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会计年末折旧费用调整'
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 糊涂的黄蜂 发表的提问：
如果计提折旧已经按照5年计算了，上一年已计提折旧了三个月，现在能调整为4年吗？怎么调整呢？
您好 会计估计变更 要写变更说明 什么原因变更 然后用固定资产净值在剩余使用期间计提折旧
91楼
2023-09-12 20:03:07
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小雨 发表的提问：
编制政府财务报告时，当年未计提折旧，调整当年固定资产折旧，调整分录如何做？
你好！ 借：累计盈余 贷：固定资产累计折旧
92楼
2023-09-12 20:32:59
全部回复
小雨：回复蒋飞老师 资本性支出怎样做调整分录呢？
2023-09-12 20:46:25
蒋飞老师：回复小雨你好！ 是哪方面呢？
2023-09-12 20:59:06
小雨：回复蒋飞老师 也是在做政府财务报告编制中调整
2023-09-12 21:16:42
小雨：回复蒋飞老师 为什么资本性支出不属于当前费用需要调整呢
2023-09-12 21:28:57
蒋飞老师：回复小雨资本支出，形成资产 费用化支出，影响盈余
2023-09-12 21:56:22
小雨：回复蒋飞老师 噢 那政府财务报告中调整资本性支出分录调整怎么做呢？
2023-09-12 22:26:16
蒋飞老师：回复小雨比如购买办公设备 借：固定资产 贷：银行存款
2023-09-12 22:37:00
小雨：回复蒋飞老师 在政府财务报告编制中 调整资本性支出分录如何做？
2023-09-12 23:03:06
蒋飞老师：回复小雨一事一问好吗，可以重新提问的
2023-09-12 23:16:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ sunshine 发表的提问：
去年固定资产计提折旧，应入累计折旧，但是入了生产成本-折旧科目，今年调整去年账目，把本应计入累计折旧的数，做到以前年度损益调整可以吗
你好 之前分录怎么写的
93楼
2023-09-13 19:45:51
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
所得税年报中摊销纳税调整表中长期待摊费用账载金额的资产原值是填年初数还是填年末数，有年初余额，有今年增加，本年折旧和累计折旧呢？
您好，学员，应该是年初数加上本年借方发生数。
94楼
2023-09-13 20:09:37
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青春侠：回复金子老师 好的，老师那本年折旧和累计折旧呢
2023-09-13 21:02:06
金子老师：回复青春侠学员，填本年折旧数。
2023-09-13 21:23:25
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 丽莉 发表的提问：
调整固定资产折旧年限，对所引起的折旧额的变化，正确的会计处理方法 A 成本法 B 权益法 C 未来适用法 D 追溯调整法
你好，选择未来适用法
95楼
2023-09-13 20:29:59
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 邓宏宇 发表的提问：
应调整的利润那里为什么是+折旧，而不是-折旧？ 不是当年开始计提折旧是调减利润吗，以后年度补计折旧才是调增。
你是指哪一个划记的？
96楼
2023-09-19 19:02:50
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易 老师：回复邓宏宇这个是内部损益，折多了要加回来
2023-09-19 19:41:14
邓宏宇：回复易 老师 （4）应调整的净利润+当年的折旧，这个卫什么+，当年的不是调减吗？
2023-09-19 20:11:13
易 老师：回复邓宏宇第1个100内部交易损益减了，内部交易损益已经解决了
2023-09-19 20:33:23
易 老师：回复邓宏宇后面加回来的是折旧多摊的部分
2023-09-19 20:55:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ aYa 发表的提问：
固定资产去年多计提，今年调整后，累计折旧期末值比期初值低，怎么处理？
你好，去年多计提了折旧，今年调整，是可能会导致累计折旧期末比期初低的，这个不需要特地做调整
97楼
2023-09-19 19:25:28
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aYa：回复邹老师 如果17年多计提的不做调整的话，结果18年未计提完的继续正常计提，年末变成累计折旧值比原值高了，这样也不行，老师，该如何处理呢
2023-09-19 19:49:51
邹老师：回复aYa你好，需要在18年的时候把17年多计提的冲销才是的
2023-09-19 20:11:08
aYa：回复邹老师 通过以前年度损益冲销了，结果变成了累计折旧年末期末比期初的金额少
2023-09-19 20:31:00
aYa：回复邹老师 这样也是不行啊
2023-09-19 20:44:27
邹老师：回复aYa你好，冲销了折旧，就会导致累计折旧期末比期初少的
2023-09-19 21:05:29
aYa：回复邹老师 汇算清缴的固定资产表税收金额变成了负数，有税务风险吗
2023-09-19 21:32:15
邹老师：回复aYa你好，税收金额是负数，是有税务风险的，会导致无法通过数据监测的
2023-09-19 21:46:24
aYa：回复邹老师 如果累计折旧比原值高也有风险吗
2023-09-19 21:57:46
邹老师：回复aYa你好，有风险的，折旧是不能超过原值的
2023-09-19 22:17:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 燕子 发表的提问：
固定资产的折旧年限(如小轿车的最低折旧年限是4年),会计处理按8年的使用年限来计提折旧,那税法的所得税汇算清缴时需不需要调整!
你好，不需要调整
98楼
2023-09-19 19:43:31
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 莹莹 发表的提问：
使用动态平均年限法计提折旧 当固定资产原值调增后 累计折旧调整额是怎样计算的呢
动态平均年限法：该折旧法考虑了固定资产变动时折旧要素的影响，其目的是当折旧要素变动后，折旧金额会自动按调整后因素计算。例如：有一台设备原值调整增加10000元，则以后各期折旧金额会相应调整，以保证在折旧期间内把增加的金额提完。
99楼
2023-09-19 20:02:16
全部回复
莹莹：回复田老师 老师，这个我了解呢！但是实际累积折旧不会计算，假如一台设备调增了10000累积折旧又该如何作调整呢？
2023-09-19 20:19:15
田老师：回复莹莹月计提额等于原值减去已提折旧加上增加额后除以余下计提月份数
2023-09-19 20:34:11
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 周薇 发表的提问：
老师，我根据审计报告调整了分录，请帮忙看下怎么结转到利润 1. 借：管理费用 22500 贷：应交税费 22500 2. 借：管理费用 -2807.8 贷：以前年度损益调整 -2807.8 借：管理费用 108299.99 贷：以前年度损益调整 108299.99 3. 借：管理费用 -1324.01 贷：累计折旧 -1324.01 4. 借：以前年度损益调整6200.12 贷：累计折旧 6200.12 5. 借：管理费用 396000 借：管理费用 -171
你好！月底将以前年度损益调整科目余额转入未分配利润。管理费转入本年利润
100楼
2023-09-19 20:20:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ lion 发表的提问：
小企业会计准则 固定资产 以前年度 多折旧 与 本年多折旧 的调整分录是否 相同？？
你好这个按小准则话，按准则是一样的，
101楼
2023-09-20 19:45:48
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lion：回复maize老师 不一样吧 小企业会计准则 没有 以前年度损益科目的
2023-09-20 20:01:02
maize老师：回复lion小准则处理是一样的，企业会计准则是不一样
2023-09-20 20:17:13
maize老师：回复lion小准则使用未来适用法不追溯调整
2023-09-20 20:39:02
lion：回复maize老师 2020年多折旧 300 2021年多折旧200 借：管理费用-折旧费 500 贷：累计折旧 500 借：本年利润 500 贷：管理费用-折旧费 500 那么我的调整分录 借：管理费用-折旧费 -500 贷：累计折旧 -500 借：利润分配-未分配利润 -500 贷：管理费用-折旧费 -500 这么调整是否正确？
2023-09-20 20:49:28
maize老师：回复lion你好，借：本年利润 -500 贷：管理费用-折旧费 -500
2023-09-20 21:05:32
lion：回复maize老师 是不是写错了 ？？ 借“本年利润 -500” 贷： 累计折旧 -500
2023-09-20 21:28:05
maize老师：回复lion不是前面都是对的，只有结转损益有误
2023-09-20 21:54:37
lion：回复maize老师 为什么用 本年利润 不用 利润分配？？？ 企业会计准则 是用 利润分配吗 ？
2023-09-20 22:13:53
maize老师：回复lion小准则，损益科目结转到本年利润，企业会计准则就是以前年度损益调整，之后结转到未分配利润
2023-09-20 22:36:07
lion：回复maize老师 意思是 小企业会计准则 不能有如下 分录？？？ 借： 利润分配-未分配利润 贷：本年利润
2023-09-20 23:03:55
maize老师：回复lion有哇，只是管理费用不直接到利润分配下面
2023-09-20 23:22:45
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 李晴晴 发表的提问：
你好老师，上年度的折旧漏提了五个月，除了累计折旧需要通过以前年度损益调整科目进行调整，所得税还需要调整吗，怎么做会计分录？需要将利润分配调整到盈余公积吗？
你好！个人不建议补提，向后延长5个月比较方便，汇算清缴后尽量不要通过以前年度损益调整。
102楼
2023-09-20 20:10:55
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李晴晴：回复QQ老师 请问延后计提没问题吗？
2023-09-20 20:37:16
QQ老师：回复李晴晴你好！没有问题的，向后延5个月
2023-09-20 20:47:36
李晴晴：回复QQ老师 好的谢谢
2023-09-20 21:16:11
QQ老师：回复李晴晴不客气 欢迎下次提问
2023-09-20 21:35:45
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ CC-yu 发表的提问：
去年有笔账做错了，当时是想调整折旧，错误凭证写的是借累计折旧100，贷销售费用-折旧100，但是销售费用忘记借款方红字了，直接变成了费用贷方了，现在汇算清缴不平了，该怎么调整？
你好，能不能退回修改一下，
103楼
2023-09-20 20:17:59
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CC-yu：回复庄老师 去年的账错了，如果退回修改会不会影响利润表？
2023-09-20 20:50:19
庄老师：回复CC-yu你好，这个也不是错帐，只是软件没有设定销售费用贷方结
2023-09-20 21:01:34
CC-yu：回复庄老师 那要怎么处理，这是去年7月的账，从头结，会不会影响利润
2023-09-20 21:31:09
CC-yu：回复庄老师 那我现在费用是少了还是多了啊
2023-09-20 21:50:36
庄老师：回复CC-yu你好，你去年费用贷方结平了吗
2023-09-20 22:02:47
CC-yu：回复庄老师 平了
2023-09-20 22:16:06
庄老师：回复CC-yu你好，结平可以的，还有什么有差
2023-09-20 22:36:10
CC-yu：回复庄老师 不是，我的明细账和利润表的销售费用金额不一样
2023-09-20 22:46:38
庄老师：回复CC-yu明细账借货方各增加相同数，没有影响
2023-09-20 23:12:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 高贵的万宝路 发表的提问：
以前的会计2018年做了一个凭证，借：管理费用折旧费 -20.08贷：累计折旧 -20.08借：利润分配-未分配利润-32.66贷：累计折旧 -32.662019年2月份发现这笔凭证不应该做，该怎么做调整凭证呢
您好 如果前面是红字做的分录 那现在您做相同的蓝字分录就可以了
104楼
2023-09-21 19:45:49
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高贵的万宝路：回复bamboo老师 可是跨年度了呀
2023-09-21 19:57:59
bamboo老师：回复高贵的万宝路金额不大 可以直接调整计入当期损益
2023-09-21 20:11:44
高贵的万宝路：回复bamboo老师 嗯，好的谢谢老师
2023-09-21 20:22:20
bamboo老师：回复高贵的万宝路不用谢 希望能帮到您
2023-09-21 20:50:38
Cara老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.01w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
我去年购进了一项固定资产，大货车，主办会计说要加速折旧，40多万的，现在费用不够，主办会计说固定资产500万以下一次性加速折旧，但是我是按照60%的年限加速折旧的，请问我这个账要如何调整呢
税法上，500万元以下固定资产可以一次性计提折旧，你在申报2019年所得税的时候注意填报。会计上，一次性计提折旧显然不符合企业会计准则，建议跟你们主办确认好，按照会计上规定的年限计提。
105楼
2023-09-21 20:03:24
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白开水8：回复Cara老师 请对于会计跟税法上的差异，我要怎么做
2023-09-21 20:26:47
Cara老师：回复白开水8会计与税法的差异，你需要确认递延所得税资产/负债。比如，税法允许你固定资产一次性计提折旧，会计上你不是一次性计提折旧，就会导致： 固定资产的账面价值大于计税基础，应当确认递延所得税负债
2023-09-21 20:48:34
白开水8：回复Cara老师 固定资产大货车原值是331048.46购进时做的分录是，借：固定资产331048.46应交税费—应交增值税（进项税额）43036.30. 贷：银行存款. 374084.76。 折旧时：借：主营业务成本—折旧费6552贷累计折旧6552我这个折旧采取的是会计上的折旧方法，折旧年限为48个月，因为火车的损耗比较大，我现在要把他500万以下的固定资产一次性计入折旧费用，请问我要如何做税会差异的调整分录呢
2023-09-21 21:07:37
白开水8：回复Cara老师 麻烦老师说的详细一点，我对这方面的疑惑比较大
2023-09-21 21:18:50
Cara老师：回复白开水8请参考下面的截图。
2023-09-21 21:30:28
白开水8：回复Cara老师 为什么差异额还要乘以25%
2023-09-21 21:52:59
Cara老师：回复白开水8计算递延所得税，当然要乘以所得税税率。这个25%是通用的，具体税率根据你们单位情况来。
2023-09-21 22:15:15
白开水8：回复Cara老师 300万之内的企业所得税的税率是10%，那我乘以10
2023-09-21 22:43:40
白开水8：回复Cara老师 那我乘以10%吧
2023-09-21 23:10:20
Cara老师：回复白开水8可以的你享受小型微利所得税优惠。
2023-09-21 23:33:59
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