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会计年末折旧费用调整'
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 伊 发表的提问：
税法规定房屋折旧是20年，我们公司因为亏损会计当年少计提了房屋折旧，在汇算清缴的时候用调整吗？如果调整了相关的账务处理怎么做？
超过最低折旧年限，计提的折旧小于税法规定的折旧，是可以的，不用调整
76楼
2023-09-05 20:06:57
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 一凡 发表的提问：
请问汽车税务是按4年折旧的，会计是按5年折旧的，汇算清缴要调整吗？
您好，只要是不低于税负规定的年限就不用调整
77楼
2023-09-05 20:27:05
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一凡：回复东老师 好的，谢谢！
2023-09-05 20:43:53
东老师：回复一凡不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您
2023-09-05 21:00:12
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 微笑smile 发表的提问：
#提问#老师以前年度2017年和2018年把应入主营业务成本的车辆折旧7万，记到管理费用折旧费了，审计时给点出来了，这个现在调整的话怎么调整？
这个不用调了，因为成本都结转完了，并且不影响所得税，再调没有什么意义
78楼
2023-09-05 20:45:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 编号89757 发表的提问：
汇算清缴，累计折旧小于管理费用-累计折旧，是因冲减上年度多计提累计折旧，用年度损益调整了，那今年的汇算清缴按扣减数值填报可以吗？
可以的呀，按照你实际调整之后的金额填写。
79楼
2023-09-06 20:13:23
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编号89757：回复陈诗晗老师 谢谢老师，还有个广告费的问题，我们年销售额是100万，广告费5000多，不能全扣除吗？
2023-09-06 20:34:40
陈诗晗老师：回复编号89757可以全额扣除呀，你这个不超过15万的话都可以全额扣除。
2023-09-06 20:48:30
编号89757：回复陈诗晗老师 本年累计扣除限额基数，是填营业收入总额吗？
2023-09-06 21:16:40
陈诗晗老师：回复编号89757对的，对的，这里是营业收入的金额。
2023-09-06 21:33:02
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 小草 发表的提问：
去年的固定资产错计入费用了，怎么调整？需要补提折旧？
你好，可以计入费用核算
80楼
2023-09-06 20:25:58
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小草：回复暖暖老师 汇算清缴的时候要怎么做？
2023-09-06 20:51:39
暖暖老师：回复小草你调整出来就可以的
2023-09-06 21:04:09
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天逸 发表的提问：
之前会计把17年的固定资产做成了营业成本，然后18年再通过以前年度损益调整，调整过程中计提折旧直接当月购买当月计提借：管理费用，贷：累计折旧，这样情况应该如何更正，谢谢
借以前年度损益调整 贷累计折旧红字就可以。然后借未分配利润。带，以前年度损益调整红字。
81楼
2023-09-06 20:44:59
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天逸：回复QQ老师 谢谢老师，前一分录冲平管理费用，后一笔是重新计提正确的折旧额吗？谢谢
2023-09-06 21:05:49
QQ老师：回复天逸借以前年度损益调整 贷累计折旧红字就可以。然后借未分配利润。带，以前年度损益调整红字。 故宫资产应该是次月开始计提折旧，这是调整错误的分录 可以直接调整差额
2023-09-06 21:21:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Stitch 发表的提问：
您好，老师。我19年累计折旧发生额是负数，我该怎么调整？19年有冲红之前多计提的折旧 分录是借:制造费用-折旧（红字） 贷：累计折旧（红字）
红冲的是一九年的吗？
82楼
2023-09-07 19:52:52
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Stitch：回复郭老师 不是，是以前年度的
2023-09-07 20:38:05
郭老师：回复Stitch已经结转到主营业务成本了吗？如果是的话，在当年汇算清缴怎么做的？
2023-09-07 21:06:19
Stitch：回复郭老师 19年的汇算清缴还没有做，19年以前的多计提的折旧已经结转了
2023-09-07 21:29:51
郭老师：回复Stitch一八年的你汇算清缴调增了吗？
2023-09-07 21:42:29
郭老师：回复Stitch说的就是一九年以前年度的。
2023-09-07 22:04:11
Stitch：回复郭老师 没有
2023-09-07 22:18:28
郭老师：回复Stitch19年的制造费用结转到主营业务成本 19年汇算清缴抵扣的少了 结转多少写多少
2023-09-07 22:39:57
Stitch：回复郭老师 那结转的分录要怎么写，我冲红了以前多计提的折旧，但是没有结转
2023-09-07 23:07:25
郭老师：回复Stitch借生产成本负数贷制造费用负数 借库存商品负数贷生产成本负数 借主营业务成本负数，贷库存商品负数。
2023-09-07 23:17:53
Stitch：回复郭老师 我的累计折旧是本年发生额累计是负数，不用处理吗？
2023-09-07 23:45:22
郭老师：回复Stitch那你固定资产折旧摊销表本年的累计折旧零就可以。
2023-09-08 00:11:30
Stitch：回复郭老师 好的，谢谢老师的耐心指导
2023-09-08 00:25:03
郭老师：回复Stitch不用客气的，
2023-09-08 00:46:17
刘琼老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 小杜 发表的提问：
2020年1月取得的固定资产，不是从2020年2月才开始计提折旧吗？为什么答案在利润调整时调整了一整年的折旧费呢？不是应该调整11个月吗
同学你好，这种不是新购入的。之前就有提折旧了。
83楼
2023-09-07 20:20:03
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 丁叮 发表的提问：
发现之前多计提了折旧费，这个月如何调整？
您好，是以前年度的吗，以前年度的损益类科目冲减，需要用以前年度损益调整，贷以前年度损益调整贷累计折旧负数，然后结转以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配——未分配利润
84楼
2023-09-07 20:37:16
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 变参变量变焦变形金刚 发表的提问：
累积折旧每月的做错导致全年累积折旧出错，怎么调整？
跨年没有，没有跨年，就先把错的冲销，再重新做1笔正确的
85楼
2023-09-07 20:44:58
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变参变量变焦变形金刚：回复陈诗晗老师 跨年了
2023-09-07 21:16:03
陈诗晗老师：回复变参变量变焦变形金刚跨年了，通过以前年度损益调整
2023-09-07 21:32:02
变参变量变焦变形金刚：回复陈诗晗老师 多累计折旧了，分录怎么做，少累计折旧了分录怎么做？
2023-09-07 22:00:43
变参变量变焦变形金刚：回复陈诗晗老师 开固定资产卖车位的发票差额征税开成不差额征税了，这个怎么申请退税？
2023-09-07 22:13:47
变参变量变焦变形金刚：回复陈诗晗老师 去年五月我同事开错的打发票算了多交4800元增值税，还有各种附加税，这个怎么申请退回
2023-09-07 22:37:33
陈诗晗老师：回复变参变量变焦变形金刚多提累积折旧 借：累积折旧 贷：X费用（跨年通过以前年度损益调整） 少提折旧 借：X费用（跨年通过以前年度损益调整） 贷：累积折旧
2023-09-07 23:00:18
陈诗晗老师：回复变参变量变焦变形金刚你是自己开错，无法申请退税。只能拿回开错的票冲红或作废，再下次申报期，把交的留作抵扣，
2023-09-07 23:18:20
变参变量变焦变形金刚：回复陈诗晗老师 我们是小规模也可以申请留底吗？
2023-09-07 23:33:33
陈诗晗老师：回复变参变量变焦变形金刚这个留抵不是进项税的留抵，是你多交了，以后交的时候同预缴税费处理。
2023-09-07 23:57:38
变参变量变焦变形金刚：回复陈诗晗老师 拿不回发票能红冲吗？
2023-09-08 00:12:00
变参变量变焦变形金刚：回复陈诗晗老师 客户按照发票付款的，客户不知道这个税金多交了4800
2023-09-08 00:36:37
陈诗晗老师：回复变参变量变焦变形金刚拿不回发票，不能冲红
2023-09-08 00:47:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 碳烤羊肉???? 发表的提问：
老师，公司有辆车怎么填资产折旧调整年报表呢
你好，根据单位车辆情况填写原值，账面折旧，累计折旧 然后根据税法规定填写计税基础，税收折旧金额，税收累计折旧金额信息
86楼
2023-09-11 20:17:35
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碳烤羊肉????：回复邹老师 我填在了运输工具栏，他提示这是制造业，信息技术业等行业才可以录入的
2023-09-11 20:37:13
邹老师：回复碳烤羊肉????你好，没有规定制造业，信息技术业才可以在运输工具栏填写固定资产信息啊
2023-09-11 20:58:48
碳烤羊肉????：回复邹老师
2023-09-11 21:25:15
碳烤羊肉????：回复邹老师 老师，您看一下这个要怎么办呢
2023-09-11 21:38:12
邹老师：回复碳烤羊肉????你好，你是把车辆按加速折旧填写了吗？
2023-09-11 22:04:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ????Jessie&Temmie 发表的提问：
请问，去年用软件打计提折旧不小心打反了，写成借累计折旧，贷管理费用，请问今年怎么调整，分录怎么写
金额小的直接做一个相反的分录
87楼
2023-09-11 20:24:05
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????Jessie&Temmie：回复玲老师 不用以前年度损益调整来调整么？
2023-09-11 20:43:35
玲老师：回复????Jessie&Temmie额小的，重要性原则，不用以前年度损益调整这个科目
2023-09-11 21:12:07
????Jessie&Temmie：回复玲老师 1000元，那直接做个反分录，然后再做个正确的分录就可以了？利润分配也就不用管他了？
2023-09-11 21:26:07
玲老师：回复????Jessie&Temmie是的，按照你说的这个方法做就可以
2023-09-11 21:53:14
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 妞*妞 发表的提问：
固定资产汽车，会计按加速折旧2.4年做的折旧，所得税审计进行了调整，是会税差异嘛？
由于技术进步，产品更新换代较快的固定资产；常年处于强震动、高腐蚀状态的固定资产。 期初的话，不满足这些条件，不适用加速折旧哈
88楼
2023-09-11 20:35:58
全部回复
妞*妞：回复许老师 现在是折旧这块有调整，老板要我告诉他调整原因。
2023-09-11 20:52:12
许老师：回复妞*妞嗯嗯，这个的话，最少按4年折旧的哦。
2023-09-11 21:12:19
妞*妞：回复许老师 好的谢谢
2023-09-11 21:25:55
许老师：回复妞*妞不客气。如果对回答满意，请五星好评
2023-09-11 21:43:02
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 天山雪莲 发表的提问：
发现2015年的累计折旧做错了，现在怎么调整呀 做成了借 管理费用_累计折旧 贷 固定资产
调账借固定资产贷累计折旧
89楼
2023-09-12 19:28:08
全部回复
天山雪莲：回复方老师 是2015年的，调整不需要通过未分配利润吗
2023-09-12 20:01:01
方老师：回复天山雪莲不调整，你这个不影响利润。
2023-09-12 20:21:46
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 老武 发表的提问：
我新到这企业，上任会计在计提折旧时就没有1-5%算的每月折旧，这样会有什么不妥？需要调整吗？
您好，是指的净残值率吧，可以按0残值处理的，没事，不需要调整的。
90楼
2023-09-12 19:52:37
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