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进口增值税专用缴款书会计分录
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江桐老师
职称：初级会计师
4.91
解题: 0.05w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
收到进口关税专用缴款书与进口增值税专用缴款书如何做账呢？
借；库存商品 （不含税价款+关税） 应交税费（进项税额） 贷；银行存款
16楼
2022-11-25 05:42:13
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蓉儿：回复江桐老师 不含税价款是不是进口关税上面的完税价格？
2022-11-25 06:09:04
江桐老师：回复蓉儿借方按完税价格入账就可以了
2022-11-25 06:30:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 清新 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书和海关进口增值税缴款书不一样吗？
你好，是一样的，说法不同而已
17楼
2022-11-25 06:47:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 奋斗的冰棍 发表的提问：
进口货物 收到进口关税 进口增值税专用缴款书 未交税 本月已经勾选进口增值税怎么做分录
你好，正常情况下，报关进口的时候，当时就需要缴纳关税，增值税啊 借：库存商品或原材料（包括关税）  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款
18楼
2022-11-25 07:38:15
全部回复
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 小志 发表的提问：
进口增增值税专用缴款书完税价格61377.69， 税7979.1 （13%） 关税专用缴款书完税价格59017 ，税2360.68（4%） 分录怎么做
借库存商品61377.69，借应交税费-应交增值税进项税额7979.1，贷银行存款69356.79。
19楼
2022-11-25 08:40:33
全部回复
小志：回复糖果老师 我是记账公司的，我看别人做是这样的 借：库存商品 61773.04（30*2059.1） 应交税费-增值税-进项税 7979.1 贷：应付外汇账款 59412.36（8400*7.0729） 应付账款 10339.78 不是很明白
2022-11-25 09:25:50
糖果老师：回复小志其实就是把银行存款拆成两部分，还没给钱就是应付账款，拆两部分，一部分付外汇的，一部分付本币的
2022-11-25 09:51:26
小志：回复糖果老师 进口增增值税专用缴款书完税价格61377.69元， 分录中库存商品 61773.04元（30*2059.1）我不是很明白，那个单价？
2022-11-25 10:18:08
糖果老师：回复小志30*2059.1这个数怎么算出来的，因为老师没看到原始单证也不太清楚，是不是包含了运费和保费的
2022-11-25 10:45:56
小志：回复糖果老师 因为记账凭证后面就附了这几张专用缴款书，摘要是8月份进口货物，是还有什么票据吗
2022-11-25 11:12:03
糖果老师：回复小志一般不用其他票据，是说30*2059.1，这两个数，老师没看到缴款书，不知道这两个数怎么来的，所以没办法解答您的问题。
2022-11-25 11:23:30
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 沉默ヽ呮昰無仂訴說 发表的提问：
我收到一张进口关税的缴款书和一张进口增值税的缴款书，会计分录应该怎么做呢？
借：库存商品（含关税） 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等
20楼
2022-11-25 10:06:59
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沉默ヽ呮昰無仂訴說：回复张艳老师 老师 增值税缴款书没有进项抵扣，如果这样做分录，那进项税额总额和认证总额有差异，如何处理？
2022-11-25 10:32:52
张艳老师：回复沉默ヽ呮昰無仂訴說进口增值税缴款书要进行抵扣是要先登录系统进行比对的，比对后才可进行抵扣的。专用缴款书上税款金额就是进项税额的。 没看明白您说的有差异，指的是什么情况？
2022-11-25 10:45:56
沉默ヽ呮昰無仂訴說：回复张艳老师 老师，我们没有做过这个比对，请问这个比对是从哪里进系统？ 我查看了历史分录，之前的会计一直是把进口关税和进口增值税税额 计入，主营业务成本-出口退税税率差，这样分录有问题么？ 还有如果那个比对不做，会有什么问题？就是无法进行抵扣对吗？
2022-11-25 11:00:56
张艳老师：回复沉默ヽ呮昰無仂訴說我不知道您公司所在地的情况，进口增值税专用缴款书是要比对后才能抵扣的，有专门的系统或在纳税申报系统中有专门的项目，如果没有稽核比对的，按规定是不能抵扣进项税额的。建议您咨询一下之前的会计或专管员，我没有做过进出口的实务，但是基本知识还是有的。建议先问一下吧，不然公司会有损失的。
2022-11-25 11:12:14
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
进口增值税专用缴款书完税价格120085.88 税款金额19213.74进口关税专用缴款书完税价格108675 税款金额是11410.88这个怎么写分录呢
借 应交税费-应交增值税（进项税） 采购成本（关税金额） 贷 银行存款
21楼
2022-11-27 11:46:27
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 张格格 发表的提问：
你好，看到海关进口增值税专用缴款书、海关进口关税专用缴款书、海关进口消费税专用缴款书我该如何做账？用银行存款交了进口增值税，进口关税，我该如果进行账务处理？
你好，关税记入进口货物的成本，增值税需要录入电子税务局比对通过可以抵扣的
22楼
2022-11-27 11:52:44
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 转身 发表的提问：
请问进口关税专用缴款书如何做账进口增值税专用缴款书如何做账
借：库存商品（增值税不含税价款+关税） 应交税费（进项税额） 贷：银行存款等科目
23楼
2022-11-27 12:21:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 杜大少 发表的提问：
收到海关进口增值税专用缴款书前后的分录怎么做？
前程无忧的招聘费能不能算广告费？
24楼
2022-11-27 12:49:59
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邹老师：回复杜大少借；库存商品等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目 一般计入管理费用-招聘费，而不是广告费
2022-11-27 13:29:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书，怎么做分录？完税价格209213.85，税款27197.8
你好 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目 
25楼
2022-11-28 11:17:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 口口 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书 完税价格511464 税款86948.88怎么走分录
借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
26楼
2022-11-28 11:28:18
全部回复
冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 漂亮的花瓣 发表的提问：
一张是海关进口增值税专用缴款书，一张是海关进口关税专用缴款书，这个分录怎么做呢，对应的金额分别是多少呢
您好 进口增值税会计分录: 借:应交税费–增值税–待抵扣进项税 贷:银行存款 等勾选认证后在做如下会计分录: 借:应交税费_–增值税–进项税 贷:应交税费用–增值税–待抵扣进项税 进口关税会计分录: 借:原材料–关税 贷:银行存款
27楼
2022-11-28 11:34:58
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漂亮的花瓣：回复冯慧老师 老师，入库的分录跟金额是多少
2022-11-28 11:58:29
冯慧老师：回复漂亮的花瓣您好 您问的是进口原材料入库分录吗？
2022-11-28 12:21:50
漂亮的花瓣：回复冯慧老师 嗯，是的呢，还有分录对应的金额
2022-11-28 12:35:22
冯慧老师：回复漂亮的花瓣原材料入库会计分录: 借:原材料 合同中不含税金额 贷:应付帐款/银行存款
2022-11-28 12:53:42
漂亮的花瓣：回复冯慧老师 合同中的么，这个两个发票上的金额没有么
2022-11-28 13:11:52
漂亮的花瓣：回复冯慧老师 这种发票也要看合同么，不是看这两个发票上的么
2022-11-28 13:28:28
冯慧老师：回复漂亮的花瓣要以合同为准，当然这两个发票上的金额也应该和合同一致
2022-11-28 13:51:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
收到海关进口增值税专用缴款书与海关进口关税专用缴款书，如何做账？
你好 借；库存商品等科目（不含税价款+关税） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
28楼
2022-11-29 11:09:18
全部回复
蓉儿：回复邹老师 就是把关税的金额放到库存商品吧
2022-11-29 11:37:35
邹老师：回复蓉儿你好，是的，是这样的
2022-11-29 12:00:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 初心 发表的提问：
请问收到海关进口增值税专用缴款书和进口关税专用缴款书该怎么做账？
您好 借：应交税费-应交增值税-进项税额 海关进口增值税专用缴款书 库存商品 进口关税专用缴款书 贷：银行存款等
29楼
2022-11-29 11:15:27
全部回复
初心：回复bamboo老师 但是没有进口该设备的发票，只有增值税和关税的票，也是这么做吗？增值税和关税是通过代理公司给交的。
2022-11-29 11:36:54
bamboo老师：回复初心进口设备有没入帐？
2022-11-29 12:02:09
初心：回复bamboo老师 没有，就收到增值税和关税的票，钱是打给代理公司的，这样的话增值税还能抵扣吗？该怎么做账呢？
2022-11-29 12:28:48
bamboo老师：回复初心代理公司也没有形式发票 报关单给您单位么？
2022-11-29 12:54:53
初心：回复bamboo老师 一般收到厂家的形式发票，有报关单，但是我们先前并没有入账，正常应该是怎么操作
2022-11-29 13:17:40
bamboo老师：回复初心根据厂家形式发票跟报关单一起入账做设备购进 关税也一起计入
2022-11-29 13:30:04
初心：回复bamboo老师 然后增值税抵进项，我们再给客户全额开销项发票？
2022-11-29 13:46:34
bamboo老师：回复初心嗯嗯 就是您说的这样
2022-11-29 13:59:15
初心：回复bamboo老师 谢谢老师，提前祝您节日快乐！
2022-11-29 14:18:37
bamboo老师：回复初心不用谢哈 欢迎有疑问继续提问 谢谢您的祝福 也祝您节日快乐
2022-11-29 14:39:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
公司做进口的收到进口关税和进口增值税的两张专用缴款书做账怎么做分录呢？
你好 借；库存商品（增值税不含税价款+关税） 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
30楼
2022-11-29 11:29:59
全部回复
A会计学堂-孙老师：回复邹老师 增值税不含税价款是进口增值税专用缴款书上的完税价格吗？
2022-11-29 11:55:09
邹老师：回复A会计学堂-孙老师你好，是进口增值税专用缴款书注明的不含税金额
2022-11-29 12:22:13
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