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进口增值税专用缴款书会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小申 发表的提问：
你确定海关进口增值税专用缴款书，进口增值税进成本，你确定？？
你好，如果是一般纳税人，海关进口增值税专用缴款书上的增值税计入进项税额核算，而不是计入成本的
46楼
2022-12-12 08:35:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Lan(^_^) 发表的提问：
老师好，请问收到海关进口增值税专用缴款书，海关进口关税专用缴款书如何账务处理？
你稽核比对么，没有比对做借库存商品 应交税费-待认证进项税额 贷应付账款，稽核比对通过做进项税额
47楼
2022-12-13 07:43:16
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 考拉 发表的提问：
你好，在录入进口增值税专用缴款书时显示“增值税缴款书第四联已存在”是怎么回事啊
已经录入的就不用再录入了
48楼
2022-12-13 08:10:22
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考拉：回复朴老师 可电子税务局中增值税抵扣明细稽核结果中没有该票
2022-12-13 08:33:28
朴老师：回复考拉你找到系统里的，删除一下，然后重新上传
2022-12-13 09:01:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Merry 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书和海关进口关税专用缴款书，有何区别？为何，公司以前只交进口增值税，3月却两个都交？为何呢
你好，一个是增值税，一个是关税 有的进口的货物是需要征收关税的
49楼
2022-12-13 08:32:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 炙热的帅哥 发表的提问：
公司进口一批货物，进口关税专用缴款书上完税价格556677，关税11133.54 进口增值税专用缴款书完税价格567810.54 税额为73815.37 农行卡支付税额84948.91 ，中行卡支付货款554324.64 怎么做分录
借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；银行存款——农行，中行
50楼
2022-12-14 07:58:37
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炙热的帅哥：回复邹老师 老师麻烦你带入金额计算一下，借贷不平的
2022-12-14 08:24:13
邹老师：回复炙热的帅哥借；库存商品567810.54 应交税费（进项税额） 73815.37 贷；银行存款——农行84948.91 ，中行554324.64，如果没有全额付款，差额计入应付账款
2022-12-14 08:45:42
炙热的帅哥：回复邹老师 货款是全部付清的，我把差额2352.36，记到了汇兑收益行不行
2022-12-14 09:09:35
邹老师：回复炙热的帅哥你好，你单位并不是用外币支付，没有汇兑损益啊
2022-12-14 09:34:05
炙热的帅哥：回复邹老师 @邹老师用80864.28美元，卖出基准价是6.855元，支付人名币554324.64
2022-12-14 10:03:36
邹老师：回复炙热的帅哥借；应付账款 80864.28*6.855 贷；银行存款554324.64 差额计入汇兑损益
2022-12-14 10:22:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 叶子 发表的提问：
取得进口环节增值税专用缴款书计算增值税公式怎么写？
你好，就是增值税专用缴款书上面记载的进项税额啊
51楼
2022-12-14 08:04:51
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 空城旧梦 发表的提问：
老师您好，拿到进口关税和进口增值税专用缴款书，缴款单位是双抬头的，该做些什么？分录该怎么做？
你好，同学。 你是直接 借 XX成本 应交税费 进项 代 应付账款 银行存款等
52楼
2022-12-14 08:16:55
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空城旧梦：回复陈诗晗老师 老师，这3张该怎么做分录，以前没接触过这类型的
2022-12-14 08:41:10
陈诗晗老师：回复空城旧梦你这就是进口的相关凭证 你直接按我上面的分录处理就可以，把金额带进去。
2022-12-14 08:57:38
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 七秒的记忆 发表的提问：
我想请问一下海关进口增值税专用缴款书的金额是41982.62税额是6717.22那关税专用缴款书的价格是38166税额是3816.6请问一下怎么做会计分录的金额分别是多少
您好，借库存商品41982.62 进项税额6717.22贷银行存款
53楼
2022-12-14 08:29:59
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七秒的记忆：回复文老师 我是有关税在的耶，关税不是要记入成本吗
2022-12-14 08:58:40
文老师：回复七秒的记忆41982.62里面已经包含了关税的了
2022-12-14 09:27:23
七秒的记忆：回复文老师 不是的
2022-12-14 09:55:54
七秒的记忆：回复文老师 这个我是咨询过海关的，不是的，关税是包含运费第等费用*税率
2022-12-14 10:11:49
文老师：回复七秒的记忆您好，41982.62就是完税价格的
2022-12-14 10:22:21
七秒的记忆：回复文老师 不是的
2022-12-14 10:34:49
文老师：回复七秒的记忆关税的计税依据是进口货物以海关审定的成交价格为基础的到岸价格(到岸价格包括货价和货物运抵我国境内输入地点起卸前的包装费、运费、保险费和其他劳务费等费用。)作为完税价格。 需要注意的是，进口货物增值税的组成计税价格中已包括已纳关税税额
2022-12-14 10:52:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 冷酷的滑板 发表的提问：
进口增值税专用缴款书怎么认证呀
可以是去税局扫描认证 或者在电子申报系统录入发票信息，生成认证文件，上传国税认证
54楼
2022-12-15 08:16:31
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冷酷的滑板：回复邹老师 电子申报系统就是电子税务局吗？不知道电子申报系统怎么进去，怎么操作。
2022-12-15 08:43:53
邹老师：回复冷酷的滑板你好，不是的，是一个用于申报增值税，发票认证的一个系统 是税控服务单位安装的
2022-12-15 09:12:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 汪婷 发表的提问：
进口增值税专用缴款书怎么做账啊？
你好 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
55楼
2022-12-15 08:35:26
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汪婷：回复邹老师 我们进口的这批产品实际上是出口退回的货物，但卡在海关后来弃货，成本前几个月已经做过了，现在这张单子该怎么做帐呢？
2022-12-15 08:59:07
邹老师：回复汪婷你好，退回应当这样处理 借；库存商品 贷；主营业务成本
2022-12-15 09:12:12
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 阳光 发表的提问：
公司是生产出口的，拿到海关进口增值税专用缴款书和进口关税专用缴款书，怎么入账进口增值税完税价格6885，税款金额1101.60 进口关税的完税价格6375，税款金额510
你好！去要去税务局修改申报才可以
56楼
2022-12-15 09:00:10
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阳光：回复QQ老师 我要是不去修改被查的概率大吗
2022-12-15 09:25:52
QQ老师：回复阳光你好！少申报了吗？最好是去修改
2022-12-15 09:52:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
公司是生产出口的，拿到海关进口增值税专用缴款书和进口关税专用缴款书，怎么入账进口增值税完税价格6885，税款金额1101.60 进口关税的完税价格6375，税款金额510
你好借；库存商品等科目 （6885+510） 应交税费（进项税额 ）1101.6 贷；银行存款等科目
57楼
2022-12-15 09:29:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 汤 发表的提问：
海关进口关税 专用缴款书 怎么录分录？
你好这个直接做借库存商品，就可以，关税是做成本
58楼
2022-12-18 09:01:09
全部回复
汤：回复maize老师 完税价格      税款金额  ？哪个做成本？
2022-12-18 09:15:13
汤：回复maize老师 哪个库存？
2022-12-18 09:34:28
maize老师：回复汤你缴纳的这个关税的税额是进库存商品下面。你们不加工话，
2022-12-18 09:53:25
汤：回复maize老师 不加工，不加工，
2022-12-18 10:14:38
maize老师：回复汤那做库存商品这个关税
2022-12-18 10:26:11
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 微笑 发表的提问：
老师，请问收到海关进口增值税专用缴款书（购买内存条和pcb版）会计分录怎么做呢？谢谢/调皮
借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行
59楼
2022-12-18 09:09:11
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
你好，请问下，有海关进口关税专用缴款书和海关进口增值税专用缴款书，需要做材料入库吗？
有进口的货物就需要做入库，不管是材料还是库存商品
60楼
2022-12-18 09:14:59
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向日葵：回复maize老师 有不需要做入库的情形的吗
2022-12-18 09:37:42
向日葵：回复maize老师 例如，材料不是自己购买的……
2022-12-18 10:00:53
maize老师：回复向日葵那为啥进口专用缴款书开你们公司名字
2022-12-18 10:21:34
向日葵：回复maize老师 别人提供的物料
2022-12-18 10:46:54
maize老师：回复向日葵啥，不明白你说啥，你这个不是你们公司进口么，
2022-12-18 11:05:38
maize老师：回复向日葵那为啥开你们进口专用缴款书，那你们不做库存商品，你们这边不算库存那对方那个采购不是没有货物？
2022-12-18 11:26:10
maize老师：回复向日葵那销售咋处理的啊你这个不完整啊
2022-12-18 11:52:30
向日葵：回复maize老师 不是我们公司进口，我也没想明白是怎么回事……不了解进出口业务的交易……
2022-12-18 12:16:33
maize老师：回复向日葵。。。。。。。。。。。。那专用缴款书上面抬头是不是你们公司
2022-12-18 12:32:51
向日葵：回复maize老师 哈……不是……我就想了解一下进出口业务是怎么交易的……像购买材料……是自己找到海外供应商，然后报关材料进来吗？报关进来是不是就涉及海关增值税专用缴款书和海关关税缴款书……然后我就需要付海关那两个税款……那我货款是不是直接付美元给海外的供应商……这样？
2022-12-18 12:42:51
maize老师：回复向日葵是的，这个付款方式金额这个需要看你们合同协商咋说的，是美元还是别的币种
2022-12-18 13:06:21
maize老师：回复向日葵没有进口专用缴款书那个就是走私了，要是进口肯定是要有这个的
2022-12-18 13:24:51
向日葵：回复maize老师 好的，谢谢老师
2022-12-18 13:50:32
向日葵：回复maize老师 对了，还想问下，专用缴款书是一定时间主动申报的，还是海关出具后，然后缴税后才能拉货过关的？
2022-12-18 14:12:45
向日葵：回复maize老师 再有，问下，是不是所有海关增值税缴款书都能认证抵扣？
2022-12-18 14:26:24
maize老师：回复向日葵你进口到达口岸就需要交了，要不货物就进不来
2022-12-18 14:43:34
maize老师：回复向日葵你百度下有这个流程网上
2022-12-18 14:59:40
向日葵：回复maize老师 好的，谢谢
2022-12-18 15:27:49
maize老师：回复向日葵不是经常进口一般找第三方给你们处理，你可以自己去百度看那个流程
2022-12-18 15:44:29
向日葵：回复maize老师 那找第三方代理的话，那企业自己需要有进出口权吗
2022-12-18 16:09:14
maize老师：回复向日葵需要有这个进出口权
2022-12-18 16:30:40
向日葵：回复maize老师 那是不是营业范围有货物进出口的都必须要办理这个进出口权？
2022-12-18 16:50:26
maize老师：回复向日葵是，需要去办进出口证件才可以有这个权限
2022-12-18 17:10:26
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