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会计年末折旧费用调整'
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 精灵 发表的提问：
因税法会计折旧年限不同进行纳税调整，是同一个事项就调一次还是年年调整？
如果税法折旧年限、会计折旧年限不同，就同一个事项，每年都需要调一次处理
61楼
2023-08-20 21:07:20
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精灵：回复李爱文老师 @李爱文老师:老师，一项资产16年递延所得税资产是12万元，17年计算得出是14万元，那17年算所得税就按14万计算吗？
2023-08-20 21:27:08
李爱文老师：回复精灵按变化的数据计算所得税费用。
2023-08-20 21:47:59
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
跨年少计提了管理费用-折旧费465.21, 调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整（这里不是累计折旧）465.21 少计提折旧，多交了所得税33万怎么分录？我的利润分配是不是等于465.21-33?
1.你的记账没有问题。 2。你的未分配利润也没有问题。
62楼
2023-08-20 21:24:00
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
请问2015年少计提了管理费用-折旧费465.21, 调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整465.21 少计提折旧，多交了几百元税，利润分配是多少，分录怎么做？
利润分配=利润分配期初数+本年利润累计数-2015年少计提了管理费用-折旧费465.2 借：利润分配--末分配利润 贷：本年利润， 多交的所得税如果已退回 借：银行 贷：所得税
63楼
2023-08-21 20:27:37
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
跨年少计提了管理费用-折旧费465.21, 调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整（这里不是累计折旧）465.21 少计提折旧，多交了所得税33万怎么分录？我的利润分配是不是等于465.21-33
不是，期末利润分配=利润分配期初数+本年累计利润-以前年度损益调整-本年累计所得税
64楼
2023-08-21 20:38:46
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
老师，固定资产累计折旧调整以后，以前年度累计折旧数也跟着调整吗？
您好 固定资产累计折旧调整以后，以前年度累计折旧数也跟着调整
65楼
2023-08-21 20:52:23
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飞飞老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 仿佛片刻就要老去 发表的提问：
企业固定资产会计折旧年限如果长于税法规定的最低折旧年限，其按会计折旧年限计提的折旧低于按税法规定的最低折旧年限计提的折旧部分，不做纳税调整？
您好，这个题目你可以代入时间去理解，例如：企业按10年计提折旧，税法最低要求折旧年限5年。那么企业每年计算的折旧金额比税法规定的折旧金额要小。企业所得税税前扣除的金额是要小的，没有在税前多扣，所以这部分不需要调整。
66楼
2023-08-21 21:14:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 戴消灭星星kfby 发表的提问：
老师，问一下，去年有多计的费用要在今年冲掉是应为多计提折旧费了。 科目是,借：管理费用-累计折旧 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 吗？
1. 借 累计折旧 贷 ：以前年度损益调整；2. 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
67楼
2023-08-22 19:52:56
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戴消灭星星kfby：回复罗老师 老师，您写的分录1中的累计折旧是管理费用下的二级明细科目累计折旧，还是固定资产下的备抵账户累计折旧？
2023-08-22 20:34:47
罗老师：回复戴消灭星星kfby固定资产的下的累积折旧
2023-08-22 20:55:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 正直的镜子 发表的提问：
您好，小企业会计准则的企业如有折旧计提多了，而且跨年了，也是通过借累计折旧，贷管理费用来调整就可以了吗
你如果之前汇算清缴调增了用利润分配
68楼
2023-08-22 20:13:07
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 芯俊 发表的提问：
您好老师，我司2018年有笔分录是补计提2017年的折旧是借:以前年度损益调整 贷:累计折旧 这笔调整的费用在汇算清缴年报里要填在哪个表呢？
要在资产摊销折旧的表格里填写的
69楼
2023-08-22 20:28:23
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芯俊：回复暖暖老师 2018年的折旧费是20万，2017年补提的折旧费是10万，在资产摊销折旧表的本年折旧摊销项和累计折旧摊销都是填30万是吗？
2023-08-22 21:19:35
暖暖老师：回复芯俊本年累计是30.总数累计还要加上以前年度的
2023-08-22 21:32:15
芯俊：回复暖暖老师 2018年度是20万，以前年度的是10万。本年累计是填20万，总数累计的加上以前年度的10万，就是30万？
2023-08-22 21:42:50
暖暖老师：回复芯俊对的，你说的非常的对
2023-08-22 22:07:34
芯俊：回复暖暖老师 就像这个表一样是吗？
2023-08-22 22:29:51
暖暖老师：回复芯俊资产的计税基数和原值是一个数字
2023-08-22 22:58:21
芯俊：回复暖暖老师 嗯，其他的就是填对了是吗？
2023-08-22 23:27:02
暖暖老师：回复芯俊是的，其余的是对的了
2023-08-22 23:40:20
芯俊：回复暖暖老师 太感谢您了，今天问两次这个问题，他们的回答是直接计入折旧，我反复提了以前年度的要调增还是调减，他们都说不用。我不相信继续提问。结合老师讲的课程你的答案跟我的几乎一致。非常感谢老师！
2023-08-23 00:09:17
暖暖老师：回复芯俊不客气，麻烦给予五星好评好评
2023-08-23 00:24:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 颜 发表的提问：
如果一次折旧完。然后汇算清缴的时候调整这部分折旧 ，汇算清缴可以在今年的3月末调整吗？
你好，符合一次性计提折旧的规定吗
70楼
2023-08-22 20:47:51
全部回复
颜：回复邹老师 老师，我也不知道，是房子和各种设施，能吗
2023-08-22 21:06:13
邹老师：回复颜你好，一般是不可以的，多计提的折旧需要按规定做纳税调整的
2023-08-22 21:29:17
颜：回复邹老师 老师，2014年做了一笔没有发票的固定资产、2017年的固定资产发票又不能用在2014年的，我现在不知道怎样才能把2014年的固定资产拿掉、？老师怎么办？
2023-08-22 21:50:07
邹老师：回复颜你好，做冲销购入的固定资产分录就是了
2023-08-22 22:15:54
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 小肉肉减肥中 发表的提问：
公司第一年固定资产没有折旧，第二年补提折旧会不会影响第二年的利润，我做的会计分录是借 以前年度损益调整 贷 累计折旧 借 利润分配（为分配利润） 贷 以前年度损益调整
你好，不影响第二年利润，以前年度损益调整过渡科目，转入未分配利润
71楼
2023-08-22 21:11:58
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小肉肉减肥中：回复淑女老师 填写资产负债表时未分配利润科目不是就会提现出来，利润表没有反应出来
2023-08-22 21:43:51
淑女老师：回复小肉肉减肥中你好，资产负债表应该体现出来，利润表不应该体现。逻辑关系资产负债表未分配利润期末-期初=利润表净利润+以前年度损益调整
2023-08-22 22:02:40
小肉肉减肥中：回复淑女老师 哦，好的，谢谢老师
2023-08-22 22:31:57
淑女老师：回复小肉肉减肥中你好，不客气的了，，，，，
2023-08-22 22:54:59
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 计划加 发表的提问：
以前年度制造费用少提折旧今年怎么调整？
你好，是生产用固定资产计提折旧，少提了是吗
72楼
2023-08-23 20:29:25
全部回复
计划加：回复月月老师 机器设备的
2023-08-23 20:47:03
月月老师：回复计划加你好 借：制造费用 贷：累计折旧 借：生产成本 贷：制造费用 借：主营业务成本 贷：生产成本
2023-08-23 20:57:45
计划加：回复月月老师 我是去年少提了 今年怎么做会计分录
2023-08-23 21:18:06
月月老师：回复计划加你好， 借：制造费用 贷：累计折旧 借：生产成本 贷：制造费用 借：以前年度损益调整—主营业务成本 贷：生产成本
2023-08-23 21:40:50
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 姚瑶 发表的提问：
用友u8做了折旧调整变动单后又计提减值准备，再计提当月折旧之后卡片账上累计折旧与折旧调整变动单调整后累计折旧不一致 我怎么把卡片账累计折旧改成与变动单上累计折旧一致？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
73楼
2023-08-23 20:40:25
全部回复
陈诗晗老师：回复姚瑶你折旧是单独分录调整，还是卡片 处理的
2023-08-23 21:26:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 三顺 发表的提问：
2018年加速折旧，账多计提折旧导致管理费用相应增多，2019年调整，是否可以冲回原凭证？
你好，冲回计提折旧凭证是 借；累计折旧，贷；以前年度损益调整—管理费用
74楼
2023-08-23 21:08:59
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三顺：回复邹老师 费用可以跨年冲吗？老师？
2023-08-23 21:40:22
邹老师：回复三顺你好，可以的，做上面的冲销分录就是了
2023-08-23 21:53:55
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 蓝色多瑙河 发表的提问：
上年度计提累计折旧时，贷：累计折旧，误操作成贷：固定资产，请问老师如何调整，会计分录如何做？管理费用数字没有错！
需要做调整分录 借：固定资产 贷：累计折旧
75楼
2023-09-05 19:56:05
全部回复
蓝色多瑙河：回复张艳老师 老师不通过以前年度损益调整科目吗？按你说的做，不是固定资产增加了吗？
2023-09-05 20:08:16
张艳老师：回复蓝色多瑙河这个不需要使用以前年度损益调整科目，因为没有涉及到损益科目，固定资产不是增加了，而是恢复到正确的数字。因为您之前错误的分录中有一个贷方的固定资产
2023-09-05 20:29:39
蓝色多瑙河：回复张艳老师 怎么老师的答案都不一样啊？什么原因？
2023-09-05 20:58:12
蓝色多瑙河：回复张艳老师 如果按你说的，借固定资产不是就增加了吗？固定资产是不是贷方负数？
2023-09-05 21:18:31
张艳老师：回复蓝色多瑙河借：固定资产 贷：累计折旧 这个分录运用直接调整法调整您之前的错误分录，您之前的错误分录中，不是有个贷方固定资产，这是错误的，会导致固定资产减少，所以您要在借方做固定资产，这样一借一贷，不就没影响了嘛 别的老师怎么回答的，截个图上来，咱们分析一下
2023-09-05 21:48:17
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