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公司应当在每一会计年度终了时
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 肖萧 发表的提问：
资产负债表编制时年初数是上年的期末数嘛？在一个会计年度年初数始终是不变的吗？
您好，对的。是的。
91楼
2022-12-25 06:19:06
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肖萧：回复王雁鸣老师 每月出具资产负债表年初数都是不变的，能否滚动编制走呢
2022-12-25 06:37:08
王雁鸣老师：回复肖萧您好，正常情况下，不能滚动编制的。除非内部管理需要。
2022-12-25 07:01:25
肖萧：回复王雁鸣老师 你可以讲解详细一点吗？具体给我说说，谢谢
2022-12-25 07:27:27
王雁鸣老师：回复肖萧您好，规范操作，也就是说按会计法规来说，资产负债表年初数都是不变的。但是有时候可能内部管理部门编制预算的时候，有可能会用到资产负债表的期初数，不按年初数来填写，而是按照上月底数来滚动编制的。
2022-12-25 07:51:36
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 简梦初心的记忆 发表的提问：
用友T3年终结转到下个年度时上个会计年度的科目余额会自动带到本年度吗
这个你要问一下软件客服才知道哦
92楼
2022-12-25 06:44:31
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ LuckyWQQ 发表的提问：
21年12月计提了年终奖，已经计提结账了！现在又要调整年终奖，是要用以前年度损益科目吗？分录应该怎么写
你这个要调整的差额大吗
93楼
2022-12-25 06:57:00
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LuckyWQQ：回复辜老师 要调整几万块钱
2022-12-25 07:18:01
辜老师：回复LuckyWQQ那你可以用以前年度损益调整进行调整的
2022-12-25 07:31:29
LuckyWQQ：回复辜老师 分录应该怎么写呢？
2022-12-25 07:54:28
辜老师：回复LuckyWQQ借：以前年度损益调整  负数，贷：应付职工薪酬  负数
2022-12-25 08:16:28
LuckyWQQ：回复辜老师 但有个问题，我们有好几个部门！有些部门要调整减少，有些部门要调整增加！那这个如何通过以前年度损益调整操作
2022-12-25 08:33:53
辜老师：回复LuckyWQQ你通过以前年度损益调整，就没法归属到部门的额
2022-12-25 08:44:02
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 庄上一枝花 发表的提问：
公司销售一批物资给B公司，当时没有开发票，会计挂了应收账款A公司。今年开了发票给B公司，请问去年A公司应收账款挂错了，怎么冲
你好，做更正，借：应收账款——B 贷；应收账款-A
94楼
2022-12-26 05:39:32
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 江晓霞 发表的提问：
老师，请问年终奖是不是应该在年度内计提？如果2017年度的年终奖做入2018年账套中，是不是应该计入以前年度损益调整？
是的，应该在年度内计提的。你直接在17年内集体就可以了
95楼
2022-12-26 06:05:37
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江晓霞：回复朴老师 如果2017年度的年终奖做入了2018年账套中，就要用以前年度损益调整科目了做了是吧？
2022-12-26 06:45:19
朴老师：回复江晓霞嗯，是的，要通过以前年度损益调整，也可以不通过这个 一、直接计入本期费用： 计提： 借：管理费用-年终奖 贷：应付工资 发放： 借：应付工资 贷：银行存款 二、计入上年度损益调整： 计提：借：上年度损益调整 贷：应付工资 发放： 借：应付工资 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：上年度损益调整
2022-12-26 07:02:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 大宝 发表的提问：
公司年终分红、年终奖和开工给员工的红包应该计入什么会计科目？
你好，计入应付职工薪酬——工资，福利费
96楼
2022-12-26 06:17:31
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玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ ゛Escape 发表的提问：
年度终了，会计报表需要哪些人签名
你好，一般是出报表的人和财务老大需要签名 如果我的回答让您满意，请给予好评，谢谢！
97楼
2022-12-26 06:30:15
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゛Escape：回复玲子 会计人员跟财务负责人对吗？
2022-12-26 06:48:08
゛Escape：回复玲子 做表格这个人和财务负责人是吧，不需要单位负责人
2022-12-26 07:08:51
玲子：回复゛Escape你好，是的，你理解的对
2022-12-26 07:38:05
゛Escape：回复玲子 谢谢老师！
2022-12-26 07:53:59
玲子：回复゛Escape不客气 如果我的回答让您满意，请给予好评，谢谢！
2022-12-26 08:22:25
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 懵懂的斑马 发表的提问：
现在计提18年的年终奖是计入以前年度损益调整，还是当期损益
你好，入以前年度损益调整
98楼
2022-12-26 06:56:59
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 叶金莹9774794 发表的提问：
在代理记账会计公司待了一年，又从事了半年的制造业会计助理，面试会计工作时候如何应对
你好，如实描述你的工作经历就可以
99楼
2022-12-27 05:50:26
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 潇潇 发表的提问：
我们是搞养殖的公司，这两天在汇算清缴，在填写会计制度这一行时我打开国税网上看到我们公司基本信息备案的是小企业会计准则，但是自公司建账两年半以来，我们每次申报财务报表时用的会计制度都是系统默认出来的企业会计制度，16年度汇算清缴我们申报的也是企业会计制度，那我们应该修改哪一个呢？今天报17年的汇算可否还用企业会计制度呢？
老师，我们是3000万以下，其实用小企业会计准则合适，但是一直到今天在申报财务报表时都用的企业会计制度，这可怎么办呀呢？
100楼
2022-12-27 06:08:51
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潇潇：回复QQ老师 老师，刚成立那会是委托代理记账办理的税务登记，后来我们自己建账，压根就不知道还备案会计制度
2022-12-27 06:30:12
QQ老师：回复潇潇你好！可以沿用16年填写的会计制度
2022-12-27 06:52:28
潇潇：回复QQ老师 好的，谢谢老师，在咨询下，填写汇算清缴的资产折旧表时不想一次性扣除，那税收折旧金额是填写和2列本年折旧一样的数还是3列累计折旧一样的数呢？
2022-12-27 07:14:58
QQ老师：回复潇潇http://www.shui5.cn/article/9c/117529.html 看看这里
2022-12-27 07:37:42
潇潇：回复QQ老师 好的，谢谢老师，请问这个填报说明哪里有？今年我去税局他们都没有印刷填报说明，往年都有的
2022-12-27 07:59:05
QQ老师：回复潇潇百度一下就可以
2022-12-27 08:16:25
杜英老师
职称：中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 标致的黄蜂 发表的提问：
公司以前买了个办公地先支付了一部分款，当时就做了固定资产然后每个月还做了折旧，现在又不买这个房子了，对方退了钱回来，扣了十万的违约金，年终汇算清缴的时候这个固定资产应该怎么做呢
计提的折旧要纳税调增
101楼
2022-12-27 06:29:38
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标致的黄蜂：回复杜英老师 请问应该填在那个表里呢
2022-12-27 06:58:43
标致的黄蜂：回复杜英老师 那资产折旧和资产损失纳税调整这两个表还需不需要填写呢
2022-12-27 07:21:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
 老师，2月份发放去年的年终奖，会计分录计提的时候可以直接当成2月份的费用吗？借：管理费用-年终奖 贷 应付工资。报个税的时候怎么报，单独在 “全年一次性奖金收入 ”里报吗？
你好 不能直接做2月的费用。 因为跨年了。 只能走以前年度损益调整来处理
102楼
2022-12-27 06:43:51
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 黄文静 发表的提问：
老师好，公司购买的原材料，在年终的时候供应商给回一定的折扣，这个折扣记入哪个会计科目呢？
您好，这个折扣可以记入，财务费用-现金折扣。
103楼
2022-12-27 06:54:00
全部回复
黄文静：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师。到月底的时候转结财务费用要记入哪里？会计分录怎么做呢？
2022-12-27 07:06:22
王雁鸣老师：回复黄文静您好，不客气，到月底的时候转结财务费用要记入本年利润，会计分录如下 借：本年利润 贷：财务费用。
2022-12-27 07:20:18
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
两家公司给同一个人发年终奖，到时年度可以两个都按照年终奖来交税吗？
不可以的，只能是其中一个按照年终奖计税。
104楼
2022-12-28 05:27:49
全部回复
四毛呀：回复方亮老师 那另外一个只能按照最新的个税方法计税是吗？
2022-12-28 05:40:36
方亮老师：回复四毛呀是的。祝您工作愉快！
2022-12-28 05:56:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 透明。 发表的提问：
辞职了一年多了，当时税务局登记我为公司会计，需要变更吗？公司已经一年不联系了，会有影响吗？
你好，需要变更的，如果不变更，之前公司涉及税务方面违法情况，你作为会计是会承担相应责任的
105楼
2022-12-28 05:49:13
全部回复
透明。：回复邹老师 那我该如何变更？
2022-12-28 06:09:11
邹老师：回复透明。你好，提供新的财务人员身份证去税局做财务人员变更登记就是了
2022-12-28 06:23:05
透明。：回复邹老师 并没有新的会计人员去，因为公司都是找代账会计报税
2022-12-28 06:33:57
邹老师：回复透明。你好，那你可以要求接手的财务公司做信息变更
2022-12-28 07:00:55
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