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增值税金及附加会计分录
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 普支恒 发表的提问：
计提增值税税金及附加的会计分录？
一般纳税人吗？增值税借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税 附加税借税金及附加贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加
1楼
2023-01-08 19:12:00
全部回复
普支恒：回复答疑郭老师 不是，是小规模纳税人，
2023-01-08 19:25:22
答疑郭老师：回复普支恒增值税不用计提，你需要交税直接做借应交税费-应交增值税贷银存，如果属于免税的借应交税费-应交增值税贷营业外收入
2023-01-08 19:46:00
普支恒：回复答疑郭老师 那么实缴增值税时会计分录怎么列支
2023-01-08 20:13:15
答疑郭老师：回复普支恒借应交税费-应交增值税贷银存， 小规模增值税就一个科目应交税费-应交增值税 你确认收入这个科目在贷方，缴纳在借方
2023-01-08 20:41:21
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
2楼
2023-01-08 20:20:15
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 普支恒 发表的提问：
计提增值税税金及附加的会计分录？
你好 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税
3楼
2023-01-08 21:30:33
全部回复
普支恒：回复月月老师 那么计提增值税会计分录
2023-01-08 21:56:15
月月老师：回复普支恒你好，是一般纳税人还是小规模。
2023-01-08 22:21:09
普支恒：回复月月老师 是小规模
2023-01-08 22:39:46
月月老师：回复普支恒你好，如果缴纳增值税 借：应交税金-应交增值税 贷：应交税金-未交增值税
2023-01-08 23:08:10
普支恒：回复月月老师 实缴增值税的时候会计分录人下： 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款/现金
2023-01-08 23:23:51
普支恒：回复月月老师 实缴增值税的时候会计分录下： 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款/现金
2023-01-08 23:37:08
普支恒：回复月月老师 对不？
2023-01-08 23:59:57
月月老师：回复普支恒你好，是的，你的分录很正确。
2023-01-09 00:10:40
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
4楼
2023-01-08 22:41:35
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-01-08 23:01:24
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-01-08 23:12:09
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-01-08 23:39:01
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-01-08 23:55:07
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-01-09 00:11:01
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-01-09 00:27:40
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 学堂用户_ph141210 发表的提问：
计提增值税及附加税会计分录
计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税
5楼
2023-01-08 23:52:45
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朴老师：回复学堂用户_ph141210计提时： 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
2023-01-09 00:35:15
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 甜蜜的高山 发表的提问：
营业税金及附加包括哪些营业税金及附加会计分录 营业税金及附加包括哪些？营业税金及附加会计分录怎么做？如何计提营业税金及附加
计入营业税金及附加的税费有：营业税、消费税、资源税、土地增值税、城建税、教育费附加。计提相关税费时分录： 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 应交税费-应交消费税等税费
6楼
2023-01-09 01:01:16
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 秋 发表的提问：
缴纳5月的增值税及税金附加会计分录怎么做
借应交税费-未交增值税 应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 贷银行存款
7楼
2023-01-09 02:08:19
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秋：回复吴少琴老师 要计提5月的嘛
2023-01-09 02:34:32
吴少琴老师：回复秋要计提5月的嘛 需要计提
2023-01-09 03:03:36
秋：回复吴少琴老师 5月申报的时候已经缴纳了啊
2023-01-09 03:20:05
秋：回复吴少琴老师 现在做计提个缴纳怎么做？
2023-01-09 03:48:39
吴少琴老师：回复秋借税金及附加 贷应交税费-城建税 应交税费-教育费附加
2023-01-09 04:10:32
秋：回复吴少琴老师 那增值税呢
2023-01-09 04:27:45
吴少琴老师：回复秋借应交税费-增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
2023-01-09 04:37:52
秋：回复吴少琴老师 增值税那缴纳的时候呢
2023-01-09 04:50:22
吴少琴老师：回复秋借应交税费-未交增值税  贷银行存款
2023-01-09 05:04:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Flower 发表的提问：
计提增值税，营业税金及附加的分录怎么做？ 缴纳增值税，营业税金及附加的分录怎么做？ 附加税有城建税，教育费附加，地方教育费附加
借税金及附加 贷应交税费，缴纳做借应交税费贷银行
8楼
2023-01-09 03:20:28
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Flower：回复maize老师 能否详细具体点
2023-01-09 03:32:35
maize老师：回复Flower计提附加税，根据你实际交增值税*对应税率去计提，借税金及附加 贷应交税费城建税，/教育费附加，/地方教育费附加，缴纳做借应交税费城建税/，教育费附加/，地方教育费附加贷银行
2023-01-09 03:43:22
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
老师，计提增值税的会计分录怎样写？计提税金及附加的会计分录怎样写？
你好，增值税你在做进项和销项税额的凭证先做好进项销项，然后借销项，贷进项，贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税
9楼
2023-01-09 04:40:51
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徐阿富老师：回复丽霞之后，借应交税费――未交增值税 贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税
2023-01-09 05:03:08
徐阿富老师：回复丽霞计提2附加税，借税金及附加 （各附加税子目） 贷应交税费――个各附加税子目
2023-01-09 05:20:51
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 阳光女孩 发表的提问：
计提增值税和营业税金及附加的分录怎么写和支付增值税和营业税金及附加的分录怎么写
您好，结转增值税和支付增值税的分录见图片。 计提税金及附加， 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 贷：应交税费-应交教育费附加 贷：应交税费-应交地方教育费附加 支付附加税， 借：应交税费-应交城建税 借：应交税费-应交教育费附加 借：应交税费-应交地方教育费附加 贷：银行存款
10楼
2023-01-09 05:38:02
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 郁金香? 发表的提问：
老师好，请问计提和交纳增值税 税金及附加的会计分录
你好 计提增值税 借应收账款或者银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳：借应交税费-应交增值税贷银行存款 。 借税金及附加贷应交税费-应交城建税 等 缴纳：借应交税费-应交城建税 等贷银行存款
11楼
2023-01-09 06:34:45
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
计提增值税及附加税会计分录怎么做
同学你好 增值税不用计提 借税金及附加 贷应交税费
12楼
2023-01-09 07:48:04
全部回复
实操学堂：回复朴老师 我们税金缓缴了 所以要计提
2023-01-09 08:16:54
朴老师：回复实操学堂同学你好 增值税就是做收入的时候带出来 不单独计提
2023-01-09 08:40:11
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ?杨丽 发表的提问：
土地增值税做分录时会用到＂税金及附加＂吗?
会用到的，一样的使用这个科目
13楼
2023-01-09 09:03:28
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ kjxt 发表的提问：
老师你好，我每月计提增值税及附加，到季末，销售额没有达到规定交税的金额，也就是说不用交增值税及附加，那我已计提的增值税及附加，季末如何做会计分录？
你好 增值税转营业外收入 附加税不用计提 冲掉
14楼
2023-01-09 10:16:35
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Vicky 发表的提问：
请问老师，我们之前的会计把增值税计入税金及附加，现在要怎么写把计入税金及附加的增值税的部分调整出来呢？要怎么写分录？
你好 之前是多久的账务处理 ？跨年了没有
15楼
2023-01-09 11:21:29
全部回复
Vicky：回复meizi老师 没有跨年
2023-01-09 11:41:50
meizi老师：回复Vicky你好 你12月结账没有 ？
2023-01-09 12:08:18
Vicky：回复meizi老师 还没有结账
2023-01-09 12:18:20
Vicky：回复meizi老师 因为是小规模纳税人 关于增值税的账是怎么做的 计提时： 借：税金及附加 贷：应交税费 缴纳时： 借：应交税费 贷：银行存款 未达起征点部分： 借：应交税金 贷：营业外收入 结转时： 借：本年利润 贷：税金及附加 未达起征点部分 借：营业外收入 贷：本年利润
2023-01-09 12:47:18
meizi老师：回复Vicky那你就把你计提的分录红冲 然后按实际在做分录 。
2023-01-09 13:01:51
Vicky：回复meizi老师 因为存在代开发票缴纳的增值税和未达起征点的两个部分，不知道要怎么写分录了
2023-01-09 13:31:47
meizi老师：回复Vicky你好你是小规模是吗 是免增值税的范围 ； 你做收入的时候贷方没有增值税吗？
2023-01-09 13:47:28
Vicky：回复meizi老师 做收入的时候贷方没有增值税，因为是旅行社差额征税，会计直接把差额部分增值税单独列出来计提和转入营业外收入了
2023-01-09 14:13:53
meizi老师：回复Vicky你是差额征税 我对这个差额征税不太熟悉 你 要重新提问问其他老师才行。 我以为你是一般企业 所以我才接手。 非常抱歉。 以后你提问 要先写清楚行业+计税方式 这样便于其他老师回复你 。你重新提问 问问其他老师 。非常抱歉。
2023-01-09 14:36:51
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