首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
增值税为负数的会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ wanghui 发表的提问：
其他应收款为负数，是-300，我要调整分录到其他应付款，会计分录怎么做啊，带上数值的那种
你好，这样做调整分录 借；其他应收款300，贷；其他应付款 300
46楼
2023-08-20 21:45:00
全部回复
wanghui：回复邹老师 这样写对吗
2023-08-20 22:01:02
邹老师：回复wanghui你好，你之前提到 的金额是-300，而不是11267.17啊 （其他应收款为负数，是-300，我要调整分录到其他应付款，会计分录怎么做） 借；其他应收款300，贷；其他应付款 300
2023-08-20 22:15:11
wanghui：回复邹老师 殊途同归吧，换个数字，我这样位置填的对吗，如果不对怎么调整呢，麻烦了
2023-08-20 22:27:33
邹老师：回复wanghui你好，分录是这样做，金额可以自己根据情况变化
2023-08-20 22:39:06
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 海阔天空99 发表的提问：
这个期末多缴款25行为负数，是什么意思？企业以前预存的款在银行里面吗？多缴纳的吗？那24是当月的税款。那么27。30行是缴纳上个月的税款吗？怎么感觉32算错了？这是之前会计做的。
您好，是多交的税，27 30是缴纳的上月的税款，32行有表间勾稽关系得出一般不会错
47楼
2023-08-21 20:38:32
全部回复
海阔天空99：回复王瑞老师 多交的可以抵上月税款了。怎么还是银行交款
2023-08-21 21:11:35
王瑞老师：回复海阔天空99您好，这个要看应交税费明细及做的账务处理，看是什么原因
2023-08-21 21:31:57
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 贾小西 发表的提问：
老师，未交增值税是负数，那会计分录该怎么做？我附上的这个凭证是不是做错了？
你这个分录的意思是什么了？是因为应交税费—应交增值税是借方余额吗？
48楼
2023-08-21 21:03:01
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 娴┏ (^ω^)=☞ 发表的提问：
开出的增值税负数发票怎么做分录
借：应收账款（红字） 贷：营业收入（红字） 应交税费-应交增值税——销项税（红字）
49楼
2023-08-21 21:27:54
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 晨希 发表的提问：
老师我10月增值税为-247.48元，11月增值税为1191.2元，12月增值税为1560.49元，我司是小微企业，季报的，每个月都要做 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-免税项目，现在是10月增值税为负数，10月不用做增值税转出这个分录了，哪11月及12月做这个增值税转出分录时所填数字，是要减去这个10月份负数的增值税额吗？
要减的..............
50楼
2023-08-21 21:35:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ rosy clouds 发表的提问：
我们是小规模公司第四季度开整数发票不含税金额7555.34，增值税226.66，开负数发票冲红不含税金额15468.93，增值税464.07，这样红字负数金额比整数金额大怎么会计分录
您开具红字发票，就是正常做红字分录就是了，只是当期销售额为负数，需要去税局大厅做申报的。
51楼
2023-08-22 19:59:44
全部回复
rosy clouds：回复张艳老师 那多出来的负数增值税237.41怎么做分录
2023-08-22 20:41:30
张艳老师：回复rosy clouds这个差额也不涉及做分录的，您要做的是红冲的发票销售额，这个是要做红冲分录的。
2023-08-22 21:06:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ rosy clouds 发表的提问：
老师我们是小规模公司第四季度开整数发票不含税金额7555.34，增值税226.66，开负数发票冲红不含税金额15468.93，增值税464.07，这样红字负数金额比整数金额大怎么会计分录
负数自己能申报吗？不能的去税务局大厅报
52楼
2023-08-22 20:24:43
全部回复
rosy clouds：回复郭老师 我想问怎么做分录，已经去大厅申报了
2023-08-22 21:16:30
郭老师：回复rosy clouds借银存贷主营业务收入7555.34应交税费226.68 借银存-15468.93-464.07贷主营业务收入-15468.93，应交税费-464.07
2023-08-22 21:40:49
rosy clouds：回复郭老师 这样的话红字负数就比整数多，这个没有关系吗？
2023-08-22 21:54:15
rosy clouds：回复郭老师 红字多了不含税—7913.59，增值税—237.39这个不再做账了吗？
2023-08-22 22:14:31
郭老师：回复rosy clouds没有关系，正常做
2023-08-22 22:39:00
rosy clouds：回复郭老师 这样的话财务报表上应交税费就体现在借方237.39，出现在借方我们是小规模的都不能抵扣呀，那这样财务报表上不是一直留在借方？
2023-08-22 23:00:31
郭老师：回复rosy clouds之前交税了吗？没有的转营业外收入贷方负数
2023-08-22 23:30:05
rosy clouds：回复郭老师 没有交税
2023-08-22 23:46:27
郭老师：回复rosy clouds转营业外收入贷方负数
2023-08-23 00:09:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 舍不得 发表的提问：
老师，我们公司因为进项加计抵减多提了，而导致增值税少缴了，已经更正申报。我现在需要补提增值税，会计分录怎样做，前期多计提的进项加计抵减需要负数冲回吗。分录怎样做
你好，之红冲之前的，不知道你之前怎么做的，借应交税费增值税加计扣除负数 贷营业外收入负数 借应交税费增值税加计扣除 贷应交税费未交增值税， 借应交税费未交增值税贷银行存款。
53楼
2023-08-22 20:52:51
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 雪夜未央 发表的提问：
多交增值税下月负数冲回的那种，怎么做分录
你好 多交的话在未交增值税的借方 下月少交了就平了 不用冲回
54楼
2023-08-22 21:13:56
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 欢喜的银耳汤 发表的提问：
增值税为负数为什么要重分类
因为往来科目不允许出现负数，出现负数了需要重分类一下， 不重分类报表上都是负数，而且如果你的往来科目付出比较大的资产，容易出现负数合击。
55楼
2023-08-22 21:32:58
全部回复
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 迷路的酸奶 发表的提问：
涉及的所有会计分录，还有计算增值税的数值的具体过程
你好同学具体计算过程为
56楼
2023-08-23 20:50:20
全部回复
小默老师：回复迷路的酸奶感谢对我的回复给予评价
2023-08-23 21:33:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Yolanda 发表的提问：
结转增值税之后未交增值税是负数 是留底税额 需要做一笔分录转为留底吗？
月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 你如果本身已经是这样结转了，就不用再做分录了。
57楼
2023-08-23 20:58:35
全部回复
Yolanda：回复宋生老师 还有其他结转增值税的方法吗？能不能给我说一下？谢谢
2023-08-23 21:28:23
宋生老师：回复Yolanda您好！这个是看情况的。 一般来说 月末做如下分录 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）
2023-08-23 21:47:22
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 简单的小土豆 发表的提问：
做开负数发票冲正的会计分录后账不平，问题在哪里？ 1，开发票：借：应收 3000 贷：主营业务收入 2912.62 应交增值税：87.38 因为不够30000不用缴纳增值税 借：应交增值税：87.38 贷：营业外收入 87.38 2,下个月开负数发票冲正，
1.借：主营业务收入 2912.62 应交增值税：87.38 贷 应收 3000 2.借 营业外收入 87.38 贷 应交增值税：87.38
58楼
2023-08-23 21:07:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 紫罗兰 发表的提问：
增值税普通发票开错已跨月，先开具了负数票，然后又重新开具正数票，会计分录怎么填写？
您好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
59楼
2023-08-23 21:18:47
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 森林 发表的提问：
关于本期增值税销项减去本期增值税进项减去上学留抵进项减去本月加计后是负数，需要进行会计分录的处理不？
同学你好 这个不用做分录
60楼
2023-08-23 21:29:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料