诺亚方舟：回复安与逸老师 增值税为负数时，也要做1-3这三个会计分录吗？

诺亚方舟：回复安与逸老师 应交增值税为负数，另外还有一个税盘减免的480元，该如何做？比如，进项税额一共是5000，销项税额是4500，税盘减免480，具体的会计分录该如何写？

安与逸老师：回复诺亚方舟是的，增值税为负数时也要这样做。 支付时: 借:管理费用480 贷:库存现金等 抵减时: 借:应交税费--应交增值税(减免税款)480 贷:管理费用 结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）5000 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）5000 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额）4500 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4500 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-增值税 -减免税 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税

安与逸老师：回复诺亚方舟不好意思没弄完就点上去了，稍等一下啊。

安与逸老师：回复诺亚方舟支付时: 借:管理费用480 贷:库存现金等 抵减时: 借:应交税费--应交增值税(减免税款)480 贷:管理费用 结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）5000 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）5000 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额）4500 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4500 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 480 贷应交税费-增值税 -减免税480 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）980 贷：应交税费—未交增值税980

诺亚方舟：回复安与逸老师 谢谢您的耐心解答，这样的话，这980元是不需要缴纳的吧？还需要做银行的那个会计分录吗？

诺亚方舟：回复安与逸老师 借：应交税费－未交增值税 980 贷：银行存款 980 这个会计分录好像也合理？ 另外，附加税 企业所得税该如何计提？

安与逸老师：回复诺亚方舟不好意思啊，最后一个应交税费未交增值税是借方980.不用再继续交钱了。

安与逸老师：回复诺亚方舟借：税金及附加 贷： 应交税费——应交城建税 ——应交教育费附加 ——应交地方教育费附加

安与逸老师：回复诺亚方舟借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税

诺亚方舟：回复安与逸老师 是负数的话，是不是第3个会计分录就不用做了？

诺亚方舟：回复安与逸老师 还是应该做成： 借：应交税费－未交增值税 980 贷：应交税费－转出未交增值税 980 也需要这样写一下会计分录吗？

安与逸老师：回复诺亚方舟借：应交税费－未交增值税 980 贷：应交税费－转出未交增值税 980 这个分录需要做。

诺亚方舟：回复安与逸老师 好的，就做到这一步就可以了对吧？余额下个月可以继续抵减应交税费－未交增值税？

安与逸老师：回复诺亚方舟是的，这样就行了。下个月可以继续抵减。

诺亚方舟：回复安与逸老师 谢谢！非常感谢！

安与逸老师：回复诺亚方舟不用谢，有时间打个五星好评哦！

学堂用户_ph350091：回复思顿乔老师 增值税主表25行 32行都是负数

思顿乔老师：回复学堂用户_ph350091您好。是的，申报表上的不用管

学堂用户_ph350091：回复思顿乔老师 是不是缴税多啦

思顿乔老师：回复学堂用户_ph350091您好，假如您按照做账系统里面去申报，是无误的就可以

思顿乔老师：回复学堂用户_ph350091因为增值税申报表这套，看上面的的确存在多交

学堂用户_ph350091：回复思顿乔老师 为什么一张表是+27行 另外是-27

学堂用户_ph350091：回复思顿乔老师 第三十二行

思顿乔老师：回复学堂用户_ph350091一个是未交，一个是欠缴

学堂用户_ph350091：回复思顿乔老师 什么意思？

思顿乔老师：回复学堂用户_ph350091期末未交税额，一个是其中欠缴税额

四月～微暖：回复冰儿老师 那结转的时候也是结转到转出多交增值税那个科目是吗？

冰儿老师：回复四月～微暖这就是每月要结转的分录啊。

yoyo：回复邹老师 应交税金-应交增值-已交税金，什么情况下使用？

邹老师：回复yoyo你好，当月缴纳当月税金的情况下，预交税金的情况下

喜悦的鲜花：回复韦老师 嗯嗯嗯嗯嗯嗯

韦老师：回复喜悦的鲜花1. 结转进项税额: 借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税 贷:应交税费--应交增值税(进项) 2. 结转销项税额: 借:应交税费--应交增值税(销项) 贷:应交税费--应交增值税--转出未交增值税 3.结转未交增值税 借:应交税金--未交增值税 贷:应交税金--应交增值税-转出多交增值税

浅浅：回复邹老师 老师 我没有说明白，我收到的是押金，退出去的也是押金，我是不是要做两笔分录

邹老师：回复浅浅你好，收到押金 借；银行存款等科目 贷；其他应付款 退回押金 借；其他应付款 贷；银行存款 等科目

曼陀罗少女：回复方老师 服装印花税是不是0.03%，附加税本月没有计提，申报的时候需要怎么操作，下个月增值税的会计分录是不是这么做的借记：应交税金——应交增值税（转出未交增值税） 贷记：应交税金——未交增值税

方老师：回复曼陀罗少女销售服装合同吗? 印花税不计提，附加税的计税基数是增值税，增值税是0,附加税也是0. 下月如果销项大于进项月末是做你写的分录。

曼陀罗少女：回复方老师 没有销售合同，公司是和商场结算的，商场每个月会开结算单给我们，我看之前的账是用每个月销售额（不含税的销售额）*0.03%（是在交增值税附加税情况下），虽然增值税和附加税都是零，可是依然有销售额，在这种情况下怎么处理

方老师：回复曼陀罗少女这个结算单视同是销售合同，可以按结算单或销售额计算缴纳印花税。你这个是购销合同类按销售额或结算单的万分之三计算缴纳印花税。

曼陀罗少女：回复方老师 也就是本月虽然增值税和附加税都不缴的基础下，印花税还是按万分之三计算缴纳是这样吗?

方老师：回复曼陀罗少女是的，要正常计算缴纳印花税。

Princess：回复方老师 可以写下会计分录吗？谢谢

方老师：回复Princess借应交税费-应交增值税-转出未交增值税207822.43 应交税费-进项转出304.3 贷应交税费-应交增值税-进项 208126.73

晨希：回复邹老师 老师，这样的话，之前那个应交税费负数就一直挂在资产负债表里的咯，这样没问题吧？

邹老师：回复晨希你好，没有问题的