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缴纳年度所得税会计分录
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 粗心的万宝路 发表的提问：
上年度企业所得税计提少了，下年度缴纳企业所得税会计分录怎么做
你好 借 应交税费 上年计提的 利润分配 少提的 贷 银行存款 实际交的
1楼
2023-01-08 18:18:52
全部回复
粗心的万宝路：回复老江老师 不用通过以前年度调整这个科目
2023-01-08 18:34:48
老江老师：回复粗心的万宝路用以前年度损益调整，最后还是转到利润 分配科目
2023-01-08 18:58:27
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小毕 发表的提问：
老师企业所得税季度预缴的会计分录，缴纳的会计分录，年终汇算清缴的会计分录，谢谢
你好 预缴的会计分录 借 所得税费用 贷 应交税费 缴纳借 应交税费 贷 银行存款 汇算清缴后调整 缴纳 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
2楼
2023-01-08 19:38:41
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 还单身的眼睛 发表的提问：
年度汇算清缴缴纳企业所得税怎么写会计分录
同学你好 是补交的还是退的
3楼
2023-01-08 20:54:42
全部回复
还单身的眼睛：回复朴老师 是补缴的，老师
2023-01-08 21:19:35
朴老师：回复还单身的眼睛同学你好是什么企业会计准则
2023-01-08 21:42:08
还单身的眼睛：回复朴老师 小企业会计准则
2023-01-08 22:04:19
朴老师：回复还单身的眼睛借利润分配未分配利润 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷银行存款
2023-01-08 22:24:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
年度汇算清缴完后缴纳的所得税怎么做会计分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
4楼
2023-01-08 22:16:04
全部回复
*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复邹老师 老师，现在没有以前年度损益科目了
2023-01-08 22:44:42
邹老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ你好，那你可以用利润分配——未分配利润科目代替
2023-01-08 22:59:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 想 发表的提问：
2020年，年度汇算清缴缴纳所得税1万元，会计分录如何做
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
5楼
2023-01-08 23:45:57
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ L. 发表的提问：
对多缴纳所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得额的会计分录
你好！ 不用特别做分录的
6楼
2023-01-09 01:12:08
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蒋飞老师：回复L.应交税费-应交所得税，记到账上，借贷方自动抵减了
2023-01-09 01:35:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 徐秋 发表的提问：
老师，年度换算清缴时，缴纳的所得税，如何做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
7楼
2023-01-09 02:12:43
全部回复
徐秋：回复邹老师 邹老师,不是借: 利润分配 贷:应交企业所得税?
2023-01-09 02:28:39
邹老师：回复徐秋你好，不是的，分录就是上面我所提供的 然后把以前年度损益调整结转到利润分配-未分配利润 借；利润分配-未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-01-09 02:42:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴，纳税调增，需要缴纳企业所得税，这个会计分录怎么做？
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
8楼
2023-01-09 03:25:30
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????J.ing????????：回复宋生老师 老师，已经没有以前年度调整这个科目，请问怎么做会计分录？
2023-01-09 03:49:52
宋生老师：回复????J.ing????????你好！有这个科目的。就是用这个科目
2023-01-09 04:04:09
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 蔡菜 发表的提问：
1月份缴纳上年第四季度企业所得税，会计分录
19年计提借所得税费用，贷应交税费――企业所得税2020年1月份，缴纳时，借应交税费 贷银行存款
9楼
2023-01-09 04:41:33
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小笨猪♂小幸福 发表的提问：
缴纳上一年度的企业所得税改怎样做会计分录
您好，分录，计提时，借；所得税，贷；应交税费-应交企业所得税，上交时，借；应交税费-应交企业所得税，贷；现金或者银行存款。
10楼
2023-01-09 05:53:25
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小笨猪♂小幸福：回复王雁鸣老师 老师，向银行贷款80万两年，是不是借，银行存款80万，贷短期借款80万，每个到支付利息时借财务费用利息费，贷银行存款
2023-01-09 06:12:33
王雁鸣老师：回复小笨猪♂小幸福您好，向银行贷款80万两年，借，银行存款80万，贷，长期借款80。支付利息是对的。
2023-01-09 06:30:28
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 多啦·君 发表的提问：
缴纳以前年度未计提的所得税，会计分录怎么做呢？
先通过以前年度损益调整留存收益，
11楼
2023-01-09 06:52:29
全部回复
钟存老师：回复多啦·君然后确认你交所得税，
2023-01-09 07:07:19
多啦·君：回复钟存老师 然后资产负债表的期初数也要调整是吗
2023-01-09 07:33:39
钟存老师：回复多啦·君是的你把所有的处理项目通过以前年度损益调整调整完以后算出利润，最后确认应交所得税
2023-01-09 07:48:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 搞怪的书本 发表的提问：
补缴以前年度所得税及滞纳金如何做会计分录？
借以前年度损益调整贷应交税费－所得税 借应交税费贷银存 借利润分配－未分配贷以前年度损益调整 借营业外支出贷银存
12楼
2023-01-09 07:50:36
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 恬淡如水 发表的提问：
缴纳2017年度所得税需要先计提吗？会计分录是怎样的？？
需要先计提，可以直接补在2018年的账面，借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
13楼
2023-01-09 09:18:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 江南小小灰 发表的提问：
汇算清缴时缴纳2017年度企业所得税，会计分录怎么处理？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
14楼
2023-01-09 10:09:12
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 想 发表的提问：
缴纳上年度的企业所得税如何计提，会计分录怎么做
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税
15楼
2023-01-09 11:22:42
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想：回复月月老师 结转利润的时候是不是，借:本年利润，贷:以前年度损益调整
2023-01-09 11:34:21
月月老师：回复想你好 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-09 12:02:47
想：回复月月老师 好的
2023-01-09 12:15:18
月月老师：回复想你好，麻烦给一个五星好评，谢谢了。
2023-01-09 12:31:43
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