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一般纳税人缴纳增值税会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天天 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税做会计分录时需要计提吗
你好，你做销售收入的时候，就借应收账款 贷应交税费 贷主营业务收入 这样做出来的
151楼
2023-01-28 05:43:41
全部回复
天天：回复徐阿富老师 那支付的时候需不需要计提
2023-01-28 05:55:28
徐阿富老师：回复天天你好，缴纳时借应交税费-应交增值税 贷银行存款，这样就好
2023-01-28 06:21:38
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 悦 发表的提问：
老师，一般纳税人，退多交了的增值税，怎么做会计分录？
借银行存款 贷营业外收入
152楼
2023-01-28 06:08:59
全部回复
悦：回复暖暖老师 老师，这笔税费计提正确，缴税多交了，应交税费为负数了。 办理退税手续后，不应该计入应交税费应交增值税销项吗？
2023-01-28 06:23:19
暖暖老师：回复悦优惠的计入营业外收入
2023-01-28 06:46:52
悦：回复暖暖老师 不是优惠的，就是申报错误了，让后退税的
2023-01-28 07:07:10
暖暖老师：回复悦那就是冲减计提的税金，你说的额那个
2023-01-28 07:27:10
悦：回复暖暖老师 增值税不计提！
2023-01-28 07:54:49
暖暖老师：回复悦冲减增值税，你上边多的额那块
2023-01-28 08:13:09
悦：回复暖暖老师 应交税金应交增值税 销项？还是已交税金科目呢？
2023-01-28 08:39:14
暖暖老师：回复悦你原来在哪一个科目就在哪一个
2023-01-28 09:04:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 复杂的铅笔 发表的提问：
老师您好，一般纳税人交增值税的会计分录怎么处理
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。 借应交税费，未交增值税贷，银行存款。
153楼
2023-01-29 05:39:35
全部回复
复杂的铅笔：回复郭老师 没有用过这个科目也是要从转出未交增值税过的是吗？
2023-01-29 06:07:45
郭老师：回复复杂的铅笔考，哪个科目没有用过。
2023-01-29 06:22:32
郭老师：回复复杂的铅笔你好，哪个科目没有用过？
2023-01-29 06:35:01
复杂的铅笔：回复郭老师 转出未交增值税
2023-01-29 06:55:28
郭老师：回复复杂的铅笔那你平时结转增值税怎么做？
2023-01-29 07:15:06
复杂的铅笔：回复郭老师 平时不需要交增值税也没有结转过，那老师需不需要交增值税都需要结转吗
2023-01-29 07:43:20
郭老师：回复复杂的铅笔那你现在自己增加上一个科目就行，完整的分录就是上面的。
2023-01-29 08:04:37
复杂的铅笔：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-01-29 08:19:31
郭老师：回复复杂的铅笔不用客气哦 工作愉快
2023-01-29 08:49:22
复杂的铅笔：回复郭老师 老师还想问一下，进项税分的很细有13、9、6的是要在是要在进账税额下面加一个进项税额吗
2023-01-29 09:12:28
郭老师：回复复杂的铅笔你好，可以的，可以在三级科目备注一下。
2023-01-29 09:39:10
复杂的铅笔：回复郭老师 这样加可以吗
2023-01-29 09:52:31
郭老师：回复复杂的铅笔你好，这个是四级科目吗？可以的。
2023-01-29 10:09:09
复杂的铅笔：回复郭老师 是的，那这个余额不用清零是吗
2023-01-29 10:26:08
郭老师：回复复杂的铅笔清不清零都可以自己决定。
2023-01-29 10:49:29
复杂的铅笔：回复郭老师 好的，谢谢老师的帮助
2023-01-29 11:03:46
郭老师：回复复杂的铅笔不用客气，工作愉快。
2023-01-29 11:29:06
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ linda_zeng 发表的提问：
我是一般纳税人，已经交了增值税的会计分录怎么做
你好，缴纳增值税分录 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
154楼
2023-01-29 05:53:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 王耐 发表的提问：
老师，您好，想问下，一般纳税人17%，缴纳3%的增值税时，计提和缴纳时该怎么做分录呢
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
155楼
2023-01-29 06:05:57
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
一般纳税人，增值税每月结转，还是年终结使，会计分录
按下面这个去结转，你看截图，按月结转
156楼
2023-01-30 04:50:22
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ sue 发表的提问：
请问支付增值税的分录有分一般纳税人和小规模入账的吗？一般纳税人扣缴增值税和附加税时的分录是怎样的你？
小规模纳税人增值税分录如下：借：应缴税费—应缴增值税，贷：银行存款；一般纳税人转出及支付增值税：借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税，贷：应交税费—未交增值税，借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款。附加税方面没有差别，借：税金及附加，贷：应交税费-附加；借应交税费-附加，贷银行存款
157楼
2023-01-30 05:17:27
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 荣 发表的提问：
老师你好！一般纳税户抵扣完本月缴增值税怎么做会计分录
你好； 结转下 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
158楼
2023-01-30 05:28:41
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ carlota 发表的提问：
一般纳税人预缴税款怎么做会计分录
借应交税费-预缴增值税 贷银行存款 月底结转 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-预缴增值税
159楼
2023-01-30 05:44:19
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carlota：回复森林老师 为啥结转成未交
2023-01-30 06:01:14
森林老师：回复carlota所有的增值税一般过度到未交增值税科目，借方表多出来的，贷方表要缴纳的。
2023-01-30 06:29:17
carlota：回复森林老师 附加税那就是应交税费-预缴城建税等 月底结转到未交吗
2023-01-30 06:48:08
森林老师：回复carlota同学，你好，这个不需要结转，只有增值税，你看是未交“增值税”
2023-01-30 07:03:26
carlota：回复森林老师 那预缴的附加税怎么做账
2023-01-30 07:28:12
森林老师：回复carlota借应交税费-城建税  贷银行存款
2023-01-30 07:43:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣慰的流沙 发表的提问：
附加税计提分录一般纳税人的，和增值税计提分录
如果缴纳增值税，借应交税费转出未交增值税贷，应交税费未交增值税，计提附加税借税金及附加贷应交税费
160楼
2023-01-30 06:05:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
一般纳税人增值税减免税额会计分录这样做是否正确？
你好可以 按你写这样做可以
161楼
2023-01-31 04:49:29
全部回复
米嘟妈妈：回复maize老师 还有什么简单的做法吗
2023-01-31 05:09:20
maize老师：回复米嘟妈妈这个做就可以，这个是完整的，还有别的不太正规，我不写了
2023-01-31 05:39:05
米嘟妈妈：回复maize老师 看网上直接：借：减免税款，贷：营业外收入，到底怎么做？
2023-01-31 06:05:05
maize老师：回复米嘟妈妈减免税额还需要结转呢，你前面写没有问题，减免税额结转到未交增值税可以，网上那个是没有结转，
2023-01-31 06:20:40
米嘟妈妈：回复maize老师 我这个也没结转呀，我这样做了还是没有冲减税控进项
2023-01-31 06:47:35
maize老师：回复米嘟妈妈你到底是啥减免，可以说下么，借未交增值税，贷减免税额，这个就是结转了，
2023-01-31 07:12:14
maize老师：回复米嘟妈妈结转意思就是减免 税额期末数为0  
2023-01-31 07:23:32
米嘟妈妈：回复maize老师 我要减的税控盘的税额，如果我借贷方都做的话，不能冲减呀
2023-01-31 07:37:03
maize老师：回复米嘟妈妈你这个不对吧，税控盘那个维护费是全额抵减， 　借：管理费用    　　　　贷：银行存款/现金     抵减增值税税额，                                                      　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）   借：管理费用   负数 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 可以做完这个就可以，
2023-01-31 07:47:55
米嘟妈妈：回复maize老师 如果不做减免科目，应交税费应交增值税余额就会变动
2023-01-31 08:17:17
maize老师：回复米嘟妈妈税控盘那个维护费是全额抵减， 你是不是说这个280那个维护费
2023-01-31 08:39:39
maize老师：回复米嘟妈妈做了啊，借：应交税费——应交增值税（减免税款）   借：管理费用   负数 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 
2023-01-31 08:55:50
米嘟妈妈：回复maize老师 您还没懂我的意思，我现在做的减免税款分录有借有贷，冲平了，不能改变我的应交增值税余额
2023-01-31 09:19:57
maize老师：回复米嘟妈妈你到底是啥情况，你可以具体说下么，
2023-01-31 09:47:50
maize老师：回复米嘟妈妈减免税款，是有借，有贷最后平了，平了才对啊，
2023-01-31 10:01:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小橘子 发表的提问：
一般纳税人购税控盘开票软件，抵扣增值税的会计分录
全额抵扣增值税 不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
162楼
2023-01-31 05:16:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
请问小规模纳税人确认收入的完整会计分录？及缴纳增值税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
163楼
2023-01-31 05:42:11
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 芯新向上???? 发表的提问：
一般纳税人增值税计提怎么做分录
一般纳税人，增值税分录如下： 　　1、发生收入时： 　　借：银行存款/应收账款 　　贷：主营业务收入 　　应交税费--应交增值税--销项税额　　 　　2、购进固定资产/物料时 　　借：固定资产/原材料 　　应交税费--应交增值税--进项税额 　　贷：银行存款/应付账款　　 　　3、转出未交增值税 　　借：应交税费--应交增值税--销项税额 　　贷：应交税费--应交增值税--进项税额 　　应交税费--应交增值税--转出未交增值税（销项减去进项的差额）　　 　　4、计提增值税 　　借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税 　　贷：应交税费-未交增值税　　 　　下月缴纳税费时： 　　借：应交税费--未交增值税 　　贷：银行存款
164楼
2023-01-31 06:02:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 犄角旮旯 发表的提问：
一般纳税人计提增值税怎么做分录
您好 请问您开具发票后分录怎么写的 是月末结转增值税么
165楼
2023-02-01 05:35:12
全部回复
犄角旮旯：回复bamboo老师 不太懂，难道还有月末不结转的么？那什么时候结转
2023-02-01 06:02:53
bamboo老师：回复犄角旮旯如果进项大于销项 进项税额留底的话 月末就可以不结转
2023-02-01 06:31:32
犄角旮旯：回复bamboo老师 肯定是销项大于进项的，我是通过银行缴纳增值税的，缴款和计提怎么做分录？
2023-02-01 06:57:15
bamboo老师：回复犄角旮旯借;应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 上交 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-02-01 07:13:51
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