bU ╭♥、習慣的寂寞：回复辜老师 借：生产成本-其他成本 进项税 贷：银行存款 ？这样吗

辜老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞你这不是转租出去的吗

bU ╭♥、習慣的寂寞：回复辜老师 是对方开给我们发票，我们要付款的那笔，不是转租出去那笔，我的意思是这个房子我们租进来是用来转租的

辜老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞是的，你租进来，是为了转租出去，那你这个租金就是你租金收入对应的成本啊

bU ╭♥、習慣的寂寞：回复辜老师 能不能整个分录写下给我

辜老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞支付租金 借：预付账款 贷：银行存款 确认收入 借：应收账款 贷：其他业务收入 应交税费 结转成本 借：其他业务成本 贷：预付账款

bU ╭♥、習慣的寂寞：回复辜老师 想哭 没有预付账款，就是对方开票给我，直接付款给对方

辜老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞你这个是一个月的租金吗，付款

bU ╭♥、習慣的寂寞：回复辜老师 一年的租金，合同分5年，每年递增，现在是第一年

辜老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞那你只能计入预付账款的，然后按月分摊

bU ╭♥、習慣的寂寞：回复辜老师 没有预付。分摊怎么分摊

辜老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞那你有没有待摊费用

bU ╭♥、習慣的寂寞：回复辜老师 没有的，只是使用权资产要每年折旧

辜老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞那你不可以新增科目吗

优秀的镜子：回复小杜杜老师 增值税是预收的时候做账还是确认收入是做账？

小杜杜老师：回复优秀的镜子收到预收款时确认增值税

优秀的镜子：回复小杜杜老师 增值税还需要分季度做账吗？

小杜杜老师：回复优秀的镜子不用，预收款时全部做了，不用分季度

优秀的镜子：回复小杜杜老师 好的  老师您看下分录这样写对不对  年租金8000 押金1000 收到是现金  预收房租  借：库存现金 9000 贷：预收账款7600   应交税费-应交增值税（销项税额）400   其他应付款-押金1000                      结转增值税     借：应交税费-应交增值税（销项税额） 400     贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税400              借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  400   贷：应交税费-未交增值税400

小杜杜老师：回复优秀的镜子这个分录是对的哈~

优秀的镜子：回复小杜杜老师 公司只有这个收入  现在属于来办起没有其他经济业务往来  是属于免征增值税范围内吧  还需要计提教育税附加等税种吗？

小杜杜老师：回复优秀的镜子没有超过月销售额15万元或者季度45万的是免征增值税的。做账时正常计提教育费附加的，申报时减免的，再做账务处理

优秀的镜子：回复小杜杜老师 好的  谢谢

小杜杜老师：回复优秀的镜子嗯嗯，不用客气的呢~

超帅的钢笔：回复maize老师 是用于生产租的厂房；是不是按照合同金额计提？然后计入长期待摊费用？

超帅的钢笔：回复maize老师 是不是还要按照合同金额计提印花税？

maize老师：回复超帅的钢笔按月交不需做长期待摊费用，要是一次交1年以上的租金才做长期待摊费用，是不是还要按照合同金额计提印花税？ 是的，

超帅的钢笔：回复maize老师 老师：合同约定是按月支付，是从今年一月份开始租的，现在还没有支付租金，我可不可以根据合同金额计提租金？我计提1—6月设备租金的会计分录是这样写的：借：制造费用—租金50万，贷：应付账款—出租方50万。

超帅的钢笔：回复maize老师 因为租赁合同我也是刚刚才拿到，所以之前都没有计提。

maize老师：回复超帅的钢笔可以的，这个可以权责发生制先计提，可以

邹老师：回复爱笑的流沙房屋租赁征收营业税，不征税增值税，所以也没有增值税发票