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一般纳税人缴纳增值税会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 敏 发表的提问：
一般纳税人，每个月交的增值税怎么做会计分录，怎么计提
您好，交税时，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，计提时，借；现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。
166楼
2023-02-01 05:47:55
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 41.19w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
167楼
2023-02-01 06:00:00
全部回复
怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2023-02-01 06:19:17
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2023-02-01 06:46:08
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2023-02-01 07:13:37
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2023-02-01 07:32:36
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2023-02-01 08:01:48
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2023-02-01 08:28:32
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2023-02-01 08:45:01
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2023-02-01 09:14:20
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2023-02-01 09:26:37
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-01 09:37:40
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2023-02-01 10:03:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.25w
引用 @ 现代的月光 发表的提问：
小规模纳税人 缴纳增值税会计分录怎么做？增值税需要计提吗，如果需要怎么做分录？
发生 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 不需要计提的
168楼
2023-02-02 04:31:44
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 41.19w
引用 @ sanny 发表的提问：
老师好 一般纳税人，上月如何计提增值税跟附加税，下月缴纳增值税跟附加税如何做分录
你好，增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。 附加税借税金及附加贷应交税费附加税。
169楼
2023-02-02 04:56:30
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郭老师：回复sanny缴纳的分录借应交税费，未交增值税贷银行存款 借应交税费附加税贷银行存款。
2023-02-02 05:33:01
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小叶 发表的提问：
一般纳税人增值税每个月要计提吗？会计分录怎么做的呢？
一般纳税人增值税每个月要计提 确认收入确认销项，确认材料确认进项，借：应交税费--应交增值税（销项税额），贷：借：应交税费--应交增值税（进项税额），借：应交税费--未交增值税
170楼
2023-02-02 05:19:19
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紫藤老师：回复小叶一般纳税人，增值税分录如下： 　　1、发生收入时： 　　借：银行存款/应收账款 　　贷：主营业务收入 　　应交税费--应交增值税--销项税额　　 　　2、购进固定资产/物料时 　　借：固定资产/原材料 　　应交税费--应交增值税--进项税额 　　贷：银行存款/应付账款　　
2023-02-02 05:40:33
小叶：回复紫藤老师 不好意思，我是问每个月交增值税是直接做到未交增值税里面吗
2023-02-02 06:06:44
紫藤老师：回复小叶做分录结转的借：应交税费--应交增值税（销项税额），贷：借：应交税费--应交增值税（进项税额），借：应交税费--未交增值税
2023-02-02 06:21:34
小叶：回复紫藤老师 明白了，谢谢
2023-02-02 06:47:08
紫藤老师：回复小叶不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-02 07:15:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.25w
引用 @ 乐儿@~@ 发表的提问：
一般纳税人 平时增值税缴纳分录要怎么做、需要结转吗？
你好，缴纳是 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 缴纳之前需要做结转未交增值税分录的 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
171楼
2023-02-02 05:36:00
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乐儿@~@：回复邹老师 那中间有进项税额和销项税额要做结转分录吗？
2023-02-02 05:59:21
邹老师：回复乐儿@~@你好，需要做结转分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-02-02 06:21:42
乐儿@~@：回复邹老师 老师 那这个分录啥时候做
2023-02-02 06:38:55
邹老师：回复乐儿@~@你好，在月末计算应交增值税的时候
2023-02-02 06:50:18
乐儿@~@：回复邹老师 老师 那我一直都没有做过咋办？都半年了
2023-02-02 07:10:23
邹老师：回复乐儿@~@你好，可以在现在补做上面的分录
2023-02-02 07:31:39
乐儿@~@：回复邹老师 哦，老师 那我收到销项负数的发票要做进项转出吗？要在增值税主表上显示吗？对方认不认证我都要那么做吗？那我给别人开的发票、我做红冲了，又如何做账呢？
2023-02-02 07:48:25
邹老师：回复乐儿@~@你好，收到是进项负数吧？开具出去才是销项负数啊？
2023-02-02 08:16:17
乐儿@~@：回复邹老师 对 这两种情况分别怎么做账啊
2023-02-02 08:37:41
邹老师：回复乐儿@~@你好 收到进项负数发票 借；应付账款 贷原材料等科目 应交税费（进项税额） 开具销项负数发票 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
2023-02-02 09:07:15
乐儿@~@：回复邹老师 老师、那不涉及进项税额转出吗？
2023-02-02 09:23:17
邹老师：回复乐儿@~@你好，进项负数是做进项税额贷方，而不是转出，进项负数与进项转出是两码事的
2023-02-02 09:37:29
乐儿@~@：回复邹老师 老师那一般什么时候需要做进项税额转出啊
2023-02-02 10:00:32
邹老师：回复乐儿@~@你好，比如发生的费用进项发票不能抵扣，而单位认证抵扣了，就需要做进项税额转出
2023-02-02 10:16:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.25w
引用 @ 井艺燕 发表的提问：
留底税额有一部分抵减了前期欠缴的增值税和滞纳金，应该怎么做会计分录，外账，一般纳税人，制造行业
借；应交税费 -未交增值税 营业外支出 贷；应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
172楼
2023-02-02 05:59:59
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井艺燕：回复邹老师 邹老师，转出多交增值税就是留底的那一块吗？
2023-02-02 06:25:52
邹老师：回复井艺燕是的
2023-02-02 06:52:29
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