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会计分录计提应付工资'
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 等待的棉花糖 发表的提问：
你帮我计提工资会计分录做下，还有次月发放时的会计分录，谢谢老师
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
31楼
2023-08-07 21:12:17
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 难过的微笑 发表的提问：
3月15日发2月1日——2月28日的工资，65000元，（这里面有固定工资，也有底薪加提成的）那怎么做会计分录？还有计提工资是怎么计提法？
计提借：管理费用--工资贷：应付职工薪酬，发放，借：应付职工薪酬贷：银行存款
32楼
2023-08-07 21:41:58
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难过的微笑：回复袁老师 老师我想问那我3月15日发的是2月份的工资，那么我计提就是二月工资对吗？比如二月工资出来了65000，三月一日我计提二月工资65000，发放的时候应付职工薪酬65000！对吗
2023-08-07 22:09:17
袁老师：回复难过的微笑可以的
2023-08-07 22:38:14
ning老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ 懒羊洋 发表的提问：
老师，计提工资会计分录是这样写么
你好！计提工资的分录是同学写的 借：生产成本-维修费1000，贷：应付职工薪酬1000 ，后面一笔是支付的会计分录
33楼
2023-08-09 21:20:33
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懒羊洋：回复ning老师 嗯，最后一个是支付的工资
2023-08-09 21:51:47
懒羊洋：回复ning老师 这样写对么
2023-08-09 22:08:18
ning老师：回复懒羊洋你好！这样写是对的，同学可以尝试写一写有关社保的工资计提的会计分录
2023-08-09 22:21:16
懒羊洋：回复ning老师 还没用到和了解到那块儿
2023-08-09 22:40:37
懒羊洋：回复ning老师 老师还有个问题就是，支付工人工资时不计提，直接 借：应付职工薪酬  工资  1000 贷：库存现金  支付工资  1000   这样可以么
2023-08-09 23:04:44
ning老师：回复懒羊洋你好！不计提员工的工资的费用，那企业在进行企业所得税申报的时候就没有相应的成本费用数据
2023-08-09 23:16:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 欢呼的太阳 发表的提问：
计提工资会计分录怎么做？
你好，计提工资会计分录是 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资会
34楼
2023-08-09 21:25:52
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欢呼的太阳：回复邹老师 老师，要有缴纳社保应扣社保部分，这个部分公司承担，这个会计分录怎么写
2023-08-09 21:39:20
邹老师：回复欢呼的太阳你好，针对社保 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 借：应付职工薪酬—社保，     贷：银行存款
2023-08-09 22:02:40
欢呼的太阳：回复邹老师 工资表里做上了社保，下月实发工资的时候做应发工资冲减一下可以吗？
2023-08-09 22:17:34
邹老师：回复欢呼的太阳你好，这个社保是单位负担了，就不需要从应发工资里面减去啊  
2023-08-09 22:32:29
欢呼的太阳：回复邹老师 那我的工资表里就不用做应扣社保部分，只做应付工资和实发工资就行吧
2023-08-09 22:58:50
邹老师：回复欢呼的太阳你好，是的，是这样的 
2023-08-09 23:24:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ HELLY 发表的提问：
那计提工资和补提工资的会计分录是一样的吗？
您好！是的。　　　　　　　　　　　　
35楼
2023-08-09 21:35:59
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HELLY：回复宋生老师 是不是借：营业费用---工资 贷：应付职工薪酬，其中营业费用--工资 与应付职工薪酬有什么区别？
2023-08-09 21:57:06
宋生老师：回复HELLY您好！一个是损益类科目，一个是负载类科目
2023-08-09 22:11:43
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 俊逸的冬天 发表的提问：
计提工资会计分录
学员你好，分录如下 借：生产成本/管理费用/销售费用等 贷：应付职工薪酬
36楼
2023-08-10 20:27:22
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 乖孩子 发表的提问：
老师，您好，计提工资的会计分录怎么做？
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
37楼
2023-08-10 20:42:42
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乖孩子：回复玲老师 计提的时候不用管个税吗？
2023-08-10 20:57:22
玲老师：回复乖孩子不用的，正常是我发你的分录
2023-08-10 21:10:27
乖孩子：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-08-10 21:31:05
玲老师：回复乖孩子不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-08-10 21:47:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 刘泳杉 发表的提问：
计提工资的会计分录是这样吗？计提时，借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 应交税费-个人所得说，其他应付款（个人社保）发放时，借：应付职工薪酬-工资
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
38楼
2023-08-10 20:52:26
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刘泳杉：回复邹老师 老师：商标知识产权申请官费和服务费入什么科目？
2023-08-10 21:22:17
邹老师：回复刘泳杉你好，如果是商标局的费用计入无形资产，其他的费用计入管理费用
2023-08-10 21:41:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 单纯的麦片 发表的提问：
#提问# 老师，我年终计提奖金，会计分录您看我写的对吗，借：计提12月份工资-管理费用-工资 计提年终奖金，借：管理费用-奖金 贷：应付职工薪酬-职工工资 /应付职工个薪酬-应付奖金
您好 这样写分录正确的
39楼
2023-08-10 21:20:13
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单纯的麦片：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-08-10 21:45:38
bamboo老师：回复单纯的麦片不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-08-10 22:01:57
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 兔巴拉 发表的提问：
工资及社保计提的分录？工资计提的是应付工资还是实发工资？
同学你好 计提：借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 其他应付款-代扣个人社保 工资计提的是应发工资
40楼
2023-08-10 21:35:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 迷人的铅笔 发表的提问：
计提本月应当支付给行政管理部门职工工资70000元，业务部门职工工资230000，分别写出财务会计和预算会计的会计分录
你好， 借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
41楼
2023-08-16 20:52:10
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立莹老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.07w
引用 @ 迷人的铅笔 发表的提问：
计提本月应当支付给行政管理部门职工工资70000元，业务部门职工工资230000，分别写出财务会计和预算会计的会计分录
您好，财务：借单位管理费 贷 应付职工薪酬 预算：借事业支出 贷财政补助预算收入，继续加油。
42楼
2023-08-16 21:04:52
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 缘 发表的提问：
企业在计算工资，个人社保费和单位部分的社保费，计提时候用这个会计分录:借：管理费用_10，借：其他应收账款_10，贷:应付职工薪酬_工资20，发放的时候会计分录借:应付职工薪酬_工资20，贷：现金或银行-20。这样做会计分录对吗，
企业在计算工资，个人社保费和单位部分的社保费，计提时候用这个会计分录:借：管理费用_工资10，借：其他应收账款_社保费10，贷:应付职工薪酬_工资20，发放的时候会计分录借:应付职工薪酬_工资20，贷：现金或银行-20。这样做会计分录对吗，
43楼
2023-08-16 21:23:59
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辜老师：回复缘整个流程是这样的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交社保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2023-08-16 21:54:12
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 晓溪 发表的提问：
老师，计提支付工资的会计分录是什么
借管理费 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷其他应付款 银行存款
44楼
2023-08-17 20:45:05
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晓溪：回复李老师 如果代扣保险和个税呢
2023-08-17 21:03:19
李老师：回复晓溪发工资加一个贷应交税费
2023-08-17 21:27:03
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提工资的会计分录
借管理费用，销售费用 贷应付职工薪酬
45楼
2023-08-17 20:55:35
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