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会计分录计提应付工资'
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 不再记起 发表的提问：
工资发放时如何做会计分录，如应付工资是100,个税10,社保（个人）10,银行付80,还有计提当月发放的工资又如何计提
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保 应交税费——个人所得税 库存现金、银行存款等 上交社保 个税 借：应付职工薪酬——社保费 应交税费——个人所得税 其他应收款——个人社保 贷：银行存款
76楼
2023-09-05 20:47:59
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不再记起：回复bamboo老师 老师能用我的比例写的直白点吗 有点乱 初学者 社保是其他应收款社保 不是其他应付款社保吗？
2023-09-05 21:04:23
bamboo老师：回复不再记起其他应付 其他应收都可以 我不知道您单位承担的社保是多少啊 您给我个数字
2023-09-05 21:34:10
不再记起：回复bamboo老师 如：如应付工资是100,个税10,社保10,银行付80
2023-09-05 21:49:30
bamboo老师：回复不再记起您写的是个人承担的社保 还有单位承担部分社保
2023-09-05 22:05:04
不再记起：回复bamboo老师 个人承担的
2023-09-05 22:26:41
bamboo老师：回复不再记起我的意思是 应该还有单位承担部分 您可以给我个数字么
2023-09-05 22:50:28
不再记起：回复bamboo老师 老师是这样哦 我不懂你为什么一定要单位的呢 我工资表里面就不体现的啊 ，单位承担20吧 那银行付款要增加20吧
2023-09-05 23:18:47
bamboo老师：回复不再记起我写分录的时候 一般会涉及到单位承担部分的 不是说的光看您的工资表啊 单位部分不在工资表体现 但是计提跟缴纳的时候涉及到单位部分 或者您不需要我写那么详细？
2023-09-05 23:43:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 1097542691 发表的提问：
老师，你好，2019年12月份我忘了计提工资，2020年1月的时候该怎么样做会计分录？
借以前年度损益调整贷应付职工薪酬。 借利润分配贷以前年度损益调整。
77楼
2023-09-06 20:17:12
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1097542691：回复郭老师 一次性做2个分录，然后再正常计提1月份工资，对吧？
2023-09-06 20:41:24
郭老师：回复1097542691你好，对的，
2023-09-06 21:05:11
1097542691：回复郭老师 嗯嗯，那本年利润那还有明细科目吗？比如未分配利润
2023-09-06 21:25:31
郭老师：回复1097542691没有的 就本年利润
2023-09-06 21:42:26
1097542691：回复郭老师 好的，谢谢老师！
2023-09-06 22:02:34
郭老师：回复1097542691不用客气的。
2023-09-06 22:28:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 曾艳 发表的提问：
老师，能否发一份计提工资的会计分录给我吗？谢谢。
您好，计提工资的分录，借：管理费用-工资奖金，销售费用-工资奖金等科目，贷：应付职工薪酬-工资津贴。
78楼
2023-09-06 20:31:32
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提工资多了的会计分录
多计提了红字冲回 打个比方，借管理费用 贷应付职工薪酬 多计提了就红字做多计提部分金额分录
79楼
2023-09-06 20:44:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 转角七号 发表的提问：
公司每月计提工资的依据是什么？会计分录怎样做
您好 公司每月计提工资的依据是考勤表跟公司薪酬制度 借 管理费用 借 销售费用等 贷 应付职工薪酬
80楼
2023-09-07 19:08:25
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转角七号：回复bamboo老师 小规模建筑公司的备案成本核算方法怎样选
2023-09-07 19:35:57
bamboo老师：回复转角七号可以把选项截图看看吗
2023-09-07 19:51:18
转角七号：回复bamboo老师 哪有这个图？？
2023-09-07 20:10:57
bamboo老师：回复转角七号那您现在是哪里要选择？税务报道的时候要选择
2023-09-07 20:24:07
转角七号：回复bamboo老师 要报季报 需要备案成本核算方法
2023-09-07 20:52:52
bamboo老师：回复转角七号那您税务备案的时候 选择过的啊 跟税务备案填一样的 选择全月平均法
2023-09-07 21:17:37
转角七号：回复bamboo老师 怎样查税务备案
2023-09-07 21:30:33
bamboo老师：回复转角七号在电子税务局里面 基础信息
2023-09-07 21:44:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 黄青青 发表的提问：
计提工资时会计分录怎么做？本月计提下月发放，这样好像就会出现借贷不平
您好！借管理费用-工资等 贷应付职工薪酬 发放的时候，借应付职工薪酬 贷银行存款等
81楼
2023-09-07 19:27:44
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 敏敏 发表的提问：
老师，请问支付和计提工资的会计分录是怎么样的呢？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
82楼
2023-09-07 19:51:22
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阳光 发表的提问：
做工资时，工资中有加班补助，还有考勤扣款，我计提工资的时候应该怎么做会计分录呢
这个加减后金额计入应付职工薪酬即可的 了
83楼
2023-09-07 20:17:46
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阳光：回复袁老师 比如，计提工资时 借：销售费用-工资41287
2023-09-07 20:43:50
阳光：回复袁老师 销售费用-社保（公司）10766.31 销售费用-公积金（公司）3766 贷：应付职工薪酬-工资 35961.21 其他应收款-社保（个人）3410.53 其他应收款-公积金（个人）3766 应交税费-个税265.46，这样做，对吗，可是分录不平啊
2023-09-07 21:00:25
袁老师：回复阳光根据计算应付工资计提即可的了
2023-09-07 21:23:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 黄小爷大人 发表的提问：
请问，去年的计提工资漏掉一个月，如何补？会计分录是什么？
你好 你做借以前年度损益调整贷应付职工薪酬-工资 借 利润分配-未分配利润贷 以前年度损益调整
84楼
2023-09-07 20:44:58
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黄小爷大人：回复meizi老师 只要做这个吗 报表要调整吗
2023-09-07 21:12:51
黄小爷大人：回复meizi老师 我们是民非企业
2023-09-07 21:37:26
黄小爷大人：回复meizi老师 没有这些科目
2023-09-07 21:54:40
meizi老师：回复黄小爷大人你好民非企业吗 抱歉 我对方民非不太熟悉 我以为你是一般企业 。 需要你重新问问其他民非老师给你说下。 重新提问下
2023-09-07 22:19:35
黄小爷大人：回复meizi老师 请问如果少计提了个税 怎么做分录
2023-09-07 22:43:38
meizi老师：回复黄小爷大人你好 那你补计提个税即可 个税不涉及损益 直接补做即可
2023-09-07 23:11:18
黄小爷大人：回复meizi老师 借：管理费用 贷 应交税金—个税 ？
2023-09-07 23:28:30
meizi老师：回复黄小爷大人嗯是的 你们民非的话 可以
2023-09-07 23:52:38
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Mandy严子 发表的提问：
求计提工资和社保的会计分录。 疑惑，知道工资是必须得走应付职工薪酬，但是社保也一定得计提吗？
你好 是的 社保也是需要计提的 分录看下老师发的图片
85楼
2023-09-11 18:59:48
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 三省居士 发表的提问：
老师，发工资会计分录摘要是不是这样写：计提工资：借管理费用，贷应付职工薪酬，支付工资：借应付职工薪酬，贷库存现金？
你好， 借 管理费用-福利费 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 或库存现金
86楼
2023-09-11 19:28:57
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三省居士：回复紫藤老师 我那样写摘要正确吗？
2023-09-11 19:39:38
紫藤老师：回复三省居士你好，对的，你的理解是对的
2023-09-11 20:04:12
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Cherry小周 发表的提问：
老师我问下计提工资的会计分录怎么做啊
借费用或成本 贷应付职工薪酬
87楼
2023-09-11 19:46:07
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Cherry小周：回复小惑老师 借管理费用工资（应发），贷应付职工薪酬工资（实发） 个税 社保个人 公积金个人 这样是不是错的啊
2023-09-11 20:09:29
小惑老师：回复Cherry小周你这个分录不对的，要按照我上面分录处理
2023-09-11 20:27:29
Cherry小周：回复小惑老师 那计提的时候借管理费用工资，贷应付职工薪酬，这个金额输入应发金额还是扣除社保公积金个税后的实发金额啊
2023-09-11 20:51:00
小惑老师：回复Cherry小周计提分录输入是应发金额
2023-09-11 21:08:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 萌萌兔的妈 发表的提问：
工人用餐叫费，在工资里提取，做计提工资时该怎么做会计分录啊，
工人用餐叫费，这个是什么支出
88楼
2023-09-11 20:07:52
全部回复
时老师
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 欣慰的向日葵 发表的提问：
是月末计提工资时会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保
89楼
2023-09-11 20:35:58
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 魁梧的板栗 发表的提问：
老师，扶贫协会计提工资，会计分录怎么做
你好！ 借：管理费用 贷：应付工资
90楼
2023-09-12 20:05:48
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