首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小微企业减免的所得税会计分录
分享
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 福の柚子? ? 发表的提问：
小微企业所得税减免的百分之二十，账务处理
享受小型微利企业所得税优惠的企业，免征的企业所得税无需单独账务处理，按照享受优惠后实际应缴纳的所得税额进行账务处理即可。 ①借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税 ②借：应交税费—应交企业所得税 贷：银行存款
106楼
2022-12-27 06:00:49
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师税收减免怎么做会计分录？比如小微企业 3%，减按1%？省下的2%怎么做会计分录？ 还有一般纳税人的税收减免怎么做会计分录
你好，按正常做分录，省下的计入营业外收入。
107楼
2022-12-27 06:20:34
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 付明 发表的提问：
减免的企业所得税怎么做会计分录
你好·，企业所得税按照实际应该缴纳的金额计提就好，已经多计提的红字冲回即可
108楼
2022-12-27 06:26:09
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 福の柚子? ? 发表的提问：
小微企业所得税减免的百分之二十，账务处理
您好，按照减免后的应纳税额，借所得税费用，贷应交税费应交企业所得税
109楼
2022-12-27 06:47:59
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 凯文kg9 发表的提问：
老师，哪种企业所得税减免15%，是小微企业吗？现在小微企业的划分标准是什么？
http://chuangye.yjbys.com/zhidao/banshuizhinan/550006.html 可以看下
110楼
2022-12-28 06:21:32
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 昕昕 发表的提问：
小微企业报表上所得税率是25，是不是要填减免所得税优惠明细表？表中符合条件的小微企业减免企业所得税怎么算？
1、是的，需要填写 2、是按应纳税所得额乘以15%就是减免的所得税。
111楼
2022-12-28 06:35:57
全部回复
昕昕：回复张艳老师 那说小微企业所得税率10%怎么算出来的
2022-12-28 06:50:31
张艳老师：回复昕昕简单说就是直接用应纳税所得额乘以10%计算。如果按申报表来说，是按应纳税所得额乘以25%，再减去应纳税所得额乘以15%后的金额。
2022-12-28 07:14:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 细心的短靴 发表的提问：
分公司享受小微企业所得税减免政策吗
你好，分公司不享受小微企业所得税减免政策
112楼
2022-12-28 06:45:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ ☀️^_^ 发表的提问：
老师小规模纳税人，是小型微利企业，报税时有增值税减免和企业所得税减免。减免的金额，怎么做分录，是记到当月，还是下月
您好 季末确认不需要缴纳增值税的话写分录 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 所得税的话按照实际 缴纳的计提 没有缴纳的话不需要
113楼
2022-12-29 06:13:12
全部回复
☀️^_^：回复bamboo老师 所得税是交多少计提多少，不按我们说的利润成以百分之25计算的计提。增值税是当月计提，当月不交税就要做减免税金的分录吗？
2022-12-29 06:24:59
bamboo老师：回复☀️^_^所得税是交多少计提多少 增值税是季末结转
2022-12-29 06:51:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小s-jing 发表的提问：
老师，我是小微企业那我做季度申报的时候减免所得税优惠明细表的符合小微企业减免企业所得税累计金额是否要填写呢？
你主表呢，需要看主表
114楼
2022-12-29 06:35:50
全部回复
小s-jing：回复maize老师 看主表那个地方啊
2022-12-29 07:06:35
小s-jing：回复maize老师
2022-12-29 07:18:23
小s-jing：回复maize老师
2022-12-29 07:46:30
maize老师：回复小s-jing负数不填写，你这个是负数不需要填写
2022-12-29 08:09:14
小s-jing：回复maize老师 那如果是正数，需要填写吗
2022-12-29 08:20:03
maize老师：回复小s-jing需要填写，那需要看是不是小型微利，是的才填写
2022-12-29 08:37:57
小s-jing：回复maize老师 那填写的金额是利润总额，还是需要计算填列啊
2022-12-29 09:02:12
maize老师：回复小s-jing需要计算算出减免税额是多少填上
2022-12-29 09:15:40
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 浅色微笑 发表的提问：
小微企业减免所得额怎么计算啊？
应纳所得税额00万元以下的，按照50%减征，20%税率计算应纳税额
115楼
2022-12-29 06:44:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.02w
引用 @ Everything is under control 发表的提问：
分公司是独立核算的享受企业所得税的减免么！就是小微利企业的减免
你好，不享受的哦，独立核算的也不享受
116楼
2023-01-03 05:42:47
全部回复
Everything is under control：回复朴老师 我18年我是按照小微利企业享受报的企业所得税，这笔钱应该怎么办
2023-01-03 06:21:53
Everything is under control：回复朴老师 正常的企业所得税是百分之25，享受小微利企业是百分之5。我按照百分之5算的企业所得税。这个应该怎么处理
2023-01-03 06:38:07
朴老师：回复Everything is under control１８年的还可以的，去年开始不可以了
2023-01-03 07:06:21
Everything is under control：回复朴老师 那我18年的已经申报的也合乎规矩就不用改了。
2023-01-03 07:23:44
朴老师：回复Everything is under control从１９年开始不能的，你可以问问你们税局，我这里１８年是可以的
2023-01-03 07:47:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ 发表的提问：
小微企业减免企业所得税怎么填写
你好！这个系统会自动减免的了。
117楼
2023-01-03 05:49:42
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.14w
引用 @ 柒 发表的提问：
小型微利如何计算企业所得税减免金额
18年小型微利企业按利润*15%
118楼
2023-01-03 06:18:33
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小明明。。 发表的提问：
小微企业所获得的企业所得税减免应该如何入账
直接按照减免以后的金额计提缴纳
119楼
2023-01-03 06:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 一一 发表的提问：
企业所得税减免怎么做会计分录
你好，按减免之后的实际需要缴纳的所得税税款做计提，扣缴分录就是了
120楼
2023-01-04 05:52:40
全部回复
一一：回复邹老师 计提时：借：所得税 贷：应交税金-企业所得税 扣缴时：借：应交税金-企业所得税 贷：银行存款
2023-01-04 06:20:04
邹老师：回复一一你好，是的 计提扣缴都是按实际需要缴纳的税款金额，而不是没有减免之前的金额
2023-01-04 06:39:23
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料