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小微企业减免的所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 嘟嘟2014 发表的提问：
小型微利企业的所得税减免了一部分，计提时是总额还是除去减免的部分？
你好，是除去减免的部分按实际需要缴纳税款金额计提
76楼
2022-12-19 07:02:59
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 17.96w
引用 @ 猫哆哩 发表的提问：
应纳所得税额111205.75 JMSE00100 符合条件的小型微利企业减免企业所得税？ 请问减免的所得税怎么计算
减免的所得税怎么计算=111205.75*（0.25-0.025）=25021.29
77楼
2022-12-20 06:36:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.14w
引用 @ 安静的小伙 发表的提问：
老师，小型微利企业的所得税企业减免怎么计算
利润100万以内的，用实际利润乘以22.5%。
78楼
2022-12-20 06:42:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 安静的小伙 发表的提问：
老师，小型微利企业的所得税企业减免怎么计算
你好，如果是应纳税所得额低于100万，减免所得税=利润总额*（25%—2.5%）
79楼
2022-12-20 07:00:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 画笔 发表的提问：
小型微利企业减免所得税是怎么计算的
你好，是2018年年度减免，还是2019年季度减免
80楼
2022-12-21 05:20:51
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 正直的台灯 发表的提问：
小微企业所得税减免部分需要做账吗
您好 小微企业所得税减免部分不需要做账
81楼
2022-12-21 05:48:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 殷勤的爆米花 发表的提问：
小微企业查账征收的企业所得税减免所得税额是怎么计算的？
应纳税所得额*减免税率（15%或5%)
82楼
2022-12-21 06:09:27
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 开心美美 发表的提问：
老师你好请问2019年计提企业所得税后享受小微企业所得税优惠减免33万，已计入应交税费。现要转出的话如何做会计分录？
是多计提吗， 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
83楼
2022-12-21 06:35:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ NAN 发表的提问：
老师，您好！公司属于小型微利技术企业，季度申报减免了壹部分所得税？怎么做会计分录？
您好！这个不需要单独做分录。你要交多少所得税，就计提多少就好了。然后直接按计提的缴纳
84楼
2022-12-21 06:59:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 慧 发表的提问：
小微企业所得税减免政策
如果单位符合小型微利企业的条件，企业所得税减按10%缴纳。
85楼
2022-12-22 05:56:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 悦悦 发表的提问：
小微企业减免所得税问题
你好，具体是关于减免的什么问题？
86楼
2022-12-22 06:16:34
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悦悦：回复邹老师 老师，小微企业所得税有25%的，还有10%的，怎样区分
2022-12-22 06:32:47
邹老师：回复悦悦你好，10%是实际缴纳的金额，15%是减免了
2022-12-22 06:50:39
悦悦：回复邹老师 恩，谢谢老师
2022-12-22 07:03:47
悦悦：回复邹老师 老师，要是算成本时就按企业所得税10%计算是吧
2022-12-22 07:26:22
邹老师：回复悦悦你好，应当说是算企业所得税，是按利润总额的 10% 你所指算成本是？
2022-12-22 07:39:33
悦悦：回复邹老师 恩，知道了，刚理解错了
2022-12-22 07:58:04
悦悦：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-22 08:11:03
邹老师：回复悦悦不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-22 08:26:20
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 风和日丽 发表的提问：
企业所得税计算时，小微企业减免的金额是怎么得来的
是自动生成的，根据提示选择，然后税金自动算出
87楼
2022-12-22 06:31:58
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 欢菇凉 发表的提问：
小微企业所得税税负率是按减免前计算还是减免后计算？
你好！ 按减免后计算的
88楼
2022-12-22 06:38:33
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欢菇凉：回复蒋飞老师 我们这边的税务局，企业所得税税负预警线是千分之五，然后我不明白这个千分之五是只减免前还是减免后……
2022-12-22 07:04:08
欢菇凉：回复蒋飞老师 请老师指点
2022-12-22 07:28:42
欢菇凉：回复蒋飞老师 有人说是减免前，又有人说是减免后
2022-12-22 07:51:02
蒋飞老师：回复欢菇凉按减免后计算的。
2022-12-22 08:18:28
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
我想问一下小微企业申报汇算清缴-减免所得税优惠明细表-符合条件得小型微利企业减免企业所得税是怎么计算的呢？
你好，比如100万，25%应交税费是25万，小微税率2.5%实际只要交2.5万，小型微利企业减免企业所得税=100*25%-100*2.5%
89楼
2022-12-22 06:56:59
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 21初级协议班+唐秀春 发表的提问：
符合条件的小型微利企业减免企业所得税 税金是怎么出来的？ 在什么情况下会减免所得税。
不是减免，是按优惠税率缴纳
90楼
2022-12-23 06:06:20
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21初级协议班+唐秀春：回复三宝老师 那小微利企业的减免所得税是怎么算
2022-12-23 06:31:32
三宝老师：回复21初级协议班+唐秀春小微企业所得税优惠等于利润总额*(25%-5%）
2022-12-23 06:45:24
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