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进口增值税专用缴款书会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师，有个问题，我们代付的一笔进口货物，已经报关进来，这样有进口关税和进口增值税，我根据银行回单和进口关税专用缴款书和进口关税增值税专用缴款书，这个分录我咋写啊，
增值税进入到进项税额里面，关税记入库存
31楼
2022-12-08 10:26:47
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纯真的大地：回复东老师 这样对吗?老师老师
2022-12-08 10:54:44
东老师：回复纯真的大地对的，这么做是没问题的。
2022-12-08 11:20:49
纯真的大地：回复东老师 要结转成本吗？
2022-12-08 11:41:46
东老师：回复纯真的大地你销售的时候再结转成本。
2022-12-08 12:11:05
纯真的大地：回复东老师 不做销售了，因为是帮兄弟公司付款的，货物直接从厂家发到他们公司用，我们不入库
2022-12-08 12:26:13
东老师：回复纯真的大地帮别人付款发票不需要开给别人吗
2022-12-08 12:39:51
纯真的大地：回复东老师 后面是需要还给我们的
2022-12-08 12:56:01
东老师：回复纯真的大地那你们先销售 后期还给你们再冲销了
2022-12-08 13:23:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 琳琳 发表的提问：
老师，拿到海关进口关税专用缴款书和海关进口增值税专用缴款书怎么做账？
借；库存商品 （不含税价款+关税） 应交税费（进项税额） 贷；银行存款
32楼
2022-12-08 10:52:37
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Ssik W 发表的提问：
进出口增值税的专用缴款书就是进口增值税发票吗？
不严谨地话，可以那么理解。本质上专用缴款书就是抵扣进项的凭证。
33楼
2022-12-08 11:14:59
全部回复
Ssik W：回复张艳老师 那本身是不是还有发票呢？跟增值税专用发票或普通发票一样呢？因为在专用缴款书上面没有要付款的单位跟货物的单价？
2022-12-08 11:34:12
张艳老师：回复Ssik W专用缴款书上有缴纳的增值税税额，就够了。您还有海关报关单等证明货物及价格信息。
2022-12-08 11:51:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Mandy 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书如何做分录？完税价格2713，税款金额461.21
你好 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷银行存款等科目
34楼
2022-12-09 08:22:45
全部回复
Mandy：回复邹老师 老师，海关进口增值税专用缴款书上面只有产品名称，没有型号，但是我们开销项发票出去的话，是要开型号的，这样可以吧
2022-12-09 08:50:18
邹老师：回复Mandy你好，如果是贸易企业，不可以的，需要做到进销一致才是的
2022-12-09 09:01:31
Mandy：回复邹老师 但是海关进口增值税专用缴款书都没有型号，只有名称，我们进口的实物是跟我们销项是对得上的
2022-12-09 09:14:24
邹老师：回复Mandy你好，那你开具的销售发票也不应当有型号才是的
2022-12-09 09:37:14
Mandy：回复邹老师 但是之前叫进出口公司报关的话，他们怎么可以给我们开型号呢？而海关不直接开，或者我们附上报关单在上面可以吗
2022-12-09 10:03:35
邹老师：回复Mandy你好，需要在海关进口增值税专用缴款书上面有规格型号才是的
2022-12-09 10:27:32
刘文坚老师
职称：注册会计师,税务师,厦大硕士毕业
4.12
解题: 0.13w
引用 @ 务实的月光 发表的提问：
进口增值税专用缴款书的抵扣
你好，我公司从事农副产品加工出口业务，无内销。9月份我公司从国外进口金属瓶盖一批，用于出口食品的包装，请问：我取得的海关出具的“海关进口增值税专用缴款书”可以作为进项税进行抵扣吗？我看了一下咨询库里的相似的问题，有的说可以，有的说只有用于内销的才可以抵扣，请问专家：出口时这块税金能否用于抵扣？可以抵扣的话，需要什么软件吗？我只有一张“海关进口关税缴款书”和“海关进口增值税专用缴款书”。.
35楼
2022-12-09 08:41:46
全部回复
刘文坚老师：回复务实的月光您好现对您问题作如下答复：您是生产企业海关代征增值可以抵扣。在网上申报软件中相关模块录入“海关进口增值专用缴款书”相关内容就可以。.
2022-12-09 09:09:36
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 七秒的记忆 发表的提问：
我想请问一下海关进口增值税专用缴款书的金额是41982.62税额是6717.22那关税专用缴款书的价格是38166税额是3816.6请问一下怎么做会计分录
借：应交税费--进口关税 贷：银行存款（或其他货币资金） 同时： 借：库存商品（或原材料） 贷：应交税费--进口关税 （2）借：应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款（或其他货币资金）
36楼
2022-12-09 09:01:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小谢 发表的提问：
海关进口关税专用缴款书和海关进口增值税专用缴款书有什么区别，我怎么操作
你好，是分别对不同税种征收的一种发票 一个是针对关税的，一个是针对增值税的 海关进口增值税专用缴款书需要认证抵扣，关税的计入货物成本
37楼
2022-12-09 09:06:00
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小谢：回复邹老师 您好，海关增值税专用缴款书就是跟我们平时进项税发票抵扣的一样，对吗，关税怎么计入成本呢，比如成本税率11%，不含税价10000关税是9%，不含税价1000，怎么计算成本呢，分录
2022-12-09 09:52:33
邹老师：回复小谢你好，是的 按增值税不含税 价款+关税金额 计入货物成本
2022-12-09 10:15:45
小谢：回复邹老师 我是一个小白，是不是10000+1000=11000，税率990.99+82.57=1073.56，但分录怎么做呢，还有填在增值税报表上，怎么填，谢谢
2022-12-09 10:26:37
邹老师：回复小谢借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 增值税申报表只需要填写海关进口增值税专用缴款书上面的增值税金额
2022-12-09 10:52:05
小谢：回复邹老师 老师，我们收到一份是进口关税专用缴款书，完税价格505558，税款是4500.22，另一份是进口增值税专用缴款书，完税价格是551058.18，税款60616.4，我第一次接触，不知道分录的金额怎么算，谢谢指点。
2022-12-09 11:04:59
邹老师：回复小谢借；库存商品 551058.18 +4500.22 应交税费（进项税额） 60616.4 贷；银行存款等科目（合计金额）
2022-12-09 11:15:49
小谢：回复邹老师 老师，谢谢您的耐心解答，进口关税不可以抵扣吗，这2张缴款书就相当于发票吗
2022-12-09 11:37:22
邹老师：回复小谢你好，关税是不能抵扣的，只能是计入进口货物成本的
2022-12-09 11:52:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 蕋蕋 发表的提问：
收到海关进口增值税专用缴款书，以及进口关税专用缴款书，货款也已经付给对方，但是增值税专用缴款书还未抵扣认证，请问怎么入账
你好 借；原材料等科目（不含税价款+关税） 应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 贷；银行存款
38楼
2022-12-11 08:37:02
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蕋蕋：回复邹老师 好的，谢谢
2022-12-11 08:58:36
邹老师：回复蕋蕋不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-11 09:19:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ QH65666 发表的提问：
请问海关进口增值税专用缴款书和海关进口关税缴款书怎么认证啊
增值税缴款书可以在电子申报系统录入，生成认证文件，上传国税认证或拿原件去国税扫描认证 关税缴款书是不用认证的，也认证不了
39楼
2022-12-11 08:43:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Lily 发表的提问：
什么情况下会产生海关进口增值税专用缴款书？
你好，就是有从国外进口货物的时候
40楼
2022-12-11 09:12:34
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 小楼 发表的提问：
老师～单证员那里收到进料加工的报关单，要做会计分录么，没有海关进口增值税专用缴款书的？
收到来料时,不编制会计分录,只对“受托加工来料”备查科目
41楼
2022-12-11 09:33:22
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我公司是进出口工业企业，产成品的边角料内销后，应补关税和增值税，收到海关进口增值税、关税专用缴款书，会计分录怎么做？
你好！ 借：库存商品（关税加在里面） 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等
42楼
2022-12-11 09:41:59
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 酷酷的泥猴桃 发表的提问：
进口增值税专用缴款书在哪认证？
你好，目前都是在增值税综合服务平台的啊
43楼
2022-12-12 07:40:06
全部回复
酷酷的泥猴桃：回复龙枫老师 可是里面都没有进口增值税专用缴款书这个板块呀？
2022-12-12 08:00:23
龙枫老师：回复酷酷的泥猴桃亲，你可以看看咱们的学堂实际操作教学的
2022-12-12 08:11:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
什么海关进口增值税专用缴款书
请问你想问的问题具体是？
44楼
2022-12-12 07:46:24
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 刹那 发表的提问：
进口增值税专用缴款书是发票吗？
这种缴款书是进口货物环节缴税的凭证，进口增值税专用缴款书可以象增值税专用发票一样用于抵扣增值税。可以说是一种抵扣进项税额的凭证。
45楼
2022-12-12 08:15:54
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