生活需要心态的滋润：回复徐阿富老师 体现了税务上会计上会怎样？

徐阿富老师：回复生活需要心态的滋润你好，税务上按照实际应付工资申报，会计上冲红上面我说的这几个对应的科目。这样能理解吗？

爱在盛开：回复玲老师 我们单位有的师傅是提成，发给记账公司的是固定工资，然后我们自己发工资是算得提成，而且我们的工资表上没有算个税这一栏的，就是实际工资除了迟到的，借款的，之后就是实发工资了。

玲老师：回复爱在盛开账上不对 只有对明细 一笔笔对

爱在盛开：回复玲老师 不用对都知道，比如一个师傅提成收入是10650元，但是我们发给记账公司的呢是6000元，而我们实际是发10650元，我们的工资表没有计算过个税。

玲老师：回复爱在盛开那你这是对不上呀 把自己多发的记上就对上了

爱在盛开：回复玲老师 就是对不上，我是问，我们实际发工资表的数字跟我们发给记账公司的工资表数字不一样会有什么后果，很严重吗？还是必须要一至，师傅也不愿交个税。

玲老师：回复爱在盛开一账做的不对 二 少报个税 会有税务风险 影响企业和个人信用， 应交的税就要交

玲老师：回复爱在盛开税局查到会让补交税款和罚款

爱在盛开：回复玲老师 那我就实际报上去，到时这个个税交不交就是个人的问题，还是要公司去交个税呢？

玲老师：回复爱在盛开个税是企业代扣代缴

陆向东：回复郭老师 只给了我一张2019年1月份的工资表，我是不是要先做计提的分录，还是发放的分录也一起做

郭老师：回复陆向东你看一月份计提没有

四季：回复辜老师 工资表不是不想给员工看的话 他们怎么签字按手印呢

辜老师：回复四季给员工的话，你单独给工资条就可以，你是会计也不想让他们知道吗

kj_U031p4Y761Di：回复邹老师 我知道是没有必然联系的。你的意思是说，我们公司6月份的工资是通过私账走的，外帐就不用做账了，是吗？那个税已经代扣了，也不用给员工申报吗？另外，我们7月份的工资是通过公帐走的，计税基础还是在个人工资总额的70%的基础上计算代扣的个税，那给外帐的工资表要怎么做才合理呢？假如一名员工工资总额是6000元，社保259.63元，个税（6000*70%-259.63）*3%=13.29元，从公帐上发的工资是5727.08元（6000-259.63-13.29），目前我们公司是这么计算发放工资的。实际上正确的个税是（6000-259.63）*10%-105=119.31元，正确应发放的工资是5621.06元（6000-259.63-119.31），那两者的差额我该怎么在工资表中体现？ 请老师详细的回答，不要含糊，我目前急需要解决这个问题？

小猪猪：回复李老师 没有做错，如果是人为的呢？往老板自己或亲属账户上多打钱

李老师：回复小猪猪什么意思 那你也要调整调平啊

小猪猪：回复李老师 我想问的就是怎么调平账？

李老师：回复小猪猪下期调整一下代扣的公积金

娜：回复李老师 是的

娜：回复李老师 老师，这样怎么处理？

李老师：回复娜那你 下个月会少发？？？

娜：回复李老师 可是账怎么做，跟工资的的申报金额不一样吧？

李老师：回复娜如果你下个月会少发，多发的挂其他应收款

☞ Autism ●★☆■：回复袁老师 比如月应发工资为58688，实发工资为46854，报地税是不是就是58688*0.8%=469.504这个就是上缴给工会的钱，这笔钱计提？ 计提 借：管理费用-工会经费 469.504 贷：应交职工薪酬-工会经会（这里是应交职工薪酬还是应交税费） 469.504 上缴 借：应交职工薪酬-工会经会（这里是应交职工薪酬还是应交税费） 469.504 贷：银行存款 469.504 返还 借：银行存款 贷：应交职工薪酬-工会经会（这里是应交职工薪酬还是应交税费） 麻烦老师详细的解答一下

袁老师：回复☞ Autism ●★☆■你写分录是对的