首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
公司应当在每一会计年度终了时
分享
点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
＃提问＃原来的会计把我公司17年第一季度的所得税，4月份缴纳的，账也做在了4月份，也就是把本该应计提所得税的会计分录错做成了年度汇算清缴会计分录，错做成了 借：以前年度损益调整 贷：应交税费_应交所得税。现在才发现了当时做错了，请问老师现在我应如何调整？若不调整有何影响？
借：所得税费用 贷：以前年度损益调整就可以
46楼
2022-12-11 09:07:02
全部回复
米哈游：回复点~玲老师 调整过后，在做一张计提所得税的分录吗？这样的话最后会结转利润的，这是17发生的了，不是会影响18年的利润
2022-12-11 09:37:10
点~玲老师：回复米哈游这样调整就不需要再做其他分录的
2022-12-11 09:55:06
米哈游：回复点~玲老师 17年4月份缴所得税错做成了，借以前年度损益调整 贷：应交税费_应交所得税 借：应交税费_应交所得税 贷：银行存款。正确的应该做 借：所得税费 贷：应交税费_应交企业所得税 借：应交税费_应交企业所得税 贷：银行存款。我现在只需要借：所得税费用 贷以前年度损益调整就可以了吗？
2022-12-11 10:11:14
点~玲老师：回复米哈游是的，自己仔细看一下，结果是一样的
2022-12-11 10:29:34
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 赵婷 发表的提问：
老师，本月申报个税，每人上月发了工资，还发了一个月的2020年终奖，年终奖金额不大，也就相当于每个人一个月发了二个月工资，这个月申报个税时要把年终奖合计到工资里吗？
你好，可以合并到当月，也可以单独按照年终奖纳税
47楼
2022-12-11 09:29:59
全部回复
赵婷：回复佟老师 那就是员工自己在做2020个税汇算清缴时做进去？
2022-12-11 09:57:26
佟老师：回复赵婷这个申报跟汇算清缴没有关系，是公司代扣代缴个税，跟平时申报一致
2022-12-11 10:26:44
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 简单平凡 发表的提问：
我想问一下，我计提了2019年度的年终奖，计提在10.11.12月中，我发放的时候应该是在2020年1月发放的，那么所属期也是属于19年的年终奖的吧，是不是计提在哪个年份就是属于哪个年的年终奖的？
你好， 是按实际发放时间算的
48楼
2022-12-12 07:27:52
全部回复
简单平凡：回复蒋飞老师 那么我在2020年1月发放，就是说是按2020年的奖金算的？那么实际我这个是2019年的奖金，有什么办法吗
2022-12-12 08:01:14
蒋飞老师：回复简单平凡税务上一般是按收付实现制算的
2022-12-12 08:31:09
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 我要学会计 发表的提问：
请问一下，2018年在年底对年终奖做了计提，在19年发放，现在做年度所得税纳税申报时按那个数填写工资薪金？计提的时候放在其他应收款对吗？
计提贷方就是应付职工薪酬，按18 年的计提金额填列职工薪酬明细表
49楼
2022-12-12 07:52:27
全部回复
我要学会计：回复辜老师 老师，年度所得税申报表的收入表里没有其他收益，这个要填在哪里？
2022-12-12 08:11:47
辜老师：回复我要学会计填列在营业外收入里面
2022-12-12 08:33:00
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 我就想问一下小企业会计准则的问题，如公司用的是小企业会计准则，取消了以前年度损益调整科目了，如果记帐有差错，那么小企业会计准则中，无论是以前年度的差错还是当年的当错，都当作当年的差错处理，都在发现时的本月作相应的修改，期末软件作相应的结转的处理，是吗？
可以通过未分配利润科目核算的
50楼
2022-12-12 08:20:59
全部回复
左岸：回复袁老师 老师 我是问我的方法对吗 小企业不是取消以前年度损益调整了吗？
2022-12-12 08:47:47
袁老师：回复左岸对的啊
2022-12-12 09:15:03
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Fairy~ 发表的提问：
5. 小型微利企业丙公司为一家居民企业，2020年度会计利润为50万元，当年1月购入一件办公家具，价值4200元，未计提折旧，并在计算会计利润时全额扣除;当年2月取得国债利息收入6万元，并在计算会计利润时作为投资收益。假设除上述事项外该公司无纳税调整项目。 要求:计算丙公司本年度应纳企业所得税。
丙公司本年度应纳企业所得税=（50-6-0.42）*0.25
51楼
2022-12-13 07:13:11
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ AA????会计学堂-蒋老师 发表的提问：
每年年末存入，6年后不应该是普通年金终值，然后终值相当于现在存入多少钱
终值相当于6年后是多少钱
52楼
2022-12-13 07:20:49
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.84w
引用 @ 熊记 发表的提问：
使用寿命不确定的，至少应在每年年末进行减值测试； 对于使用寿命不确定的无形资产，在在持有期间内不需要进行摊销，但应当至少在每个会计期末按照有关规定进行减值测试。 问:对于使用寿命不确定的，减值测试期间到底是每个会计期末还是年度终了？
使用寿命不确定的，减值测试期间 是年度终了
53楼
2022-12-13 07:40:29
全部回复
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 艾里克斯大魔王 发表的提问：
2011年底甲公司有1 060 000股发行在外的普通股。12月31日，为了计算基本每股收益，甲公司计算得出其加权平均股数为1 000 000股。2012年，在发布年度财务报表之前，公司将原先股票一分为二。请问在计算年度基本每股收益时，公司应使用的加权平均股数是多少股？这个题不会...
您好！这个一分为二变成200万股
54楼
2022-12-13 07:49:36
全部回复
艾里克斯大魔王：回复丁小丁老师 它这个答案给我整不会了
2022-12-13 08:31:59
丁小丁老师：回复艾里克斯大魔王您好！这个应该是要追溯调整的呀
2022-12-13 08:42:14
艾里克斯大魔王：回复丁小丁老师 所以老师也觉得是200万吗
2022-12-13 08:54:28
丁小丁老师：回复艾里克斯大魔王您好！是的，这个要追溯，所以应该按照200来算
2022-12-13 09:19:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 繁荣的小蚂蚁 发表的提问：
老师您好，公司一月份跟员工发了年终奖（走基本户），我在2019年12月计提了年终奖。银行回单应该做在1月份嘛？
你好，是的，
55楼
2022-12-13 08:17:58
全部回复
繁荣的小蚂蚁：回复郭老师 请问奖金的分录怎么写？
2022-12-13 08:42:17
郭老师：回复繁荣的小蚂蚁12月份借管理费用，工资贷应付职工薪酬 管理费用是按受益部门做的。 一月份借应付职工薪酬贷，银行存款应交税费。
2022-12-13 09:07:10
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 呆呆up 发表的提问：
对于使用寿命不确定的无形资产每个会计期间都要进行减值测试吗，这里的会计期间和年度终了一个概念吗，还是说年度半年度甚至每月都要减值测试
你好！ 是的，一般是一年测试一次的
56楼
2022-12-14 07:18:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 八月 发表的提问：
一个会计年度终了，利润分配这块怎么处理？
你好 借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 或相反分录
57楼
2022-12-14 07:48:27
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
关联交易同期资料中的主体文档，应当在企业集团最终控股企业会计年度终了之日起一定期限内准备完毕。这一期限为(　　)。（2018年） A.15个月 B.18个月 C.12个月 D.24个月
主体文档应当在企业集团最终控股企业会计年度终了之日起 12个月内准备完毕。
58楼
2022-12-14 07:54:16
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 淡淡的手机 发表的提问：
公司年度中间盈利，如果此时要分配利润是不是和年末是一样的处理方式，另外，若本年终了时发现全年利润比年度中间分配时减少了，就是利润分配大于本年利润总和会不符合什么规定吗，公司法、税法、会计法？
年中分配也只能分配上年度的，不能分配当年的。
59楼
2022-12-14 08:17:58
全部回复
罗老师：回复淡淡的手机企业会计制度使用说明“利润分配”部分明确规定，“企业董事会或类似机构决议提请股东大会或类似机构批准的年度利润分配方案（除股票股利外），在股东大会或类似机构召开前应当将其列入报告年度的利润分配表。”这说明进行利润分配的只能是年度利润
2022-12-14 09:09:51
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 背后的音响 发表的提问：
公司年度中间盈利，如果此时要分配利润是不是和年末是一样的处理方式，另外，若本年终了时发现全年利润比年度中间分配时减少了，就是利润分配大于本年利润总和会不符合什么规定吗，公司法、税法、会计法？
分配利润只能是税后利润，如果年中分配利润，也是分配以前年度的留存收益，不能分配当年的利润。
60楼
2022-12-15 08:13:15
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料