生活就像一张网：回复东老师 好的，谢谢老师

生活就像一张网：回复东老师 1月份记算完后，2月份开始就正常按每个月工资计税了对吧，需要按1月份和2月份累计数扣税吗

生活就像一张网：回复东老师 比如每个月份工资8000，一月份发了5万奖金，按全年一次性奖金除12个月计税后，2月份计算个税时就不在计算奖金除12的金额，只需按1和2月累计16000计税对吗？

东老师：回复生活就像一张网对，没错，就是这么计算。

丫丫20190616：回复江老师 有发票的，只不过有一小部分是跨年度才取得的，在汇算之前取得。这样可以了吗？

江老师：回复丫丫20190616这样也是可以的，因为企业所得税是季度预缴，年度汇算清缴。

丫丫20190616：回复江老师 暂估数大于实际发生的成本，分录是以下这样做的，你看对不对

江老师：回复丫丫20190616在年末时，进行冲销多的暂估数据，以及没有发票的暂估

丫丫20190616：回复江老师 不会发图片

江老师：回复丫丫20190616不会就学习，就可以了。

丫丫20190616：回复江老师 冲2019年暂估成本 5401 主营业务成本余额：500000.00 320036000 冲2019年暂估成本 2202001 应付账款－估价入库余额：642500.00 320036000 实际发生2019年商品成本 5401 主营业务成本余额：500000.00 302411990 实际发生2019年商品成本 1405 库存商品余额：1796459.48 302411990

江老师：回复丫丫20190616直接怎么样暂估，就是原样用负数，冲销暂估处理。再按发票进行据实列支成本费用。

丫丫20190616：回复江老师 好的，这样的话主营业务成本小于暂估数，主营业务成本就有差异，会影响今年的利润

丫丫20190616：回复江老师 可以吧多余的成本结转到利润分配未分配利润里面吗

丫丫20190616：回复江老师 能回答一下吗？

江老师：回复丫丫20190616主营业务成本小于暂估数，不能将多余的成本结转至未分配利润，因为结转了不能在税前列支成本，也是按实际的成本进行计算企业所得税

丫丫20190616：回复江老师 说错了，是吧多余的暂估数转到未分配利润里面

江老师：回复丫丫20190616多余的暂估数据就是冲销了，冲销后，就是会形成会计利润，交企业所得税 才能转入未分配利润的数据中

丫丫20190616：回复江老师 我已经冲销掉了，我的意思是吧暂估数和实际发生的差额再做一个分录，就是借主营业务成本贷利润分配

江老师：回复丫丫20190616如果是结转了成本的，还需要冲销成本，重新结转成本

丫丫20190616：回复江老师 正常的话主营业务成本不是要结转到本年利润吗？我的意思是直接做分录结转到未分配利润，这样的话就不会影响本年的利润

江老师：回复丫丫20190616正常的话，主营业务成本结转也是结转计入本年利润 借：本年利润 贷：主营业务成本

丫丫20190616：回复江老师 老师你还是没有听懂我的意思吗？

江老师：回复丫丫20190616你这个是有利润，需要交企业所得税，不是直接结转计入未分配利润，是缴税后才能计入未分配利润

李三妹：回复郭老师 不用调账吗

郭老师：回复李三妹做这个分录你的应付应收都能冲，这叫对冲

郭老师：回复欣欣子你的成本抵扣也是二一年，因为一九年的汇算清缴已经过去了。

荣儿：回复轶尘老师 老师中级实务上面写的不再分年度计算折旧是什么意思？

轶尘老师：回复荣儿那个说的不对 会计上还得分年度折旧 

荣儿：回复轶尘老师 好的谢谢老师

轶尘老师：回复荣儿不客气  如果帮到你 请打五星好评