首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
会计年末折旧费用调整'
分享
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ???? 发表的提问：
《资产折旧、摊销及纳税调整明细表 》单位资产折旧 按月计提 折旧到管理费用中 计提金额没问题 不需要调整 此表就0申报就行吧
你好！ 按实际做账金额填写就可以了（税务与会计金额一致没有差异就可以了）
106楼
2023-09-21 20:14:59
全部回复
????：回复蒋飞老师 没有变化0申报可以么
2023-09-21 20:37:31
蒋飞老师：回复????你好！ 最好按实际填写的，不然税务局会让会计解释原因的
2023-09-21 20:56:26
????：回复蒋飞老师 也就是没有变化 也不能0申报么？就要把账载金额金额都填上对么
2023-09-21 21:08:51
蒋飞老师：回复????你好！ 是的。
2023-09-21 21:32:29
????：回复蒋飞老师 若单位固定资产折旧无需调整 我也可以不选这个表填写吧老师？还是说只要你单位有固定资产在折旧就必须要填写这个表呢？
2023-09-21 21:57:20
蒋飞老师：回复????只要你单位有固定资产在折旧就必须要填写这个表呢？ ……是的。
2023-09-21 22:25:25
????：回复蒋飞老师 谢谢您 辛苦！
2023-09-21 22:36:54
蒋飞老师：回复????不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-09-21 22:54:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Linda chen 发表的提问：
请问老师，补2017年折旧费后，借：管理费用 贷:累计折旧 之后还应该做一个年度损益调整凭证吧，分录怎么做？
你好 补折旧费用 跨年的话 应该走 借方以前年度损益贷方累计折旧借方未分配利润贷方以前年度损益
107楼
2023-10-09 18:29:17
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 矮小的裙子 发表的提问：
补提上年累计折旧，会计上计入“以前年度损益调整”科目，还需要纳税调减吗？
你好 是的 是这么做的
108楼
2023-10-09 18:46:25
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 学堂用户_ph842803 发表的提问：
请问，装修款之前记入了固定资产，现在把它调为长期待摊费用，折旧年限也变更，累计折旧需要调整吗？
你好 需要的 你需要调整累计折旧的
109楼
2023-10-09 19:15:19
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 蝶舞 发表的提问：
以前年度损益里的数（折旧计提错误调整和摊销费用调整）填所得税汇算清缴的哪个表？
填写纳税调整表。
110楼
2023-10-09 19:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 零@点 发表的提问：
我去年计入管理费用_折旧费的金额做成了制造费用-折旧费，然后已经结转到了农业生产成本了，今年我调整过来，分录做成借以前年度损益调整，贷制造费用，借制造费用，贷农业生产成本，对吗？
你好，是这样调整的
111楼
2023-10-10 19:06:24
全部回复
零@点：回复邹老师 调整过来后月底结转怎么结转呢？
2023-10-10 19:35:32
邹老师：回复零@点借；利润分配 ——未分配利润 贷；以前年度损益调整 你之前农业生产成本是结转到了哪里
2023-10-10 19:57:22
零@点：回复邹老师 农业生产成本没有结转
2023-10-10 20:24:30
邹老师：回复零@点你好，没有结转就不需要调整了
2023-10-10 20:48:10
零@点：回复邹老师 好的，那老师这个农业生产成本也要结转吗？资产负债表里这个是计入存货的，所以我没有结转
2023-10-10 21:03:28
邹老师：回复零@点你好，如果成熟销售了结转成本了也需要结转的
2023-10-10 21:20:17
零@点：回复邹老师 现在还是初期，没有销售的
2023-10-10 21:33:23
邹老师：回复零@点你好，那就不需要结转就是了
2023-10-10 22:02:29
零@点：回复邹老师 好的，谢谢老师了
2023-10-10 22:18:29
邹老师：回复零@点不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-10-10 22:29:59
雯雯老师
职称：税务师,中级会计师,初级会计师,初级管理会计师
4.97
解题: 0.15w
引用 @ 蓝天 发表的提问：
固定资产原值10万，今年提折旧2万，累计折旧9万，年末资产处置清理，冲减固定资产原值和累计折旧，请问汇算清缴-资产折旧调整明细表中，资产原值，本年折旧，累计折旧怎么填写？可是期末都是原值清零了，还填10吗？
你好 按照你们的科目余额表上进行填写 如果账上你们做账处理了 减少了固定资产 就不填写了。
112楼
2023-10-10 19:15:10
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
老师：你好，我是工业企业，今天发现19年固定资产折旧多计提了，计提分录是：借：制造费用-折旧费30000，贷：累计折旧。因为年底已经结账掉了，那我在2020你那1月要怎么调整呢，也通过以前年度损益调整吗？
制造费用不是损益科目，是成本科目，不需要通过以前年度损益，直接借：累计折旧 贷：制造费用（如果已经转入成本就生产成本）
113楼
2023-10-10 19:32:40
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Linda chen 发表的提问：
2018年有做一张调整凭证，补2017年折旧费，分录如下：借：以前年度损益调整 贷：累计折旧借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整请问如上分录，会影响本年利润吗？如会的话，会在利润表哪里体现？会在资产负债表中哪里休体现？
您好，这是不影响本年利润的，是在资产负债表的未分配利润里面体现
114楼
2023-10-10 19:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Monica 发表的提问：
我前几个月把折旧计提错了 应该是计提管理费用---折旧的 我计提成了制造费用---折旧了 然后还算进了成本里面了 这个月调整要怎么调整 ？急急急 谢谢老师
借；管理费用或以前 年度损益调整 贷；制造费用 借；制造费用 贷；生产成本 借；生产成本 贷；主营业务成本或以前 年度损益调整
115楼
2023-10-11 18:10:49
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 章鱼小肉丸 发表的提问：
老师，我想问问，权益法下的折旧费用的利润调整的问题，这道题第二年的利润调整，折旧部分没办法理解
你好啊，请问问题的原题是什么呢
116楼
2023-10-11 18:39:57
全部回复
章鱼小肉丸：回复朴老师 如果是亏损，要把折旧加回来吗？加上之前投资时调的折旧吗？还是加内部交易时提的折旧
2023-10-11 19:16:07
朴老师：回复章鱼小肉丸你好，请给一下原题我看下哦
2023-10-11 19:37:50
章鱼小肉丸：回复朴老师 老师我这图片你能看得到吗？
2023-10-11 19:49:17
章鱼小肉丸：回复朴老师 15年的亏损不懂算
2023-10-11 20:12:00
章鱼小肉丸：回复朴老师 如果是16继续亏损，也是按照15年那样算吗
2023-10-11 20:39:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 明月 发表的提问：
建筑设备租赁公司，固定资产折旧费前会计入账借管理费用，贷累计折旧，正确的是不是借主营业务成本，贷累计折旧？我需不需要调整
你好，需要调整的，之前做到管理费用里面的调整到主营业务成本。
117楼
2023-10-11 19:07:08
全部回复
明月：回复郭老师 从19年建账到现在都是这么处理，跨了两个年度呢
2023-10-11 19:28:23
郭老师：回复明月去年的就不要修改了，今年的开始修改一下就行。
2023-10-11 19:55:53
明月：回复郭老师 好的，谢谢郭老师
2023-10-11 20:16:04
郭老师：回复明月不用客气，工作愉快。
2023-10-11 20:32:33
明月：回复郭老师 调整:借主营业务成本，借管理费用（负数），是这样吗？
2023-10-11 20:51:52
郭老师：回复明月好对的是的是这么做的。
2023-10-11 21:09:10
小玖老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ icyblue 发表的提问：
会计折旧年限短于税法折旧年限，截止去年5月提完折旧，现在做汇算清缴时系统提示要按五年提折旧，所以做了纳税调整，现在会计账上怎么处理呢？
您好，这个属于纳税调整的内容，在会计账上是不用进行处理的。
118楼
2023-10-11 19:33:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 一切随缘 发表的提问：
固定资产累计折旧上年期末数比当年期初数少2万，账上怎么做调整分录？
这个需要查啥情况，是不是做固定资产清理，还有看是不是之前做错账
119楼
2023-10-11 19:38:59
全部回复
maize老师：回复一切随缘还有看是不是之前做错账 冲回了
2023-10-11 20:07:37
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料