借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬

您好，直接在18年计提发放就行了。

你好 1.每月结账之前你需要 比如说：计提当月应提的固定资产折旧； 2、摊销当月应摊的无形资产和长短期待摊费用，如装修费用、房屋租金等； 3、摊销当月应摊销的低值易耗品； 4、计提当月应承担的借款利息、房屋租金、各项流转税金等； 5、计提职工薪酬福利等。 然后进行实物盘点，账实核对。 1、对库存现金进行盘点； 2、对银行存款进行核对 3、如果企业规定原材料、库存商品、固定资产等每月盘点的，也应当在结账前进行盘点。 通过以上盘点、核对，如出现差异，应当分清责任，按相关制度规定处理，并在结账前调整账项。 最后检查核对账项。 1、核对增值税销项税、进项税是否与开据的发票与认证的发票相符，如有差异要查明原因，看是否合规，账务处理有无差错。 2、检查各科目的余额借贷方向是否异常？如有异常要查明原因，或进行调账，或待编制报表时进行重分类处理。 3、核对往来账款，与往来单位或个人核对，看往来款项是否一致？是否有串户或账务处理错误？发现问题及时解决。 4、要核对总账是否平衡，总账与明细账是否相符。对于手工记账的单位，以及有的财务软件在试算平衡方面存在缺陷的，这一点十分重要。 五、编制月末转账分录（凭证）。包括原材料暂估入账、结转产成品成本、结转各损益科目（利润采用表结法的企业除外）、计提所得税等。有的企业还要结转本年利润，以及应交增值税科目下的相关子目。 值得提醒注意的是，在各项月末结账准备工作完成并于结转利润前，应将当月的经营结果报告财务总监或总经理，确认没有重大遗漏或不妥之后，再做月末结账工作； 季度也是一样的； 年终的时候 ：需要核对帐帐 账表 帐实核对 年末除了核对好每个月的账目，还需要盘点存货，固定资产，催收欠款，催收发票，计提所得税，结转本年利润，计提盈余公积。结账，出报表，报税，进行企业所得税汇算清缴，之后开始下年的预算等 具体去看看年终课程https://www.acc5.com/course/course_11412.html

您好，计算年终奖个税时，贵公司一员工每月发2300，在发年终奖时，能把他每月交的五险一金扣除再算个税的。

你好，同学。 需要计入本年费用的呀。 这没风险，都按规纳税就没问题。

快递费应该金额也不大吧，金额不大可以不调整了，要调整的话，应该先红冲3月份的那笔凭证，再做以前年度损益调整科目调整

没有关系，保持连续性即可，即2019年年终奖在2020年计提与发放。

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今年工作成果，工作工作计划及展望，对公司的祝福，等等，可以网上多参考下模板，按照逻辑分段讲述

我公司有一笔应收货款坏账，根据今年25号文件，属于专项申报的资产，请问我在当期的会计处理后，要不要到当地的税务机关递交申请资料，然后再在年终汇算清缴时申报，.