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会计分录计提应付工资'
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 高丹 发表的提问：
计提工资的会计分录
借：管理费用 贷：应付职工薪酬、
61楼
2023-08-21 20:40:18
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高丹：回复赵海龙老师 发放工资时呢？？
2023-08-21 20:57:33
高丹：回复赵海龙老师 计提时不用把个人社保和个人所得税那部分写出来吗
2023-08-21 21:16:12
赵海龙老师：回复高丹发工资的时候 借“应付职工薪酬” 贷：银行存款 社保和个税属于二级明细了 这里简化我就没有写 如果代扣社保 是借应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款 缴纳社保 借：管理费用 其他应付款 贷银行存款“
2023-08-21 21:28:15
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 朱小茱 发表的提问：
计提工资，具体金额不确定，如何做会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
62楼
2023-08-21 20:47:06
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
应付工资会计分录
发工资时 借：应付职工薪酬 xxx 贷：库存现金 xxx
63楼
2023-08-21 20:57:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Sick 发表的提问：
计提工资和社保，再发工资，这会计分录怎么写
借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
64楼
2023-08-21 21:14:59
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 爱你 大静静儿 发表的提问：
月底计提工资150000，实际发工资160000，会计分录应该怎么做
计提 借：成本费用 15000 贷：应付职工薪酬 15000 发放 借：应付职工薪酬 16000 贷：银行存款 16000 补提 借：成本费用 1000 贷：应付职工薪酬 1000
65楼
2023-08-22 20:12:02
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 爱你 大静静儿 发表的提问：
老师您好，月底计提工资150000，实际发工资100000，会计分录应该怎么做
将多计提的50000元的工资给反冲掉就可以了。 借：应付职工薪酬--工资 50000 贷：管理费用等--工资 50000 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
66楼
2023-08-22 20:26:58
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爱你 大静静儿：回复张艳老师 摘要应当怎么写
2023-08-22 20:44:23
张艳老师：回复爱你 大静静儿调整工资计提
2023-08-22 21:00:55
爱你 大静静儿：回复张艳老师 如果凭证有变动，都是用调整字眼。如调整某某
2023-08-22 21:28:08
张艳老师：回复爱你 大静静儿可以的
2023-08-22 21:54:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 危机的康乃馨 发表的提问：
老师，工资是怎么样入账的，是不是一月份只计提工资，2月份才是放发1月份的工资。那做会计分录时，1月份计提工资，2月份发放1月工资，2月份计提。3月份发放2月份的工资，3月份再计提。是这样的流程吗？
是的
67楼
2023-08-22 20:41:24
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危机的康乃馨：回复邹老师 邹老师好。见到你很高兴，再问一下呵呵，13年开的公司，注册资金1008万。现在账上有其它应收款900多万，可以提坏账准备吗？怎么样提呢？
2023-08-22 21:10:52
邹老师：回复危机的康乃馨请问这个其他应收款是由什么明细构成的？是实收资本没有到账而计入的其他应收款？
2023-08-22 21:33:05
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 欣然 发表的提问：
我们职工产假期间没有发工资，给上社保，生育津贴到账后全额发给，我现在想请教，月底计提工资时这个人工资还计提吗？怎么计提，谢谢。会计分录怎么做
您好，您没有支付工资可以不计提
68楼
2023-08-22 20:54:47
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ID 发表的提问：
计提工资 到 发工资、交社保，整个会计分录是什么？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
69楼
2023-08-22 21:11:58
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ID：回复辜老师 还有那些费用需要计提？
2023-08-22 21:37:52
ID：回复辜老师 像油费为什么不用，办公用品为什么不用呢？
2023-08-22 21:59:29
辜老师：回复ID这些日常发生的零星费用，可以发生的时候直接入费用
2023-08-22 22:22:18
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 尘、世间 发表的提问：
求劳务公司支付劳务成本时的会计分录、结转成本时的会计分录、计提员工工资时的会计分录
你好，企业发生的各项劳务成本，借记本科目，贷记“银行存款”、“应付职工薪酬，结转成本会计分录，借主营业务成本，贷库存商品，计提工资时候的会计分录借，费用或者成本类科目（制造费用），贷应付职工薪酬
70楼
2023-08-23 20:16:39
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 花简凌漫 发表的提问：
工会经费的会计分录应该怎么计提和支付呢
你好，计提时借管理费用――工会经费 贷其他应付款――工会经费 缴纳时借其他应付款 贷银行存款
71楼
2023-08-23 20:44:36
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花简凌漫：回复徐阿富老师 不需要通过应付职工薪酬薪酬吗
2023-08-23 20:56:44
徐阿富老师：回复花简凌漫你好，工会经费通过应付职工薪酬也可以的
2023-08-23 21:11:38
徐阿富老师：回复花简凌漫你好，规范的是要通过应付职工薪酬――工会经费的
2023-08-23 21:40:39
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 隐... 发表的提问：
公司发工资在前，付社保在后，计提和发放工资会计分录是怎样的，如何区分其他应收款和其他应付款？
同学，你好，计提时，借费用，贷应付职工薪酬，发放时，借应付职工薪酬，贷银行存款，应交税费～个人所得税，其他应付款–社保
72楼
2023-08-23 20:55:17
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隐...：回复小叶老师 其他应付款-社保如何平掉，如何区分什么时候用其他应收款，什么时候用其他应付款？
2023-08-23 21:10:34
小叶老师：回复隐...这两个区别不大，都可以用，你在交社保时，借应付职工薪酬，其他应付款–社保，贷银行存款
2023-08-23 21:31:47
隐...：回复小叶老师 好像是发工资在前就用其他应付款，发工资在后就用其他应收款，对吗？
2023-08-23 21:56:45
小叶老师：回复隐...这个无所谓的哈，同学
2023-08-23 22:08:05
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ LY 发表的提问：
计提工会经费时，借：管理费用（工会经费）贷：其他应付款--工会经费和应付职工薪酬（工会经费），贷方的这两个科目用哪个更合适呢！工资表是放在计提分录，还是放在发放工资的分录后面
你好，用应付职工薪酬科目做，计提用工资汇总表，明细表发放工资时用。
73楼
2023-08-23 21:11:59
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LY：回复吴月柳 老师：您好！工资汇总表和明细表有什么区别吗，我们公司计提工资时和发放工资时都 是同样的表，这样行吗！还有月末计提工会经费时是不是也要附工资表。
2023-08-23 21:27:53
吴月柳：回复LY汇总表就是只显示一个部门总的金额，也可以都用工资表，最好附上，因为是根据工资总额计提的。
2023-08-23 21:41:39
LY：回复吴月柳 计提工资时涉及到代扣代缴个税，1：借：管理费用 50000 贷：应付职工薪酬 49500 贷：应交税费--应交个人所得税 500 2:借：管理费用：50000 贷：应付职工薪酬 50000 发放时：借：应付职工薪酬 50000 贷：银行存款：49500 贷：应交税费--应交个人所得税 500 扣个税时都是 借：应交税费--应交个人所得税 500 贷：银行存款 ：500 老师上面1和2两种做法哪个更合理啊。谢谢老师！
2023-08-23 22:10:05
吴月柳：回复LY两种其实是一样的意思，都可以用。不过一般用第2种方法多。
2023-08-23 22:30:39
LY：回复吴月柳 @吴老师:谢谢老师！您辛苦了！
2023-08-23 22:51:08
吴月柳：回复LY不客气
2023-08-23 23:09:22
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 学徒 发表的提问：
关于工费经费的计提问题，我们实际情况是： 5-8月工资由公司账户发放 9月开始工资由内陆港项目部账户发放 如果我们6月开始计提，是不是公司提6-8月，项目部提9月以后的。 计提分录：借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工会经费 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：其他应付款-工会经费 发放时分录：借：其他应付款-工会经费 贷：银行存款 还是直接做： 计提分录： 借：管理费用 贷：其他应付款-工会经费 发放时分录：借：其他应付款-工会经费 贷：银行存款
您好，您为什么要其他应付款过一下，不一定要其他应付款的，借官管理费用--工会经费贷应付职工薪酬--工会经费，借应付职工薪酬--工会经费贷银行存款就可以了
74楼
2023-09-05 20:01:01
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学徒：回复文老师 5-8月工资由公司账户发放 9月开始工资由内陆港项目部账户发放 如果我们6月开始计提，是不是公司提6-8月，项目部提9月以后的？
2023-09-05 20:24:21
文老师：回复学徒项目部不是您公司的话，是可以的，就是不是和您有关了。
2023-09-05 20:35:42
文老师：回复学徒项目部不是您公司的话，是可以的，就是不是和您有关了。
2023-09-05 20:49:54
学徒：回复文老师 项目部与公司关系：业主公司下设的项目部，单独核算，也可以吗？
2023-09-05 21:09:20
文老师：回复学徒我们就在一个对话框里面说就好了。
2023-09-05 21:20:10
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 学徒 发表的提问：
关于工费经费的计提问题，我们实际情况是： 5-8月工资由公司账户发放 9月开始工资由内陆港项目部账户发放 如果我们6月开始计提，是不是公司提6-8月，项目部提9月以后的。 计提分录：借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工会经费 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：其他应付款-工会经费 发放时分录：借：其他应付款-工会经费 贷：银行存款 还是直接做： 计提分录： 借：管理费用 贷：其他应付款-工会经费 发放时分录：借：其他应付款-工会经费 贷：银行存款
你好，按上面先计应付职工薪酬一工会经费
75楼
2023-09-05 20:22:11
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