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公司应当在每一会计年度终了时
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 於無聲處???? 发表的提问：
小规模纳税人在季度终了时，企业所得税应该怎么计提呢？
您好 如果前期没有亏损的话 根据本季度利润总额*适用所得税税率 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
106楼
2022-12-28 06:18:19
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於無聲處????：回复bamboo老师 老师我们本季度利润总额是34306.69元，小型微利企业，应计提多少企业所得税？
2022-12-28 06:45:54
bamboo老师：回复於無聲處????本季度利润总额是34306.69元 小型微利企业 计提所得税=34306.69*0.25*0.2=1715.33 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2022-12-28 07:02:27
於無聲處????：回复bamboo老师 老师，我们单位这个季度只有两笔销售，是给学校做网站建设的，请问销售额是不是应该填入“服务，不动产和无形资产”这列？
2022-12-28 07:24:17
bamboo老师：回复於無聲處????网站建设填在“服务，不动产和无形资产”这列
2022-12-28 07:39:26
於無聲處????：回复bamboo老师 好的谢谢老师
2022-12-28 07:57:56
bamboo老师：回复於無聲處????不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-28 08:16:57
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 安详的乐曲 发表的提问：
公司年终奖选择一次性计算，个人可以在个税APP年终汇算清缴时选择年终奖和个人年终工资所得一起汇算清缴吗？
你好，这个可以选择不一起汇算清缴。
107楼
2022-12-28 06:44:35
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 雨希 发表的提问：
老师你好，我这有一家旅游公司，2013年注册的，今年要注销，注册资金3万元，在开户行转了一下就提出来了，当时未立账，现在注销工商要2015年度财务报表、账簿、等会计凭证以及其他相关材料。 没有原始凭证，当时费用也不计的了，应该怎样建账，求帮助
你好，当时实收资本应该是要做的，这几年的资产负债表，利润表要补齐，
108楼
2022-12-28 06:53:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 突然 发表的提问：
请问老师，问题1：如个人基本工资（应发）每月4000元，年终奖金6000，当月工资应纳税额=（4000-3500）*3%=15元，年终奖金税额=6000*0.03=180元。当月共计应纳个税=15+180=195元，是否计算正确？ 问题二：年终奖金在2月份发放，年终奖180元的个税可以在3月份申报吗？还是发放当月申报？
1是对的 2要在发放当月申报
109楼
2022-12-29 05:56:42
全部回复
突然：回复张艳老师 年终奖金是必须在发放当月申报的吗？老师
2022-12-29 06:25:20
张艳老师：回复突然是的
2022-12-29 06:44:44
突然：回复张艳老师 好的，谢谢
2022-12-29 06:55:49
突然：回复张艳老师 对了，老师，年终奖个税申报和每月个税申报截止时间是一致的是吧
2022-12-29 07:06:10
张艳老师：回复突然是一致的
2022-12-29 07:20:19
突然：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2022-12-29 07:47:14
张艳老师：回复突然不客气，祝您学习愉快，工作顺利，请给予好评，谢谢！
2022-12-29 07:57:19
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ K14614456398914 发表的提问：
老师，想问一下企业在2018年度购买的厂房，当时交了登记费，契税，在2019年的时候退回来一部分，要计入什么会计科目啊
你好！记入营业外收入科目
110楼
2022-12-29 06:26:02
全部回复
K14614456398914：回复蒋飞老师 如果2018年交的契税，登记费，2018年退回的呢
2022-12-29 06:38:46
K14614456398914：回复蒋飞老师 麻烦老师回答一下
2022-12-29 06:49:20
蒋飞老师：回复K14614456398914当年也是记入营业外收入科目的
2022-12-29 07:06:21
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ easy 发表的提问：
刚刚公司安装了金蝶kis云专业版软件，之前是2015年代账公司做的，现在录入初始数据，启用会计年度、会计期间，当前会计年度，会计期间，这几个我分别该怎么设置
之前财务公司给您纸质账本了的话，可以选今年启用 对方给您到了几月 从次月启用；要是今年业务不多你打算手工入下 可以选今年1月启用
111楼
2022-12-29 06:50:59
全部回复
easy：回复来来老师 之前的帐全都转入软件了，这样有影响吗
2022-12-29 07:32:16
来来老师：回复easy要是全部都在软件给了您备份 没有影响 可以继续使用
2022-12-29 07:47:11
easy：回复来来老师 您的意思是我可以设启用年度为2020是吗
2022-12-29 08:10:24
来来老师：回复easy之前的账您电子或是纸质的有可以启用2020，建议备份出来原来的或是打印出来
2022-12-29 08:32:58
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
老师，我们公司的企业法人平时除了拿工资还要每个月预支年终奖。这个预支年终奖的账务怎么做？预支的当月需不需要报个税？
预知的时候就是需要申报的。
112楼
2023-01-03 05:52:18
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水中的小鸟：回复东老师 会计分录怎么写？
2023-01-03 06:04:48
东老师：回复水中的小鸟借管理费用-工资 贷应付职工薪酬。借应付职工薪酬。贷应交税费-应交个人所得税。
2023-01-03 06:28:07
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ Debbie 发表的提问：
老师，公司是当月计提、发放工资。比如17年的年终奖要在12月发，要怎么做会计分录，是和当月12月工资合并计提个税吗？假设A12月工资4000，年终奖3000，要怎么做会计分录？
你好！4000-3500*0.03=15 3000*0.03=90 15+90=105
113楼
2023-01-03 06:00:05
全部回复
Debbie：回复陈静老师 老师，我是问具体的会计分录怎么列
2023-01-03 06:27:15
陈静老师：回复Debbie你好！发放12月工资 借；应付职工薪酬-工资 贷银行存款 应交税费-个税 计提奖金 借；管理费用-奖金 贷：应付职工薪酬-奖金 借：应付职工薪酬-奖金 贷银行存款 应交税费-个税
2023-01-03 06:42:15
Debbie：回复陈静老师 好的，所以说12月个税和年终奖的个税是分开算的？那在个税申报系统怎么申报呢
2023-01-03 07:05:07
陈静老师：回复Debbie你好，个税也是分开申报的。
2023-01-03 07:16:58
Debbie：回复陈静老师 年终奖的个税申报是在平时报个税软件里面吗？有单独的年终奖个税申报模块？
2023-01-03 07:46:47
陈静老师：回复Debbie你好!在平时申报的个税软件里有单独的一个模块的。
2023-01-03 08:15:51
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 吴丽丽 发表的提问：
会计档案的保管期限从本年度终了的最后一天开始计算？
财政部《会计档案管理办法》第八条 会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起
114楼
2023-01-03 06:16:23
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 玲儿 发表的提问：
物业公司17年收到的物业费，当年未确认收入，现在想确认收入，17年当时的会计分录和现在的会计分录应该怎么做
这个有风险，你这个跨这么多年了，17年就需要做借银行 贷预收账款，提供服务时候就需要按时间这个做借预收 贷主营业务收入了，你这个之前说这个是19年开始提供服务？？
115楼
2023-01-03 06:41:59
全部回复
玲儿：回复maize老师 嗯，那我们现在还需要做些什么操作？
2023-01-03 07:00:08
maize老师：回复玲儿那这个按上面这个做账就可以，不处理别的，
2023-01-03 07:25:16
maize老师：回复玲儿借预收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，记得申报增值税，
2023-01-03 07:41:51
玲儿：回复maize老师 如果这个服务提供的时间是17年的话，会计分录有变动吗
2023-01-03 08:01:16
maize老师：回复玲儿这个需要做主营业务收入 换成以前年度损益调整，
2023-01-03 08:23:47
玲儿：回复maize老师 你好老师，借；预收账款 贷；以前年度损益调整——主营业务收入，应交税费——应交增值税？
2023-01-03 08:37:06
maize老师：回复玲儿是，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整，
2023-01-03 08:55:07
玲儿：回复maize老师 啊，两个贷方的以前年度损益调整？
2023-01-03 09:19:19
maize老师：回复玲儿不好意思写反了，借以前年度损益调整， 贷利润分配未分配利润
2023-01-03 09:41:14
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 叮叮当 发表的提问：
公司年底的时候老板说没有年终奖，2月份发工资的时候又发了20多万的年终奖，预缴的时候交了2万多的企业所得税，当时没有计提年终奖，我都不知道我这个账该怎么调了，要不要调。调了的话，公司是不需要交税的
你先补计提就可以了(・。・)
116楼
2023-01-04 06:06:24
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 勤恳的大碗 发表的提问：
您好，老师，我们2019年4个季度申报财务报表时，申报错了，最终导致年报财务报表与季度报表累计不一致，该怎么办，因为公司之前没有会计，都是乱报的
可以更正申报 季度财务报表还要与季度的所得税申报表一致
117楼
2023-01-04 06:28:49
全部回复
勤恳的大碗：回复钟存老师 现在更正不晚了吗？老师。年报都要申报了，怎么再去改季度报表呢？老师
2023-01-04 06:44:15
勤恳的大碗：回复钟存老师 改怎么办好
2023-01-04 06:56:58
钟存老师：回复勤恳的大碗就是看你的电子税务局是否支持更正申报呢
2023-01-04 07:25:59
钟存老师：回复勤恳的大碗你好，可以去大厅作废然后申报
2023-01-04 07:39:48
雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 霄慧 发表的提问：
会计档案的保管期限从本年度终了后的第一天开始计算，如何理解。 是12月31日为一个年度终了，那就是1月1日开始计算吗？还是哪一天。
您好，是重1月1日开始算起
118楼
2023-01-04 06:39:00
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 包容的金毛 发表的提问：
公司会计做账的时候一直是将年底的年终奖按照实际金额做个税的。但是我记得每年有一次机会是可以将年终奖除以12，然后按照对应的档去缴纳个税的。但是我只知道这个事儿，具体做账时候如何做，报税时候如何报呢？
年终奖个人所得税计算方法， 年终奖计算公式：应纳税额＝应纳税所得额（即年终奖的总额）适用税率-速算扣除数 我们举例就年终奖的正确计算方法和虚构的新规定上面的错误计算方法作一个对比。 正确计算方法：（一）如果，发放奖金当月的工资超过3500，那么先 年终奖个人所得税计算方法，年终奖计算公式：应纳税额＝应纳税所得额（即年终奖的总额）×适用税率-速算扣除数 我们举例就年终奖的正确计算方法和虚构的新规定上面的错误计算方法作一个对比。 正确计算方法：（一）如果，发放奖金当月的工资超过3500，那么先将员工当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定税法规定的适用税率和速算扣除数。 然后按公式：应纳税额＝应纳税所得额（即年终奖的总额）×适用税率-速算扣除数 举例：张先生年终奖金是24000元，而且当月工资为3600元.我们先算税率24000÷12=2000元 那么对应税率表应该是10%的税率和105的速算扣除数。 按照公式 应纳税额:24000 ×10%-105=2295元 (二)如果，发放奖金当月工资低于3500，那么我们要先用奖金把工资补到3500，再用剩下的奖金来计算。 举例：王女士年终奖19100元，发放当月工资是3400元。那么我们就要从19100元的奖金里面拿100元来把工资补足3500元。用剩下的19000元来计算年终奖个人所
119楼
2023-01-05 05:57:43
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 大白狐狸贴贴 发表的提问：
企业至少应当于每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，使用寿命预计数与原先估计数有差异的应当调整固定资产使用寿命。根据。
你好，有什么问题么，这个说法是对的，准则规定如果预计寿命与原来估计数有差异的是可以调整的。
120楼
2023-01-05 06:05:10
全部回复
大白狐狸贴贴：回复立红老师 这个是根据企业会计准则规定吗？无形资产也有类似规定吗？
2023-01-05 06:17:18
立红老师：回复大白狐狸贴贴你好， 这个是根据企业会计准则规定吗？——是的 无形资产也有类似规定吗？——无形资产没有类似的规定
2023-01-05 06:46:31
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