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会计年末折旧费用调整'
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
2014年少计提了管理费用-折旧费465.21, 调账：借以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：累计折旧 465.21，2014年年报交了税，要调其他的分录吗？
借以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整（这里不是累计折旧）465.21 年报如果补了所得税，就做补计提所得税，扣缴的两笔分录
31楼
2023-08-07 21:33:29
全部回复
Bonnie：回复邹老师 2014年少计提了管理费用-折旧费465.21, 调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整（这里不是累计折旧）465.21 少计提折旧，多交了所得税33万怎么处理分录？
2023-08-07 21:49:34
权老师
职称：中级会计师
4.89
解题: 0.01w
引用 @ ID 发表的提问：
去年的会算清缴，研发费用里的折旧比纳税明细表的折旧金额多，怎么调整
通过以前年度损益调整科目调减： 借：相应科目 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：盈余公积 利润分明配——未分配利润
32楼
2023-08-07 21:38:58
全部回复
ID：回复权老师 不是做凭证，是税局发信息来叫更改报表
2023-08-07 22:14:48
权老师：回复ID你把凭证作了，财务报表自然就自动生成新的数据了，然后把新的数据报给税局。
2023-08-07 22:27:06
ID：回复权老师 汇算清缴上传的报表是会计师事务所做的
2023-08-07 22:37:23
权老师：回复ID但是他们弄错了你还是需要去更改啊，除非是申报错误了，就做申报更正。
2023-08-07 22:49:00
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 陆 发表的提问：
检测设备的折旧费，调整改为制造费用的折旧费，资产负债表把折旧费列入存货了，刚刚在会计问，说未营业的折旧费算管理费用，之前会计问的另一个告诉设备的折旧应该列入制造费用，所以，才在这个月调整过来的，那现在是列入哪一个费用
如果该检测设备是正常使用状态，则该设备的折旧应该列入制造费用
33楼
2023-08-09 21:00:13
全部回复
陆：回复文文老师 先购买设备了，但是我们先培训员工上岗，没有营业，就没有收入
2023-08-09 21:24:52
陆：回复文文老师 设备有在使用，就是培训员工上岗使用的，员工上岗工作后才有收入
2023-08-09 21:50:12
文文老师：回复陆你们是生产型企业吧？
2023-08-09 22:08:18
陆：回复文文老师 不算生产，我们是汽车年审，算起鉴证服务吧
2023-08-09 22:19:10
陆：回复文文老师 要出他们汽车检测合格的那种报告，汽车才可以上路行驶 我们开具的发票是鉴证咨询服务，汽车年审检测费 我们这个算服务业还是制造业 我们不生产产品
2023-08-09 22:41:05
文文老师：回复陆如果是服务业，建议入销售费用-折旧费用，不入制造费用-折旧费
2023-08-09 22:54:21
陆：回复文文老师 本来是用设备的折旧记做生产成本的，那这样公司就没有成本核算 因为我们是考这个仪器做检测才有收入的 如果这样，公司的成本怎么做 公司又不做产品销售的
2023-08-09 23:24:20
文文老师：回复陆仪器检测是主业，那折旧确实应该做为成本，计入销售费用不合适了。
2023-08-09 23:42:51
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 隐... 发表的提问：
调整上年度多计提折旧，会计分录如何做？
您好， 借：累计折旧 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
34楼
2023-08-09 21:17:56
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
2014年少计提了管理费用-折旧费465.21, 调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整（这里不是累计折旧）465.21 少计提折旧，多交了所得税33万怎么处理分录？
多交的退回来之后做营业外收入就可以了
35楼
2023-08-09 21:24:01
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
小会计制度没有以前年度损益调整 怎么调整上年度计提折旧错误
没有这个科目也可以用啊
36楼
2023-08-09 21:35:59
全部回复
萍水相逢：回复袁老师 怎么用啊 在损益类科目直接添加吗
2023-08-09 22:03:25
袁老师：回复萍水相逢是的，可以添加科目
2023-08-09 22:30:00
萍水相逢：回复袁老师 应该月末无余额吧 余额方向怎么设置?
2023-08-09 22:55:11
袁老师：回复萍水相逢设置贷方吧
2023-08-09 23:24:18
萍水相逢：回复袁老师
2023-08-09 23:50:55
袁老师：回复萍水相逢
2023-08-10 00:04:47
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Change 发表的提问：
累计折旧我去年一直入的是：在建工程-管理费用-累计折旧，现在我把他调到管理费用-累计折旧里，去年的那部分是不是还涉及损益调整呢
是的额，调整去年的涉及以前年度损益调整
37楼
2023-08-10 20:50:00
全部回复
Change：回复辜老师 那去年所有费用我都是入的在建，qunian也没产生损益，那去年na bu分进今年的损益是不是也不要紧n呢
2023-08-10 21:15:35
辜老师：回复Change如果你不想调整以前年度，也可以调整在今年
2023-08-10 21:33:32
Change：回复辜老师 嗯，因为去年也没产生收入，那就d都在今年调整吧，
2023-08-10 21:47:49
Change：回复辜老师 税务局查帐的话会查这点吗？
2023-08-10 22:02:35
辜老师：回复Change你金额不大的话，没关系的
2023-08-10 22:26:22
Change：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-08-10 22:53:13
辜老师：回复Change好的，客气，帮到你就好
2023-08-10 23:19:18
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 糖果妹 发表的提问：
就是那个检测设备的折旧费，调整改为制造费用的折旧费，资产负债表把折旧费列入存货了，刚刚在会计问，那个说未营业的折旧费算管理费用，之前会计问的告诉设备的折旧应该列入制造费用，所以，才在这个月调整过来的，那现在是列入哪一个费用
同学，你这个检测设备是干什么用的
38楼
2023-08-10 20:55:25
全部回复
糖果妹：回复陈诗晗老师 公司做汽车年审，用来检测设备的
2023-08-10 21:33:30
陈诗晗老师：回复糖果妹属于管理费用，不是制造费用
2023-08-10 21:51:32
糖果妹：回复陈诗晗老师 之前那个老师说的是制造费用
2023-08-10 22:18:00
陈诗晗老师：回复糖果妹你这不属于，你也不是工业企业
2023-08-10 22:39:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 月月 发表的提问：
总账固定资产累计折旧比卡片累计折旧多了，总账己结账，可否在卡片下累计折旧调整进行调整吗？调整不知道会不会影响当月己计提的折旧额
这个需要去看到底哪个折旧计提的是正确的 才来决定该如何修改
39楼
2023-08-10 21:19:31
全部回复
月月：回复邹老师 当月总折旧需要保持不变，是有张卡片当月做了减少，当月又增加了，增加时累计折旧少加了一个月的折旧
2023-08-10 21:46:28
邹老师：回复月月增加的次月才需要计提折旧
2023-08-10 22:00:48
月月：回复邹老师 但是我这里怎么有折旧了
2023-08-10 22:27:43
邹老师：回复月月可能是你登记错误
2023-08-10 22:47:25
月月：回复邹老师 我是用原始卡片录入来增加的
2023-08-10 23:14:40
邹老师：回复月月这个需要你去检查是什么原因造成的差额
2023-08-10 23:31:56
月月：回复邹老师 有张卡片当月做了减少，当月又增加了，增加时累计折旧少加了一个月的折旧，现在只想调整卡片和总账保持一致
2023-08-10 23:59:38
邹老师：回复月月那你在卡片上补计提一个月的折旧
2023-08-11 00:11:22
月月：回复邹老师 补上一个，当月的计提折旧又变了，想问那个累计折旧调整可以用吗
2023-08-11 00:30:20
邹老师：回复月月你可以做一笔调整分录
2023-08-11 00:54:14
月月：回复邹老师 那要反结账了？
2023-08-11 01:18:12
邹老师：回复月月如果是软件你可以反结账 如果是手工，你可以在当月做一笔调整分录就是了
2023-08-11 01:43:38
月月：回复邹老师 你说的这个分录是在固定资产模块的制单那里吗，还是总账
2023-08-11 02:09:48
邹老师：回复月月凭证处理
2023-08-11 02:30:19
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Sunny 发表的提问：
公司使用的是小企业会计准则，没有以前年度损益这个科目，2018年固定资产多计提折旧了28元，纳税调整28，缴纳税款2.8元, 2019年怎么调整这个账，1.调整2018多计提的28借：管理费用 -28贷：累计折旧 -28然后呢？
你好，然后把这个多计提的费用月末转入本年利润
40楼
2023-08-10 21:32:59
全部回复
Sunny：回复佟老师 借：未分配利润 28 贷：管理费用 28 对吗？
2023-08-10 22:15:06
佟老师：回复Sunny是的 借：利润分配-未分配利润 贷：管理费用
2023-08-10 22:29:43
Sunny：回复佟老师 老师做这两笔分录就可以了？ 汇算清缴缴纳的税2.8还需要做分录吗？
2023-08-10 22:58:15
佟老师：回复Sunny这个税款你是已交缴纳的所得税，还是你根据自己计算出来的
2023-08-10 23:15:51
Sunny：回复佟老师 自己计算的，之前的按照10%征收的企业所得税，汇款清缴不也是按照18年的10%？ 这边是利润总额不超100万按照10%征收。
2023-08-10 23:27:43
佟老师：回复Sunny哦，不用写这个笔了，到时根你本月的帐合计一起到利润分配中了，在计算所得税
2023-08-10 23:43:31
Sunny：回复佟老师 好的，谢谢老师
2023-08-10 23:58:48
Sunny：回复佟老师 老师，还有一项招待费需要调整，这个也要做分录吗？ 直接填申报表，纳税不可以吗？
2023-08-11 00:12:25
佟老师：回复Sunny不需要做调整分录，填申报表即可
2023-08-11 00:37:11
Sunny：回复佟老师 收到，谢谢老师
2023-08-11 01:06:22
佟老师：回复Sunny不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
2023-08-11 01:33:57
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 笨笨的萝莉 发表的提问：
老师你好，我上一年度将折旧费计入制造费用，造成存货增加，现在想将折旧费转调整为管理费用，怎么调？
你好，货物是否对外销售？没有对外销售的话，冲减存货的成本，对外销售的冲减未分配利润。
41楼
2023-08-16 20:16:14
全部回复
笨笨的萝莉：回复QQ老师 老师好，没有销售。 我这样处理是否恰当？借：以前年度损益调整 贷：制造费用---折旧费 借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-08-16 20:39:46
QQ老师：回复笨笨的萝莉没有对外销售的话，应该是借以前年度损益调整贷库存商品减少你们库存商品的成本。
2023-08-16 21:00:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
今年的累计折旧，生产费用，提到管理费用，怎么调整？全年都错了
正确的应该记入哪一个科目？
42楼
2023-08-16 20:34:50
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
请问2015年少计提了管理费用-折旧费465.21, 调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整465.21 少计提折旧，多交了5百元税，利润分配是多少，
利润分配=利润分配期初数+本年利润累计数-465.21+500
43楼
2023-08-16 20:39:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
请问2014年多计提了管理费用-折旧费465.21，只做一步吗？借；累计折旧 465.21贷；以前年度损益调整465.21
把以前年度损益调整的金额转入到未分配利润中 借；以前年度损益调整 贷；利润分配-未分配利润
44楼
2023-08-16 20:59:42
全部回复
Bonnie：回复邹老师 如果2014年交了汇算清缴所得税500多，会不会有影响，2014年多计提了管理费用-折旧费465.21，只做一步吗？借；累计折旧 465.21贷；以前年度损益调整465.21；借；以前年度损益调整 贷；利润分配-未分配利润，还要调其他的吗？
2023-08-16 21:26:44
邹老师：回复Bonnie没有其他的
2023-08-16 21:42:11
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
请问2015年少计提了管理费用-折旧费465.21, 调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整465.21 少计提折旧，多交了所得税33万怎么分录？
多交了所得税33万去税局退税，钱到账后，借：银行330000 贷：所得税 330000
45楼
2023-08-16 21:23:59
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