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一般纳税人缴纳增值税会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 雨后&柠檬草 发表的提问：
一般纳税人缴纳增值税的会计分录
月未结转，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，缴纳，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
1楼
2022-11-24 12:33:57
全部回复
雨后&柠檬草：回复吴月柳 进项和销项月底转不转？
2022-11-24 13:11:32
吴月柳：回复雨后&柠檬草月底不转，年末才转
2022-11-24 13:38:49
雨后&柠檬草：回复吴月柳 年末需要结转哪些科目，除了进项和销项以外，怎么个转发
2022-11-24 13:49:12
吴月柳：回复雨后&柠檬草将本年利润转到未分配利润，借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润（亏损用相反分录）
2022-11-24 14:14:41
雨后&柠檬草：回复吴月柳 老师，我说的是应交税金里面
2022-11-24 14:41:55
吴月柳：回复雨后&柠檬草借：应交税费-销项 ，进项转出 贷：应交税费-进项 ，减免税款，转出未交增值税
2022-11-24 15:07:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
一般纳税人计提预缴增值税会计分录？
你好，借应交税费预交增值税贷银行存款。
2楼
2022-11-24 13:52:32
全部回复
向日葵：回复郭老师 开销售票出去时的会计分录
2022-11-24 14:07:16
郭老师：回复向日葵借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项。
2022-11-24 14:21:32
郭老师：回复向日葵月末的时候，借应交税费应交增值税，转出未交增值税贷应交税费未交增值税。
2022-11-24 14:37:17
郭老师：回复向日葵次月抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费预交增值税。
2022-11-24 14:50:01
向日葵：回复郭老师 开销售发票出去时在外地预缴增值税的会计分录？
2022-11-24 15:19:47
郭老师：回复向日葵借应交税费预交增值税贷银行存款。 2021-10-18 11:29 借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项。 2021-10-18 11:33
2022-11-24 15:32:45
向日葵：回复郭老师 那外地预缴的附加税怎么计提会计分录？预缴附加税时的会计分录？
2022-11-24 16:00:41
郭老师：回复向日葵好，不用计提的增值税不需要计提啊。
2022-11-24 16:25:29
郭老师：回复向日葵次月申报缴纳的时候它会抵扣。
2022-11-24 16:52:25
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师一般纳税人缴纳增值税会计分录怎么写
你好 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款
3楼
2022-11-24 15:05:31
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 竹影 发表的提问：
一般纳税人缴纳增值税时，会计分录明细怎么做？
参考这个分录
4楼
2022-11-24 15:57:16
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
老师，一般纳税人计提，缴纳，增值税的会计分录怎么写
你好，计提 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴纳 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
5楼
2022-11-24 17:02:26
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快乐数字：回复汪晨老师 老师，这个分录做完，应交增值税－转出未交增值税会有余额，不平
2022-11-24 17:18:14
汪晨老师：回复快乐数字你好，有余额是不对的，计提的分录，就是你要缴纳的增值税税额。缴纳做完后是无余额的。
2022-11-24 17:36:42
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ W. 发表的提问：
老师好，一般纳税人计算缴纳增值税会计分录怎么做？
你好 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税
6楼
2022-11-24 18:01:23
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
一般纳税人，缴纳增值税分录和工会经费分录？
借应交税费 贷银行存款 ２.工会经费的会计分录：公司建立了工会组织，会计分录编制如下：借：管理费用——工会经费，贷：其他应付款——单位工会，其他应付款——上级工会。借：其他应付款——单位工会，其他应付款——上级工会，贷：银行存款
7楼
2022-11-24 19:17:35
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
8楼
2022-11-24 20:11:29
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 20.37w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
一般纳税人，期末增值税怎么结转和缴纳会计分录？
先计算未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项 如果未交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 交税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
9楼
2022-11-24 21:30:31
全部回复
zhihuiziz：回复家权老师 老师我们本月只有销项税2600元没有进项怎么结转？上个月留底税额5000元？本月要不要做销项税额结转分录？
2022-11-24 21:50:55
家权老师：回复zhihuiziz不需的，本月还是留抵
2022-11-24 22:09:49
zhihuiziz：回复家权老师 那这样，销项税额一直待在贷方，期末余额越来越多嘛！
2022-11-24 22:36:23
家权老师：回复zhihuiziz是的，不用转平，那个就相当于银行流水账。
2022-11-24 23:05:05
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿真 发表的提问：
增值税一般纳税人企业月末计提增值税和缴纳增值税的会计分录怎么做？
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费；借：应交税费贷：银行存款
10楼
2022-11-24 22:41:36
全部回复
阿真：回复袁老师 执行小企业会计准则的一般纳税人应交税费下面应该设置哪些科目？
2022-11-24 23:07:21
袁老师：回复阿真应交增值税（进项税额），应交增值税（销项税额），未交增值税
2022-11-24 23:31:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
老师，一般纳税人计提缴纳增值税的会计分录怎么做账?
您好 借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
11楼
2022-11-24 23:42:41
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快乐数字：回复bamboo老师 老师，下一步缴纳怎么做呢？
2022-11-25 00:01:16
bamboo老师：回复快乐数字借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2022-11-25 00:23:58
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
一般纳税人多缴纳增值税要怎么做会计分录呢？而且增值税也没计提
借：应交税费——应交增值税（预缴增值税） 贷：银行存款
12楼
2022-11-25 00:38:09
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 上官飞燕 发表的提问：
老师你好:一般纳税人缴纳增值税的会计分录怎么做？
你好，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
13楼
2022-11-25 02:00:34
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ *如月* 发表的提问：
内帐一般纳税人缴纳增值税怎么做会计分录？需要计提吗？
你好，内账不需要计提增值税，按交税的金额，借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税
14楼
2022-11-25 03:14:20
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*如月*：回复立红老师 缴纳增值税是银行扣款，分录怎么反应？
2022-11-25 03:41:19
*如月*：回复立红老师 金税盘年服务费减免增值税怎么做？
2022-11-25 04:09:13
立红老师：回复*如月*你好，借：管理费用 贷：应交税费——应增 借：应交税费——应增 贷：银行存款 2、借：应交税费——应增 贷：管理费用
2022-11-25 04:27:15
*如月*：回复立红老师 销项税和进项税都按一般纳税人做了分录，后面缴纳时，借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税？
2022-11-25 04:37:51
立红老师：回复*如月*你好，您说你之前销项和进项都作了，是么？
2022-11-25 04:51:43
*如月*：回复立红老师 是的
2022-11-25 05:15:28
*如月*：回复立红老师 应交增值税怎么期末余额不为0？
2022-11-25 05:32:56
立红老师：回复*如月*你好，如果您之前进项和销项都做了，期末，需要结转增值税，借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进）应交税费——未交增值税 交税，借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2022-11-25 05:54:45
*如月*：回复立红老师 不用管理费用了吗？如果和金税盘年费减免增值税一起缴纳的增值税怎么做呢？
2022-11-25 06:21:38
立红老师：回复*如月*你好，金税盘减免是按减免后的增值税交税。 期末，需要结转增值税，借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 应交税费——应增（减免税款）应交税费——未交增值税
2022-11-25 06:33:57
*如月*：回复立红老师 我是这样做的，就是期末余额不平，不知道是什么原因？
2022-11-25 06:59:54
立红老师：回复*如月*你好，期末余额就是我们本月没交的税款，需要在下月申报期交税的
2022-11-25 07:20:20
*如月*：回复立红老师 内帐 缴纳增值税时有留抵税额怎么账务处理
2022-11-25 07:34:57
立红老师：回复*如月*你好，缴税有留抵不用处理，在下期应交税款中抵减。
2022-11-25 07:53:51
*如月*：回复立红老师 我之前这样做的该怎么更正啊？
2022-11-25 08:12:33
立红老师：回复*如月*你好，您这个是用银行存款交税了么
2022-11-25 08:38:15
*如月*：回复立红老师 是的。就是这个留抵税额该怎么办？销项税额和进项税额应该是哪个数字？是本月期初余额加本期发生额吗？
2022-11-25 08:57:51
立红老师：回复*如月*你好，您这个留抵税额不是已经在销项中抵扣了么
2022-11-25 09:19:59
*如月*：回复立红老师 钱是已经正确金额交了，现在我的应交税费科目余额这里多了这个留抵税额的金额，我该怎么更正？
2022-11-25 09:48:59
立红老师：回复*如月*你好，您上期应有一个借方的留抵数，然后本期从贷方转出，差额是交税的金额，应是没有余额的
2022-11-25 10:08:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 不经历风雨，怎能见彩红 发表的提问：
一般纳税人增值税月末结转次月缴纳的全部会计分录
你好，看这个截图做分录，截图
15楼
2022-11-25 04:15:48
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