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会计分录计提应付工资'
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Mena. 发表的提问：
当月的工资当月发，还需要计提工资吗，具体的会计分录怎样做？
你好！借管理费用-工资 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷现金
91楼
2023-09-12 20:25:51
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Mena.：回复宋生老师 还没有回答是否需要计提呢，还有社保和公积金呢，具体的完成会计分录是怎样的
2023-09-12 20:39:10
宋生老师：回复Mena.你好！是需要计提的。 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-09-12 20:58:11
Mena.：回复宋生老师 怎么又是次月发放工资时，我都说了是当月发当月的工资了
2023-09-12 21:17:59
宋生老师：回复Mena.你好!分录也是一样的啊。次月跟当月分录上面没区别
2023-09-12 21:45:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 风轻雾雨 发表的提问：
月底计提工资有管理部门和销售部门，五险一金，这会计分录怎么编，金额怎么计算？
分录参考 计提的工资是应发工资
92楼
2023-09-12 20:32:59
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风轻雾雨：回复郭老师 请问老师，其他应付账款可以写成其他应收账款吗？
2023-09-12 21:17:38
风轻雾雨：回复郭老师 请问老师，其他应付款可以写成其他应收款吗？刚打字打错了
2023-09-12 21:45:08
郭老师：回复风轻雾雨可以的，看你单位工资发的早晚，先交社保后发工资的其他应收款
2023-09-12 22:14:50
风轻雾雨：回复郭老师 我是看我公司以前的做账，社保用其他应付款，公积金用其他应收款，我不懂怎么回事了
2023-09-12 22:37:07
郭老师：回复风轻雾雨公积金当月交当月的，社保是不是次月交
2023-09-12 22:54:13
风轻雾雨：回复郭老师 社保也是当月交当月的
2023-09-12 23:07:32
郭老师：回复风轻雾雨那就写的不对，改过来就是了
2023-09-12 23:31:21
风轻雾雨：回复郭老师 老师，我再问一下，，个税需要计提吗
2023-09-12 23:46:24
郭老师：回复风轻雾雨从工资里面扣除，不算计提，你看第二个发工资的分录
2023-09-13 00:11:29
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 平常的小兔子 发表的提问：
咨询一下 当月计提工资 当月发一部分 剩余次月发 的会计分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
93楼
2023-09-13 20:03:41
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玲老师：回复平常的小兔子发工资时应付职工薪酬，借方的金额就是实际发的金额
2023-09-13 20:29:23
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 明天 发表的提问：
医疗器械公司计提工资会计分录
1.计提工资 借：ｘｘ费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——工资 2. 计提社保（企业部分） 借：ｘｘ费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——社保
94楼
2023-09-13 20:12:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 罗达 发表的提问：
我想问下 10月份计提工资是2000但11月实际支付了4000 会计分录我应该怎么写
你好 10月份 借；管理费用等科目 2000 贷；应付职工薪酬 2000 11月份 借；应付职工薪酬 4000 贷；银行存款等科目 4000
95楼
2023-09-13 20:32:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 学徒 发表的提问：
关于工费经费的计提问题，我们实际情况是： 5-8月工资由公司账户发放 9月开始工资由内陆港项目部账户发放 如果我们6月开始计提，是不是公司提6-8月，项目部提9月以后的。 计提分录：借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工会经费 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：其他应付款-工会经费 发放时分录：借：其他应付款-工会经费 贷：银行存款 还是直接做： 计提分录： 借：管理费用 贷：其他应付款-工会经费 发放时分录：借：其他应付款-工会经费 贷：银行存款
您好，您为什么要其他应付款过一下，不一定要其他应付款的，借官管理费用--工会经费贷应付职工薪酬--工会经费，借应付职工薪酬--工会经费贷银行存款就可以了。
96楼
2023-09-19 19:28:39
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 默。 发表的提问：
老师，你好。请问发放工资时，会计分录直接写成 借：应付工资 贷：库存现金 不写计提的分录可以吗？？
您好，发放工资时，会计分录直接写成 借：应付工资 贷：库存现金，不写计提的分录，不可以。因为这没办法计算成本和利润啊。
97楼
2023-09-19 19:42:01
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默。：回复王雁鸣老师 谢谢老师！那写完整是不是这样的。 计提时 借：管理费用-工资 贷 ：应付工资 发放时 借：应付工资 贷：库存现金
2023-09-19 20:04:03
王雁鸣老师：回复默。您好，是的，您做得很正确。但是注意有个人所得税时的做法。
2023-09-19 20:33:16
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 木槿花 发表的提问：
3月份我计提工资分录做错了，4月份才发现！错误的分录如下：计提分录 借：管理费用—职工薪酬 20000 贷：应付职工薪酬—应付职工工资 20000 发放分录 借：应付职工薪酬—应付职工工资 2000 其他应付款法人 （软件做账，计提和发放做在一个凭证里了）正确的应该是 计提分录 借：管理费用—职工薪酬 2000 贷：应付职工薪酬—应付职工工资 2000 发放分录 借：应付职工薪酬—应付职工工资 2000 我把计提时工资2000元写成20000元，请问老师本月我是应该全部做红字分录冲销上月凭证吗？再做一份正确的分录？
借：管理费用—职工薪酬 红字18000 贷：应付职工薪酬—应付职工工资 红字18000
98楼
2023-09-19 20:09:28
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木槿花：回复张艳老师 老师第一张图片是错误的分录，第二张是我本月想冲销上月的凭证，再重新做一张正确的，行吗？
2023-09-19 20:27:59
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
公司说2019年1月份才交的保险，而且补了医疗保险补了17年和18年的，计提工资还有发工资的时候怎么做会计分录呀1月份交的当月的保险，发的当月的工资
你好，补计提就可以了
99楼
2023-09-19 20:20:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王女子 发表的提问：
实发工资比计提工资多出1000元，会计分录怎么写
补计提，借管理费用 工资 贷应付职工薪酬 工资
100楼
2023-09-20 19:14:25
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王女子：回复maize老师 当月入职，当月离职，当月结清工资的会计分录怎么写
2023-09-20 19:41:24
maize老师：回复王女子是员工吗，是的，就做借管理费用 工资 贷应付职工薪酬 工资 借应付职工薪酬 工资 贷银行
2023-09-20 20:04:04
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 兰陵王 发表的提问：
计提、付工资，代扣社保如何写会计分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
101楼
2023-09-20 19:32:30
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兰陵王：回复玲老师 社保能不计提么
2023-09-20 19:52:41
玲老师：回复兰陵王单位部分要计提 个人部分不计提 发工资时扣
2023-09-20 20:03:20
兰陵王：回复玲老师 计提工资 借：管理费用---工资 5000 贷：应付职工薪酬 5000 计提社保 借：管理费用---社保（单位部份）175.77 贷：其他应付款---社保（单位部份） 175.77 发放工资 借：应付职工薪酬 5000 贷：银行存款 4607.8 其他应付款--代扣个人部份 392.2 缴社保 借：管理费用---社保（单位） 175.77 其他应付款---社保（个人） 392.2 贷：银行存款 567.97
2023-09-20 20:17:09
兰陵王：回复玲老师 写的对么，其他应付-社保（单位）从哪消掉啊
2023-09-20 20:31:12
玲老师：回复兰陵王单位部分借管理费用贷应付职工薪酬，看正确的分录，上面我发给你了，你自己把金额带进去就好了
2023-09-20 20:42:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
公司说2019年1月份才交的保险，而且补了医疗保险补了17年和18年的，计提工资还有发工资的时候怎么做会计分录呀1月份交的当月的保险，发的当月的工资
你好 你补跨年的社保 要走以前年度损益做 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
102楼
2023-09-20 19:48:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
关于计提工资，发工资的会计分录？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
103楼
2023-09-20 20:06:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！月末的时候已经计提工资了，但有的员工没有发工资、有的员工已经发工资还借款； 问：怎么做会计分录呀？
你好 借：应付职工薪酬——工资 应发数 贷;其他应收款 员工借款抵工资数 贷：其他应付款 未支付的工资数 贷：银行存款 实际支付的工资 数
104楼
2023-09-20 20:17:59
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谨慎的哈密瓜，数据线：回复立红老师 老师您好！我这样做会计分录可以吗？ 图如下：
2023-09-20 20:49:55
立红老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你好，就是说之前与这个员工有挂其他应收款的往来账，是吧？如果是，是可以的。
2023-09-20 21:01:08
谨慎的哈密瓜，数据线：回复立红老师 老师您好！疫情期间我公司就一个人上班，剩下的没有人上班； 但工会经费已经扣缴248元，上班工资5500*2%+没有上班的人员工资11500*60%=6900*2%=248元 问：月末计提工资怎么做会计分录呀？
2023-09-20 21:13:17
立红老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你好，计提工资 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬
2023-09-20 21:29:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Anastasia 发表的提问：
上个月计提工资的时候，是全额计提了，这个月发工资的时候，有个员工因为请假扣了100元工资，这个月的会计分录要怎么做？
你好，冲销多计提的100就是了 借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目
105楼
2023-09-21 18:43:16
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Anastasia：回复邹老师 就是2月的时候我做了 借：管理费用，贷：应付职工薪酬；现在3月我应该做 借：应付职工薪酬，贷：管理费用 银行存款 是吗？
2023-09-21 19:01:15
邹老师：回复Anastasia你好，是的
2023-09-21 19:16:26
Anastasia：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-09-21 19:31:34
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