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增值税为负数的会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 如若初见 发表的提问：
老师你好，我单位当季开具的增值税普通发票金额为负数，税额也为负数，在填写增值税纳税申报表的时候，本期应纳税额会把这笔负数税额减下来吗？
你好 你们本季度是否有开正数发票 有的话 就对应的用正数进去负数后的金额来报
91楼
2023-09-20 19:42:25
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如若初见：回复meizi老师 本季度开的负数发票有几张是去年开的普票，今年拿回来重新开的专票
2023-09-20 20:05:15
meizi老师：回复如若初见你好 那意思就是你本季度全部是负数 累计都是负数的话 你试试你可以负数申报不 。 一般你负数申报 会比对不了。 要去税局大厅报的
2023-09-20 20:26:47
如若初见：回复meizi老师 本季度的普票都是负数，这个情况是必须要到税务局去申报吗？
2023-09-20 20:38:21
如若初见：回复meizi老师
2023-09-20 21:07:52
meizi老师：回复如若初见你好 是的 我们这边负数申报系统报不了。 要去税局报的
2023-09-20 21:30:44
如若初见：回复meizi老师 如果不去的话这900多的税费就算多交了吗？
2023-09-20 21:41:02
meizi老师：回复如若初见你好 你需要去申报的。 难道你本季度不报申报表了？
2023-09-20 22:04:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ ????向日葵的执着 发表的提问：
因账号错误发生退款，会计分录用负数冲减，没有做相反分录，可以不？
你好，是可以这样处理的 
92楼
2023-09-20 19:57:37
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 贤惠的煎蛋 发表的提问：
4S店收到厂家发票是负数的会计分录
同学你好 借库存商品负数 贷应付账款负数
93楼
2023-09-20 20:22:27
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一吋失忆 发表的提问：
月末增值税销项税-进项税是正数，月末要计提增值税，如果要计提怎么做会计分录的
你好，是一般纳税人月末，借应交税费一应交增值税(转出未交增值税)，贷应交税费一未交增值税
94楼
2023-09-20 20:38:59
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一吋失忆：回复庄老师 谢谢老师，是一定要计提吗
2023-09-20 21:10:17
庄老师：回复一吋失忆你好，要结转岀来
2023-09-20 21:39:32
庄老师：回复一吋失忆祝你快乐！给个好评！
2023-09-20 22:00:09
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
进料加工核销应调整免抵退税额为负数，应如何做会计分录 老师您好 麻烦您解答一下进料加工核销应调整免抵退税额为负数，应如何做会计分录
调整的免抵退税额、不得免征抵扣税额 是负数，会增加下期的免抵退税额、不得免征抵扣税额，在做下期的出口退税汇总表时会自动参与计算，和下期汇总表的免抵退税额、不得免征抵扣税额一起入账
95楼
2023-09-21 19:07:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小小 发表的提问：
老师请问结转增值税的金额为什么会是负数？
你好 你们是不是有留底的
96楼
2023-09-21 19:31:32
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 搁浅。 发表的提问：
一般纳税人，增值税进项大于销项（所以不用交增值税），那么每月需要把税进行结转吗？怎么做会计分录？现在资产负债表里应交税费是负数。
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
97楼
2023-09-21 20:01:28
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搁浅。：回复紫藤老师 就是每个月都需要做这两个分录吗？
2023-09-21 20:19:30
紫藤老师：回复搁浅。每个月都需要做这两个分录
2023-09-21 20:46:29
搁浅。：回复紫藤老师 请问一下那如果缴税了，怎么做会计分录？
2023-09-21 21:04:03
紫藤老师：回复搁浅。1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-09-21 21:17:28
搁浅。：回复紫藤老师 老师，小规模纳税人也需要结转吗？
2023-09-21 21:28:26
紫藤老师：回复搁浅。小规模纳税人不需要结转
2023-09-21 21:41:34
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ polaris 发表的提问：
当应交增值税为负数时，是否需要做结转呢？如何会计处理？
不用结转
98楼
2023-09-21 20:11:15
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 正直的草莓 发表的提问：
月末，进项税>销项税，而且进项税专票已经认证，造成应交增值税是负数，怎么做会计分录，还计提附税吗？
你好，说明进项大于销项，作为留底就行，不用做其他的分录，转到未交增值税里去，也不用计提附加税了
99楼
2023-09-21 20:35:59
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正直的草莓：回复蝴蝶老师 哦，那就是正常做，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（负数）贷：应交税费-未交增值税（负数）。除了计提印花税，附税先都不用计提，下个月当销项税＞大于进项税再说，是吧？
2023-09-21 21:02:07
蝴蝶老师：回复正直的草莓你好，是的呢，负数就说明留底了
2023-09-21 21:14:05
正直的草莓：回复蝴蝶老师 那纳税申报表应该怎么填呢？不好意思，我也是第一次碰上留抵的情况。
2023-09-21 21:31:24
蝴蝶老师：回复正直的草莓纳税申报表正常填写呀
2023-09-21 21:44:39
正直的草莓：回复蝴蝶老师 就是说在附表二，填写留底数额，自动带到主表是吧？
2023-09-21 22:07:24
蝴蝶老师：回复正直的草莓你好，是的，会带过去的
2023-09-21 22:33:12
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 不思量 发表的提问：
基数为负数，报告期为正数的资本保值增值率怎么计算？
资本保值增值率＝(年末所有者权益÷年初所有者权益) x 100％
100楼
2023-10-09 19:22:28
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不思量：回复朴老师 算出来是负数的
2023-10-09 20:09:22
朴老师：回复不思量你不是说你的基数是负数的吗
2023-10-09 20:26:55
不思量：回复朴老师 基期是负数，报告期是正数，不是增长吗？但是增长率算出是负数
2023-10-09 20:38:14
朴老师：回复不思量最后的余额是正数还是负数呢
2023-10-09 21:06:58
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
公司购进供应商商品，对方给公司开了增值税发票已到税局认证，后因商品不合格把货退还对方，对方开具了销项负数给公司，公司拿去认证了（本来负数发票是不用认证的），造成在申报时比对不通过，要多申报负数的税额比对才通过，会计分录怎么做？
这只是程序问题，与会计分录没有关系。红字冲销原先分录即可。
101楼
2023-10-09 19:49:03
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 搞怪的小伙 发表的提问：
应交税费为负数，增值税专用发票税费为缴纳，负数大于增值税，还用缴纳增值税吗？
负数就不需要缴纳了
102楼
2023-10-09 20:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ An 发表的提问：
老师，请问下未交增值税是负数，怎么做分录啊
你好，未交增值税是负数，是有增值税留抵的意思？
103楼
2023-10-10 18:53:18
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An：回复邹老师 对，
2023-10-10 19:08:18
邹老师：回复An你好，这样做分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
2023-10-10 19:33:52
An：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-10-10 19:54:10
An：回复邹老师 还有之前应交税费贷方有4分钱未弄平，我借应交税费的什么二级科目呢？
2023-10-10 20:13:46
邹老师：回复An你好，是什么原因导致应交税费贷方还有0.04的余额？
2023-10-10 20:38:55
An：回复邹老师 之前的会计少计了
2023-10-10 20:48:55
邹老师：回复An你好，应当是多记了才是这样啊 少记了按应当的借方余额才是的
2023-10-10 21:03:32
An：回复邹老师 老师，就是贷方有0.04元，想要冲平怎么做分录呢
2023-10-10 21:25:17
邹老师：回复An你好，如果是多记了，这样做调整 借；应交税费——应交增值税 0.04，贷；相关科目
2023-10-10 21:35:20
An：回复邹老师 我今天是这么做的，余额就多了这个，是不是没做对呢？
2023-10-10 21:56:13
邹老师：回复An你好，之前余额在贷方0.04，现在分录应交税费在借方0.04，这样调整之后应当是0才是啊
2023-10-10 22:20:50
An：回复邹老师 我做的是借应交税费—未缴增值税，贷管理费用。因为应交税费的二级科目我不知道该选那个哦，里面有进项，销项等
2023-10-10 22:42:51
邹老师：回复An你好，你之前贷方余额0.04的是哪个明细的余额呢？
2023-10-10 23:03:00
An：回复邹老师 是前一笔缴的税遗留下来的
2023-10-10 23:14:54
邹老师：回复An你好，缴的税遗留下来那应当的借方余额，而不是贷方余额啊
2023-10-10 23:33:31
An：回复邹老师 现也查不清了，在往前查就是之前的会计把所有账都删掉了
2023-10-10 23:50:56
邹老师：回复An你好，这个是需要去查明原因，才知道是什么原因导致挂账，才知道该如何调整的
2023-10-11 00:02:05
An：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-10-11 00:31:19
邹老师：回复An不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-10-11 00:48:18
梓苏老师
职称：初级会计师,会计师 ,税务师
4.95
解题: 0.43w
引用 @ 蓝心 发表的提问：
本年收益期末数为负数，转入未分配收益中，会计分录怎么做
一般情况下,账务上只需要把本年利润结转到利润分配-未分配利润即可. 本年收益期末数为负数表示净亏损,不用再做分录;
104楼
2023-10-10 19:07:17
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 简单、 发表的提问：
一开始有个发票冲红了，当月没有做负数，然后10月份做的负数分录，但是10月有抵减增值税附征的情况 @答疑梅老师(3427630070)
抵减增值税附征是啥情况，是没做负数分录吗？现在补上就可以。
105楼
2023-10-10 19:16:36
全部回复
简单、：回复maize老师 坐上了
2023-10-10 19:47:46
maize老师：回复简单、那就没问题，咋了？附加税按你们实际缴纳增值税缴纳就可以。
2023-10-10 20:08:34
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