首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
会计年末折旧费用调整'
分享
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 思雨sy 发表的提问：
买进来的设备，租出去后，设备的折旧费用怎么调整
你好，你是经营性租赁还是融资性租赁？
46楼
2023-08-17 20:11:44
全部回复
思雨sy：回复QQ老师 两种的分录是怎样的
2023-08-17 20:23:04
QQ老师：回复思雨sy你好，经营性租赁的话，累计折旧计入其他业务成本。融资租赁的话不再确认累计折旧。
2023-08-17 20:34:53
思雨sy：回复QQ老师 借生产成本  贷制造费用呢
2023-08-17 21:01:18
思雨sy：回复QQ老师 这个分录可以嘛？
2023-08-17 21:27:12
QQ老师：回复思雨sy你好，你不是对外出租了吗？不再计入制造费用。
2023-08-17 21:48:14
思雨sy：回复QQ老师 啊？是我们的关联公司
2023-08-17 22:17:14
QQ老师：回复思雨sy不管是否是关联企业，你对外出租收取租赁折旧就不能进制造费用
2023-08-17 22:32:09
思雨sy：回复QQ老师 我们两个公司是一个集团公司下面的两个子公司
2023-08-17 22:59:00
思雨sy：回复QQ老师 那个费用是他们承担吗
2023-08-17 23:15:57
QQ老师：回复思雨sy你好！子公司证明你们都是独立核算的。是否承担折旧要看你们是融资租赁还是经营租赁。
2023-08-17 23:29:33
思雨sy：回复QQ老师 融资租赁承担，还是经营租赁承担啊？
2023-08-17 23:45:22
QQ老师：回复思雨sy你好，如果你租出去是融资租赁的话，对方承担你们不承担，否则的话你们承担，但是你们承担的话，是计入其他业务成本，不是计入制造费。
2023-08-18 00:09:01
焦老师
职称：注册会计师,CMA,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.03w
引用 @ 热心的冷风 发表的提问：
最初购买时，一辆汽车的使用寿命估计为8年。这辆车价值23,000美元，估计剩余价值1,500美元。经4年直线折旧后，资产预计使用年限由8年调整为6年，预计残值没有变化。第5年折旧费用等于:
前四年折旧总额=（23000-1500）/8*4=10750。第四年末的账面价值为23000-10750=12250。资产使用年限减少了2年。第五年折旧额=（12250-1500）/（6-4）=5375美元。
47楼
2023-08-17 20:20:36
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Rachel 发表的提问：
前任会计设置固定资产卡片的时候 ，有部份的折旧费，设置到了 贷方: 管理费用-折旧费，已经折旧了一年了，如果调整固定资产卡片会有哪些影响？
只要账做对，固定资产卡片重新做问题不大
48楼
2023-08-17 20:48:23
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 认真的信封 发表的提问：
2019年3月公司购置车辆35万，已按5年计提折旧，会计账簿计提折旧方法未变，2019年汇算未纳税调整。2020年仍计提～6万元，截止2020年底未改变计提折旧方法计提6W，未一次性计入费用，会计账簿固定资产余额～22，累计折旧～13，2020年底汇算清缴时需要纳税调整吗？还是不管
同学你好 按月折旧的可以不调整
49楼
2023-08-17 21:15:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 勤奋的火龙果 发表的提问：
在2019年多计提折旧了，现在想调整以前年度损益调整，会计分录怎么做
你好，在2019年多计提折旧了，现在想调整以前年度损益调整，分录是 借：累计折旧，贷：以前年度损益调整
50楼
2023-08-17 21:20:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 切听风吟 发表的提问：
折旧2017年少提折旧56800元，2018年1月到8月多提折旧4000元，计算错误了，会计分录该怎么做呢？去年的折旧还用调整所得税做分录吗？
您好，2017年少计提的折旧56800元，借：以前年度损益调整，56800元，贷：累计折旧，56800元。同时，借；利润分配-未分配利润，56800元，贷：以前年度损益调整，56800元，去年的所得税不需要调整了，因为少计的费用，税务一般是不让调整申报表并退税了。今年多计提的冲回，借；管理费用-折旧费等科目，负数4000元，贷：累计折旧，负数4000元。
51楼
2023-08-18 20:20:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：上年度多计提的累计折旧本年怎么调整？借：累计折旧 ，贷：以前年度损益调整吗？
你好，是的，是这样做调整分录
52楼
2023-08-18 20:48:41
全部回复
熊猫公主：回复邹老师 邹老师：我2017年11月份多计提的折旧费是120000元，当时的分录是借：管理费用--折旧费，贷：累计折旧 -小汽车，那么我2018年调整时借：累计折旧 -小汽车，贷：以前年度损益调整，然后再借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。这样对吗？谢谢邹老师！
2023-08-18 21:17:05
邹老师：回复熊猫公主你好，是的，完整的过程是这样
2023-08-18 21:45:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 助教 发表的提问：
去年漏记一项固定资产折旧费。今年做会计调整，为什么是调增固定资产
你好，补计提折旧就是了 借；以前年度损益调整等科目 贷；累计折旧 这个是不会调增固定资产的
53楼
2023-08-18 20:59:21
全部回复
张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 老实的棒球 发表的提问：
老师好，我现在在做2019年度汇算清缴，发现2019年累计折旧多计提500元，分录是借：管理费用-折旧贷：累计折旧。汇算清缴怎么调整？还有外账上面今年是不是也要调整
你好，汇算清缴时需要调增500元，填报资产折旧纳税调整表。
54楼
2023-08-18 21:20:59
全部回复
老实的棒球：回复张乐老师 就在折旧表里调整？其他地方不动？
2023-08-18 21:52:38
张乐老师：回复老实的棒球折旧表里调整完了，数据会自动到纳税调整表。纳税调整表的数据，会自动过到申报主表中
2023-08-18 22:14:11
老实的棒球：回复张乐老师 是在折旧表的税收金额栏填调整后金额，是吧
2023-08-18 22:39:35
张乐老师：回复老实的棒球举例：账载折旧填2000，税收折旧填1500，纳税调整填500。
2023-08-18 23:04:29
老实的棒球：回复张乐老师 汇算清缴调整好以后，我是不是在今年账上还有把这笔多计提的冲减？做一笔分录：借：累计折旧贷：以前年度损益调整；借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润
2023-08-18 23:23:42
张乐老师：回复老实的棒球这个得看你这500元差异的原因是怎么造成的？
2023-08-18 23:36:17
老实的棒球：回复张乐老师 就是数字填错，导致账上多计提500
2023-08-18 23:55:19
老实的棒球：回复张乐老师 如果汇算清缴表上调整了，今年账务上是不是不要通过以前年度损益调整了，直接做借：累计折旧贷：管理费用
2023-08-19 00:11:07
张乐老师：回复老实的棒球嗯，可以的，你的理解是正确的。
2023-08-19 00:29:04
老实的棒球：回复张乐老师 确定直接红冲？不通过以前年度损益调整和未分配利润？？
2023-08-19 00:57:45
张乐老师：回复老实的棒球看你想合规到什么程度，简便来说按前述处理就好。 这个会计差错造成的500差异，严格来讲要更正的是会计利润总额，而不是通过纳税调整处理。
2023-08-19 01:16:44
老实的棒球：回复张乐老师 您就直接告诉我2020年账上应该做一笔如何调整的会计分录是合理的就OK了，谢谢
2023-08-19 01:33:26
张乐老师：回复老实的棒球直接做借：累计折旧贷：管理费用
2023-08-19 01:56:51
老实的棒球：回复张乐老师 那这样做不就影响本年利润了么
2023-08-19 02:18:47
张乐老师：回复老实的棒球是的，就是影响本年利润了。严格来说是要更正2019年的利润的，前述已提到。
2023-08-19 02:39:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 变参变量变焦变形金刚 发表的提问：
企业是小规模的，用的是小企业会计准则，2017和2018年累计折旧都多折旧了，2019年要冲回分录怎么做？ 借：以前年度损益调整-管理费用 负数 贷：累计折旧 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 还是用下面这个分录 借：管理费用负数 贷：累积折旧负数 后面还有分录吗？
你好。如果是小企业会计准则 。用后面的分录 借：管理费用 贷：累计折旧
55楼
2023-08-19 19:57:34
全部回复
变参变量变焦变形金刚：回复陈诗晗老师 那后面结转的话分录 是怎么样的？ 软件系统自动结转的吗？ 就是 借：管理费用负数 贷：本年利润 是上面这样的结转结果吗
2023-08-19 20:17:14
陈诗晗老师：回复变参变量变焦变形金刚是的，系统自动结转损益，
2023-08-19 20:37:55
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ Yve 发表的提问：
补计提前两年折旧 会计和税务上要怎么调整
你好，会计上计入“以前年度损益调整，税务需要纳税调减
56楼
2023-08-19 20:05:33
全部回复
Yve：回复小小霞老师 会计分录怎么写呢
2023-08-19 20:41:53
小小霞老师：回复Yve1、补计累计折旧， 借：以前年度损益调整， 贷：累计折旧， 2、结转上一年度利润分配， 借：利润分配—未分配利润， 贷：以前年度损益调整， 3、调整应纳所得税额， 借：所得税， 贷：以前年度损益调整， 借：以前年度损益调整， 贷：利润分配—未分配利润。
2023-08-19 21:09:38
Yve：回复小小霞老师 好的 谢谢
2023-08-19 21:24:04
小小霞老师：回复Yve不客气，祝你一切顺利
2023-08-19 21:44:50
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 咘咘 发表的提问：
18年12月折旧因为折旧年限折错了，导致多计提，是不是在19年年报上调整？制造费用多计提了怎么处理？
您好，您应该来说是调整2018年度的所得税汇算清缴报表的，
57楼
2023-08-19 20:30:58
全部回复
咘咘：回复文老师 18年年报要去税务局修改？
2023-08-19 20:56:44
文老师：回复咘咘是的，是到税务局窗口去更正的
2023-08-19 21:13:13
咘咘：回复文老师 不能在19年年报上调整？
2023-08-19 21:31:51
文老师：回复咘咘应该来说是不可以调整在19年度的
2023-08-19 21:54:12
咘咘：回复文老师 调到19年有影响？
2023-08-19 22:19:33
文老师：回复咘咘那就影响了2019年当年度的利润，按照权责发生制的原则，是应该追溯调整的
2023-08-19 22:48:53
咘咘：回复文老师 19年的折旧也是跟着18年走的，那个年限本来是5年，计提做的是3年，所以19年利润也要调整
2023-08-19 23:17:52
文老师：回复咘咘您19年也是需要调整的，
2023-08-19 23:45:35
咘咘：回复文老师 所以能不能一起调整到19年？
2023-08-20 00:13:03
文老师：回复咘咘严格来说还是不可以的，因为您18年是需要补税，涉及滞纳金 的
2023-08-20 00:39:21
咘咘：回复文老师 19年制造费用-折旧多提，材料少领，这个怎么调整，
2023-08-20 01:03:13
文老师：回复咘咘那就补入材料，冲减折旧，您这都结转主营业务成本了吗，冲折旧的，借累计折旧贷以前年度损益调整 ，补入材料的，借以前年度损益调整贷原材料，然后以前年度损益调整科目的余额转利润分配--未分配利润
2023-08-20 01:19:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ kitty 发表的提问：
老师您好：2018年有笔分录记反方向了，借：累计折旧 100 贷：管理费用-固定资产折旧100 我更正的分录 借;累计折旧 -100 贷：以前年度调整损益 -100 借：心倍受年度调整损益 -100 贷：利润分配-末分配利润 -100 您看这样是否对
你好，你两笔分录的金额都是负数吗？
58楼
2023-08-19 20:55:35
全部回复
kitty：回复邹老师 是，更正的都是负数
2023-08-19 21:12:47
邹老师：回复kitty你好，金额应当是-200才是的 借;累计折旧 -200 贷：以前年度调整损益 -200 借：以前年度调整损益 -200 贷：利润分配-末分配利润 -200
2023-08-19 21:25:08
kitty：回复邹老师 老师，我没明白为什么是-200
2023-08-19 21:53:17
邹老师：回复kitty你好，因为你正常来说计提折旧是 计入借方管理费用100，而你错误的计入贷方100，所以调整分录需要计入借方200，这样调整之后总的结果就是管理费用借方100
2023-08-19 22:20:37
kitty：回复邹老师 麻烦老师给看看是不是这样改
2023-08-19 22:46:46
邹老师：回复kitty你好，是的，是这样处理的
2023-08-19 23:05:15
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 下雪天 发表的提问：
19年计提研发设备折旧时会计分录做错了，做成借:管理费用-研究与开发费-折旧费 贷:固定资产-设备 现在该怎么调整呢？
借：固定资产 贷：累计折旧
59楼
2023-08-19 21:17:59
全部回复
下雪天：回复辜老师 老师:这个对去年有没有影响啊？比如资产负债表有没有影响？
2023-08-19 21:32:34
辜老师：回复下雪天这个对报表没有影响的
2023-08-19 21:48:51
下雪天：回复辜老师 谢谢老师
2023-08-19 22:03:10
辜老师：回复下雪天好的，客气，帮到你就好
2023-08-19 22:13:38
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
老师 2020年固定资产折旧费计提多了，今年如何调整，小企业会计制度？
小企业会计准则的话直接把多计提的负数冲销
60楼
2023-08-20 20:56:22
全部回复
1184368902：回复马老师 老师 跨年了，是借：管理费用-折旧费 -1000，贷：累计折旧-1000？
2023-08-20 21:07:10
马老师：回复1184368902下企业跨年不跨年都一样  企业会计准则的才涉及夸年  
2023-08-20 21:27:26
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料