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一般纳税人缴纳增值税会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 星辰 发表的提问：
一般纳税人预缴增值税的会计分录是什么？应该在哪个科目体现预缴的税额？
你好 借应交税费 已交税金 贷银行存款 在已交税金科目反应
106楼
2022-12-29 06:35:36
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星辰：回复答疑苏老师 好的。谢谢老师。
2022-12-29 07:02:07
星辰：回复答疑苏老师 我原来的同事做在了未缴增值税里面？我要调过来吗？
2022-12-29 07:26:17
答疑苏老师：回复星辰不客气 祝工作顺利
2022-12-29 07:45:13
星辰：回复答疑苏老师 我原来的同事做在了未交增值税里？要调过来吗？
2022-12-29 07:59:08
答疑苏老师：回复星辰你好 不用 做在未交增值税也可以的
2022-12-29 08:11:02
星辰：回复答疑苏老师 未交增值税的余额在借方，就是我们多交的税吗？
2022-12-29 08:40:26
答疑苏老师：回复星辰你好 是的 你的理解正确
2022-12-29 08:58:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 女少年 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税和附税的会计分录
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-教育费附加 借：应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
107楼
2022-12-29 06:55:26
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.84w
引用 @ 一路上有你 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳上月增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
108楼
2022-12-29 07:05:59
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一路上有你：回复文文老师 科目余额表上余额在贷方负数
2022-12-29 07:35:35
文文老师：回复一路上有你是不是没有计提增值税。贷方负数表示多缴增值税或没有计提增值税
2022-12-29 07:46:53
一路上有你：回复文文老师 上月就是没有计提，这个月再补一张计提的凭证行不行，计提的话会计分录怎么写
2022-12-29 08:16:11
文文老师：回复一路上有你补计提分录 借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
2022-12-29 08:36:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 小会计 发表的提问：
一般纳税人月末结转增值税的分录和月初缴纳增值税的具体分录怎么写？
参考这个
109楼
2023-01-03 06:08:24
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小会计：回复郭老师 刚刚看了这两个没看明白，
2023-01-03 06:33:28
郭老师：回复小会计那个没有明白，第二个可以不用做
2023-01-03 06:46:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 梵倾城 发表的提问：
求！增值税发票系统技术维护费会计分录（增值税一般纳税人）
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
110楼
2023-01-03 06:36:00
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小糊涂 发表的提问：
一般纳税人计提增值税及附加税会计分录怎么编制？
借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税、应交教育费附加等
111楼
2023-01-03 06:42:08
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小糊涂：回复许老师 购买商品时已经做了借:库存商品 应增值税进项税 销售商品时已做了借:现金 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税
2023-01-03 07:00:48
许老师：回复小糊涂是的呀。我上面的分录，是要把进项税和销项税，全部转入未交增值税的。期末的话，进项税、销项税余额，应当是0的
2023-01-03 07:21:58
小糊涂：回复许老师 老师，进项和销项都转入未交增值税了，余额在贷方。
2023-01-03 07:50:29
许老师：回复小糊涂未交增值税，余额在贷方的话，表明本期应当交的增值税哦。 下一期扣款 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-01-03 08:05:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 烂漫的丝袜 发表的提问：
老师，一般纳税人当月只有进项，没有销项，不需要缴纳增值税，请问会计分录如何处理，进项留作下月抵扣需要如何做会计分录
你好，你把这个勾选吗？如果是的话，借库存商品应交税费，应交增值税进项贷银行存款。
112楼
2023-01-03 06:56:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 君子兰 发表的提问：
老师，一般纳税人收到进项票，开出销项票，缴纳增值税等涉及到增值税的标准会计分录各是什么？麻烦了
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项 借应交税费-应交增值税-销项 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
113楼
2023-01-04 06:20:19
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 笨笨 发表的提问：
一般纳税人计提增值税分录计提
1.购进时， 借:库存商品等 应交税费-应交增值税-待认证进项税额 贷:银行存款 2.销售时， 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 3.认证发票， 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-待认证进项税额 4.期末结转， 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 5.缴纳增值税，转出未交增值税期末余额在借方不缴纳，作为留抵税额下期继续抵扣，若在贷方，转到未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 6.缴纳： 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款
114楼
2023-01-04 06:46:16
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笨笨：回复蒋老师 免得税控增值税月底结转吗
2023-01-04 07:13:14
蒋老师：回复笨笨支付时， 借：管理费用 贷：银行存款等 抵减时， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用（计入借方负数） 结转 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（减免税款）
2023-01-04 07:39:40
笨笨：回复蒋老师 小规模一定是不能收专票对吗，能开专票，可以自己开可以代开吗
2023-01-04 07:51:31
蒋老师：回复笨笨可以收专票，只是可能会造成滞留发票，有些符合情况的是可以自己开的。 自2018年2月1日起，月销售额超过3万元（或季销售额超过9万元）的工业以及信息传输、软件和信息技术服务业增值税小规模纳税人（以下简称试点纳税人）发生增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，可以通过增值税发票管理新系统自行开具。
2023-01-04 08:03:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
现在一般纳税人增值税的会计分录怎么处理呢？
你好，是结转未交增值税还是？
115楼
2023-01-04 06:53:59
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会计学堂洪老师：回复邹老师 是结转未交增值税
2023-01-04 07:05:02
邹老师：回复会计学堂洪老师期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-01-04 07:31:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 枕梦 发表的提问：
计提增值税的分录，一般纳税人
借应交税费应交增值税转出未交增值贷应交税费未交增值税
116楼
2023-01-05 05:45:56
全部回复
枕梦：回复郭老师 谢谢老师
2023-01-05 06:07:34
郭老师：回复枕梦不用客气 工作愉快。
2023-01-05 06:36:51
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
老师，一般纳税人，内帐缴纳增值税改怎么做分录
你好，借：税金及附加 贷：银行存款
117楼
2023-01-05 05:51:56
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
118楼
2023-01-05 06:01:54
全部回复
嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2023-01-05 06:32:43
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2023-01-05 06:48:38
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2023-01-05 07:09:01
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2023-01-05 07:30:22
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 诺亚方舟 发表的提问：
一般纳税人公司，购买保本及非保本理财或者债券持有至到期赎回，购买及赎回的会计分录分别该怎么写？收益100缴纳增值税的话该怎么计提？麻烦帮我详细解答下吧，谢谢！
您好同学 借：银行存款 贷：其他流动资产 借：银行存款 贷：投资收益 税这块一般是银行会代扣，主要看产品，税可以冲投资收益，（有些产品是没有增值税的）
119楼
2023-01-05 06:24:55
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
您好我公司是一般纳税人，上月有留底退税额，退到了1笔5万元，分录如何处理。第二件事，报本月增值税有缴纳增值税，但附加税给抵扣了，会计分录要处理吗？
同学你好 要的 借银行 贷应交税费应交增值税进项转出
120楼
2023-01-05 06:51:00
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优雅的外套：回复朴老师 第二笔业务呢？
2023-01-05 07:21:47
朴老师：回复优雅的外套同学你好 这个附加税抵扣了什么
2023-01-05 07:42:53
优雅的外套：回复朴老师 本月有增值税，附加税我不用交了，原因我退过增量留底。，我的意思分录怎么做，之前退的是增值税，附加税没退我
2023-01-05 07:52:56
朴老师：回复优雅的外套同学你好 附加税本来就不退
2023-01-05 08:13:14
优雅的外套：回复朴老师 我知道，但是我本月交增值税费时候，本月附加税也不交。会计分录如何做
2023-01-05 08:30:52
优雅的外套：回复朴老师 3186.81是本月交的，附加税给抵扣了，右下角40多万是我上次退的增量留底，差额直到抵扣完成。会计分录如何做
2023-01-05 08:57:22
朴老师：回复优雅的外套同学你好 按照实际业务来做就可以
2023-01-05 09:19:31
优雅的外套：回复朴老师 我没有交附加税，在增值税抵扣了，意思是不做分录了
2023-01-05 09:39:04
朴老师：回复优雅的外套嗯 没有交附加税这个就不做
2023-01-05 09:59:48
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