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一般纳税人缴纳增值税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 筱歌 发表的提问：
一般纳税人结转增值税的会计分录如何写？
你好请看图片上的分录哦
76楼
2022-12-21 07:09:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，一般纳税人月末结转增值税会计分录？
你好，如果是销项税额大于进项税额 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
77楼
2022-12-21 07:20:59
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向日葵：回复邹老师 可以一笔到位吗？借：应交税费—应交增值税-转出未交增值税， 贷：应交税费—未交增值税
2022-12-21 07:41:07
邹老师：回复向日葵你好，不可以，需要做两笔结转分录
2022-12-21 07:55:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 颍川 发表的提问：
一般纳税人，在异地预交增值税的会计分录？
你好，借；应交税费——应交增值税（已交税金），贷；银行存款
78楼
2022-12-22 06:20:38
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颍川：回复邹老师 以后回来所在地的时候，就按正常的分录做下去，然后转出未交增值税到未交增值税，交税的时候是借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，应交税费——应交增值税（已交税金）吗？
2022-12-22 06:32:21
邹老师：回复颍川你好，是的，是这样处理
2022-12-22 06:42:36
颍川：回复邹老师 应交税费——应交增值税（已交税金）和应交税费——预交税金这两个科目有什么区别？
2022-12-22 07:07:55
邹老师：回复颍川你好，应交税费——应交增值税（已交税金），这个就是当月缴纳当月的税款，也就是预交的税款 没有应交税费——预交税金这个科目的
2022-12-22 07:23:56
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？
你好, 取得收入时， 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费-简易计税 交税 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款
79楼
2022-12-22 06:34:01
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向日葵：回复张壹老师 是外地预缴的，一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？
2022-12-22 06:53:45
张壹老师：回复向日葵你好,预缴的 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款
2022-12-22 07:14:59
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Sunny｡◕‿◕｡ 发表的提问：
求一般纳税人增值税结转分录，和扣缴分录？
月末，借应交税费－－应交增值税（转出未交的增值税），贷借应交税费－－未交增值税，缴交时借应交税费－－未交增值税，贷银行存款
80楼
2022-12-22 06:47:13
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
一般纳税人，内帐缴纳增值税改怎么做分录
你好，借：税金及附加 贷：银行存款
81楼
2022-12-22 06:53:36
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°青春的尾巴し：回复吴月柳 老师内账不用计提了是吗，不用用应交税费--增值税这个科目了是吗
2022-12-22 07:20:09
吴月柳：回复°青春的尾巴し跨月的计提就需要用该科目
2022-12-22 07:39:09
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Amy(艾米) 发表的提问：
老师好！一般纳税人未交增值税是2000元，加计扣除是100元，实际缴纳增值税是1900元，会计分录怎么写啊？
借：应交税费-未交增值税 100 贷：其他收益 100 借：应交税费-未交增值税 1900 贷：银行存款 1900
82楼
2022-12-22 07:17:59
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Amy(艾米)：回复轶尘老师 老师好，其他收益在利润表中的哪个项目里提现？
2022-12-22 07:33:15
轶尘老师：回复Amy(艾米)都是损益类的一级科目  你的利润表没有就计入营业外收入 
2022-12-22 07:52:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
83楼
2022-12-23 06:37:44
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郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2022-12-23 07:00:08
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2022-12-23 07:21:37
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2022-12-23 07:37:30
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2022-12-23 07:48:06
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2022-12-23 08:02:15
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2022-12-23 08:28:24
小爽老师
职称：初级会计师
4.97
解题: 0.02w
引用 @ ????朱凤文 代理记账 发表的提问：
一般纳税人的需要缴纳增值税需不需要计提？分录怎么写
需要计提，做账时把销项与进项结转到未交增值税科目，在交税时用未交增值税科目冲销即可
84楼
2022-12-23 06:44:46
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????朱凤文 代理记账 ：回复小爽老师 请问科目怎么写？
2022-12-23 07:27:11
小爽老师：回复????朱凤文 代理记账 例如销项税结转未交增值税:借：应交增值税—销项税，贷：应交税金-未交增值税，进项税的话：借：应交税金-未交增值税，贷：应交增值税—进项税，交税时走未交即可
2022-12-23 07:56:29
????朱凤文 代理记账 ：回复小爽老师 嗯，多的进账需要结转到留底吗？
2022-12-23 08:09:26
小爽老师：回复????朱凤文 代理记账 都结转到未交增值税科目，未交增值税多的就是进项留底了，不需要在结转别的科目了
2022-12-23 08:20:23
????朱凤文 代理记账 ：回复小爽老师 嗯，好的，谢谢，这样也比较省事了
2022-12-23 08:50:03
小爽老师：回复????朱凤文 代理记账 不客气，如果没有问题了可以评价一下吗
2022-12-23 09:10:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 个性的美女 发表的提问：
一般纳税人当月进项税大于销项税，不需要缴纳增值税，是否还需要做结转增值税的会计分录操作。
您好 一般纳税人当月进项税大于销项税，不需要缴纳增值税 进项税额留底 留待下期继续抵扣 不需要做账务处理 要处理的话 可以这样写分录 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税
85楼
2022-12-23 07:06:46
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 公司注册代理记账15179900950 发表的提问：
小规纳税人和一般纳税，应交增值税需交税和不交税计提以及缴纳的会计分录是怎么样请一一列下
小规模交税借应交税费-应交增值税贷银存 不交税借应交税费-应交增值税贷营业外收入 一般纳税人的参考
86楼
2022-12-23 07:15:00
全部回复
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 碧蓝的发箍 发表的提问：
我们是一般纳税人，进口的免费样品，已经缴纳了进口增值税，会计分录怎么做
你好 、如果是小规模 借：库存商品（价格+进口增值税） 贷；银行存款等 要是一般纳税人 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项） 贷；银行存款等 借：库存商品（价格+进口增值税） 贷；银行存款等
87楼
2022-12-24 05:43:26
全部回复
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 小U 发表的提问：
一般纳税人增值税月末结转的分录和月初缴纳的分录
您好！月末结转：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 缴纳：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款
88楼
2022-12-24 06:07:09
全部回复
小U：回复程小峰老师 不用结转销项税和进项税吗？
2022-12-24 06:21:59
程小峰老师：回复小U您好！我这个分录是将销项 减去进项后要缴纳的税额计算出后的分录，可以直接这样处理，不需要再将销项进项结转。
2022-12-24 06:41:43
小U：回复程小峰老师 那这样子的话，销项和进项岂不是账上一直有数？
2022-12-24 07:04:17
小U：回复程小峰老师 我可以把销项税和进项税都结转到未交增值税吗？如果未交增值税在贷方说明是需要缴税的
2022-12-24 07:15:29
程小峰老师：回复小U您好！你说的处理方法是最完整的，可以就按照你说的那样，只是很多会计嫌麻烦，用我说的那种。
2022-12-24 07:31:20
小U：回复程小峰老师 为什么有些会计缴纳税款的分录是用已交税金这个分录呢？
2022-12-24 07:49:11
程小峰老师：回复小U您好！这是个人习惯而已，都是可以的
2022-12-24 08:04:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 风轻雾雨 发表的提问：
一般纳税人月底结转增值税会计分录怎么做？
一般纳税人按下面这个做分录就可以
89楼
2022-12-24 06:24:53
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Y 发表的提问：
增值税一般纳税人销项进项怎样做会计分录
如果计算当月需要交纳增值税的情况下，是要结转增值税的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。
90楼
2022-12-24 06:49:28
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