-19 21:14:59
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