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计提未交增值税会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
中途建账，上交上月未计提的增值税及其附加怎么做会计分录呢
你好 借；应交税费——未交增值税 ——附加税 贷；银行存款
1楼
2022-10-18 10:25:00
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天天向上：回复邹老师 一直挂在那么
2022-10-18 10:38:27
邹老师：回复天天向上你好，需要补结转增值税，补计提附加税
2022-10-18 10:52:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 霸气的大叔 发表的提问：
1月份欠缴增值税，已经做了会计分录：借应交增值税-转出未交增值税；贷应交税金未交增值税。4月份有进项可以抵扣，我应该怎么做会计分录
借应缴税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费-未交增值税， 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2楼
2022-10-18 11:54:24
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.35w
引用 @ 橙子 发表的提问：
；老师 房地产企业的预提增值税怎么做会计分录？预交增值税的时候怎么做会计分录？
借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款
3楼
2022-10-18 12:45:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ ロ觜角よ揚℅ 发表的提问：
老师，以前增值税未计提，现在要补计提，怎么做会计分录呀、
你好，增值税不需要计提 通过一贷一借反应发生与缴纳
4楼
2022-10-18 14:11:23
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ロ觜角よ揚℅：回复邹老师 那以前少交了，现在要补交呢？
2022-10-18 14:41:20
邹老师：回复ロ觜角よ揚℅借；以前年度损益调整等科目 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-10-18 14:55:07
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 张曹宝玉 发表的提问：
计提的增值税未达起征点不交税怎么做分录
你好，进入借应交税费-应交增值税（减免税金），贷营业外收入
5楼
2022-10-18 15:13:03
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
年末结转未交增值税怎么做会计分录啊
借，应交税费－应交增值税－销项税，贷：，应交税费－应交增值税－进项税，应交税费－应交增值税－转出未交增值税 借，应交税费－应交增值税－转出未交增值税，贷：应交税费－未交增值税
6楼
2022-10-18 16:30:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 星辰 发表的提问：
计提增值税会计分录怎么做，缴纳增值税会计分类怎么做
你好，是一般纳税人的账务处理？
7楼
2022-10-18 17:34:23
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星辰：回复邹老师 是的
2022-10-18 17:45:50
邹老师：回复星辰你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-10-18 18:06:47
星辰：回复邹老师 老师您说的期末结转是不是也叫计提
2022-10-18 18:27:34
邹老师：回复星辰你好，是的，说法不同，一个意思的
2022-10-18 18:44:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 缥缈的心锁 发表的提问：
老师，交增值税需要计提吗？会计分录怎么做
你好，是小规模纳税人，还是一般纳税人缴纳的增值税？
8楼
2022-10-18 18:30:03
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缥缈的心锁：回复邹老师 一般纳税人
2022-10-18 18:41:32
缥缈的心锁：回复邹老师 还有城建税，城市维护建设税，教育费附加，
2022-10-18 19:07:08
邹老师：回复缥缈的心锁你好 一般纳税人计提，缴纳增值税的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 城市维护建设税，教育费附加分录是 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—城市维护建设税，教育费附加 借：应交税费—城市维护建设税，教育费附加   ， 贷：银行存款
2022-10-18 19:33:01
缥缈的心锁：回复邹老师 劳务派遣公司没有进项税呀
2022-10-18 19:47:12
邹老师：回复缥缈的心锁你和，没有进项，上面分录的进项税额部分去掉就是了。
2022-10-18 20:08:28
缥缈的心锁：回复邹老师 需要计提不？
2022-10-18 20:32:09
邹老师：回复缥缈的心锁你好，一般纳税人增值税是做相应结转，而不是计提 
2022-10-18 20:50:08
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.2w
引用 @ 夏花花 发表的提问：
老师您好，以前年度多计提了未交增值税，现在怎么做会计分录调过来？
可 转到营业外收入科目
9楼
2022-10-18 19:30:47
全部回复
夏花花：回复文文老师 老师，他是以前年度的，我分不清是营业外收入还是未分配利润，不知道用哪个？
2022-10-18 19:55:47
夏花花：回复文文老师 文文老师，您忙完回复下呗，谢谢
2022-10-18 20:23:29
文文老师：回复夏花花直接计入营业外收入就可以了。
2022-10-18 20:41:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 颖~ 发表的提问：
增值税计提怎么做分录？贷方是应交税费_未交增值税 借方是什么呢？每个月都要计提吗？
你好 借银行存款或者应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 月末一般纳税人增值税要结转 需要缴纳的时候走应交税费-应交增值税借方缴纳 ：结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
10楼
2022-10-18 20:55:42
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颖~：回复meizi老师 每个月就是正常记录销项和进项，然后月底根据余额表将次月未付的增值税计提成未交增值税就行吗？然后次月交费后再消凭证吗
2022-10-18 21:22:36
meizi老师：回复颖~你好 是的额 要结转 如果需要缴纳就转到未交增值税核算 次月缴纳冲未交增值税就平了
2022-10-18 21:35:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 完美的日记本 发表的提问：
请问未计提增值税，缴纳增值税会计分录怎么处理。
你好，缴纳增值税会计分录 如果是 一般纳税人， 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款 如果是小规模纳税人， 借；应交税—应交增值税增值税 ， 贷；银行存款
11楼
2022-10-18 22:22:24
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完美的日记本：回复邹老师 前期没计提直接缴纳的语言结转么？
2022-10-18 22:47:59
完美的日记本：回复邹老师 需要结转么
2022-10-18 22:59:21
邹老师：回复完美的日记本你好，小规模纳税人需要做收入的分录，确认应交税—应交增值税贷方发生额 一般纳税人需要做相应的结转销项税额，进项税额分录
2022-10-18 23:14:42
完美的日记本：回复邹老师 我是一般纳税人，请问具体的分录是什么
2022-10-18 23:28:14
邹老师：回复完美的日记本你好 结转的时候 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税
2022-10-18 23:38:51
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 侬侬 发表的提问：
第四季度计提增值税，当时计提的借:应交增值税一转出未交增值税，贷:应交税费_未交增值税，现在实际扣款发现少扣0.02分，请问分录该怎么做？
将少扣的0.02元转营业外收入平账
12楼
2022-10-18 23:24:18
全部回复
侬侬：回复江老师 就借:应交税费-未交增值税0.02贷:营业外收入0.02是吗？
2022-10-18 23:38:14
江老师：回复侬侬上述分录完全正确，是这样的结平科目处理
2022-10-18 23:54:10
侬侬：回复江老师 谢谢
2022-10-19 00:22:16
江老师：回复侬侬有不明白的问题再咨询
2022-10-19 00:35:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ zhang 发表的提问：
交了增值税后对城建税计提的会计分录怎么做
借；税金及附加 贷；应交税费——城建税
13楼
2022-10-19 00:50:45
全部回复
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 米兔 发表的提问：
老师，老项目简易计税的增值税计提分录怎么写，一般计税是，借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税，那简易计税的增值税分录怎么写
简易计税不用计提，直接在缴纳的时候，借应交税费简易计税，贷银行存款。
14楼
2022-10-19 01:41:10
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米兔：回复糖果老师 那简易计税是在异地预交的，一次性3的税交完了， 还做预交分录不了，可以
2022-10-19 02:03:06
米兔：回复糖果老师 开发票，借：应收账款—交通局盈江928061.8 贷：主营业务收入—通村公路工程 901030.87 应交税费 —简易计税 27030.93 异地预交 增值税，法人个人卡交的，借：应交税费—简易计税27030.93 贷：其他应付款—法人名字，这样可以不
2022-10-19 02:19:24
糖果老师：回复米兔您好，嗯嗯，这样可以的。
2022-10-19 02:42:23
米兔：回复糖果老师 那税金及附加，企业所得税预交千分之二，都是是异地预交的。分录和一般计税一样还是
2022-10-19 03:12:11
糖果老师：回复米兔对的，附加税这些跟一般计税一样的
2022-10-19 03:39:22
米兔：回复糖果老师 谢谢老师
2022-10-19 04:06:30
糖果老师：回复米兔不客气的。 满意的话记得五星评价鼓励一下喔~
2022-10-19 04:26:12
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 媛 发表的提问：
抵扣了税控盘280做分录，借：应交税费――未交增值税280贷：管理费用，计提了增值税，借：应交税费――转出未交增值税345.43贷：应交税费――未交增值税345.43，交增值税怎么做分录？
借未交增值税，345.43-280 贷银行，
15楼
2022-10-19 02:40:41
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