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所得税汇算清缴与会计处理技巧
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 花草树木 发表的提问：
18年未入账的费用，所得税汇算清缴之前，怎么会计处理
你好，在18年暂估了吗？
16楼
2022-11-25 07:02:28
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花草树木：回复老江老师 没有
2022-11-25 07:21:11
花草树木：回复老江老师 发票有就是法人现在才给到我手
2022-11-25 07:45:07
老江老师：回复花草树木反结账，做到18年度去
2022-11-25 08:12:30
花草树木：回复老江老师 老师，能把详细的分录说一下吗
2022-11-25 08:27:07
老江老师：回复花草树木在18年末，借记管理费用等 贷记应付账款-暂估 到19年收到发票后，红冲上面这个分录，再用发票编制正确分录
2022-11-25 08:55:15
花草树木：回复老江老师 老师，可是18年末我没有暂估呀
2022-11-25 09:17:11
老江老师：回复花草树木反结账到18年，做暂估！
2022-11-25 09:27:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 我要学会计 发表的提问：
老师，小企业会计准则，汇算清缴所得税怎么账务处理
补缴税款借利润分配-未分配利润贷应交税费 借应交税费贷银存
17楼
2022-11-25 08:14:49
全部回复
我要学会计：回复郭老师 老师，补交以前年度的其他税费应该怎样账务处理
2022-11-25 08:33:54
郭老师：回复我要学会计需要看具体的什么税？
2022-11-25 08:59:38
我要学会计：回复郭老师 老师，每一种税的账务处理
2022-11-25 09:17:22
郭老师：回复我要学会计增值税借应交税费-未交增值税贷银存 其他的借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
2022-11-25 09:28:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，汇算所得税清缴所不缴的所得税如何做账务处理？
你之前计提吗，没有不做分录
18楼
2022-11-25 09:06:34
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百合：回复maize老师 没计提这部分啊
2022-11-25 09:19:58
百合：回复maize老师 不做分录是啥意思啊
2022-11-25 09:39:52
maize老师：回复百合意思是没有交所得税，就不需要做分录，
2022-11-25 09:58:23
百合：回复maize老师 交了啊，补缴了一部分所得税
2022-11-25 10:16:04
maize老师：回复百合小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2022-11-25 10:43:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
19楼
2022-11-25 10:07:56
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夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2022-11-25 10:31:50
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2022-11-25 10:50:12
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2022-11-25 11:03:55
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2022-11-25 11:23:23
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2022-11-25 11:46:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 寂寞的白开水 发表的提问：
上年度所得税汇算清缴多缴纳的预缴所得税抵退税款已批复，如何做会计处理?
你好，是用多交抵扣应交的意思？
20楼
2022-11-25 11:30:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
，18年、19年汇算清缴退回所得税的会计处理是如何做的
你好，1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
21楼
2022-11-27 12:14:35
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 无奈花落 发表的提问：
老师，请问2019年公司企业所得税汇算清算补缴的所得税应该怎么会计处理呀？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
22楼
2022-11-27 12:37:55
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
所得税汇算清缴，多缴税款如何处理
你好 多交的退税 预缴税额多缴了 1、汇算清缴后，全年应纳所得税额少于已预缴税额 借：应交税金-应交公司所得税 贷：以前年度损益调整 2、结转以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 3、调整 ;利润分配 ;有关数额 借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积-法定盈余公积 盈余公积-法定公益金 4.多预缴税额两种情况处理：退税 经税务机关审核批准退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税费-应交企业所得税
23楼
2022-11-27 12:54:59
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强健的方盒：回复玲老师 怎么退回多缴税款
2022-11-27 13:25:01
玲老师：回复强健的方盒你好 税局填写申报就退回来了 
2022-11-27 13:42:10
强健的方盒：回复玲老师 电子税务局可以操作吗
2022-11-27 14:09:19
玲老师：回复强健的方盒你好  电子税务局可以操作  在我要办 退税申报里填写表
2022-11-27 14:20:14
强健的方盒：回复玲老师 以前年度损益调整在纳税调项目明细表哪一行填列
2022-11-27 14:38:32
玲老师：回复强健的方盒你好 以前年度损益调整 这是科目 是做账时用的，
2022-11-27 15:05:12
强健的方盒：回复玲老师 不影响所得税汇算清缴吗
2022-11-27 15:17:03
玲老师：回复强健的方盒现在咱说的业务不就是所得税汇算清缴完退回来多交的税款吗？ 所以不影响了。做退款分录就行。做退款分录就行。
2022-11-27 15:37:16
强健的方盒：回复玲老师 如果不退，可以用于以后支付税款吗
2022-11-27 15:51:50
玲老师：回复强健的方盒你好 今年政策都让退，和你税局确认一下不退行不  
2022-11-27 16:18:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 火星上的狗 发表的提问：
企业所得税汇算清缴一定要会计事务所或者注册会计师参与吗？
您好！没有规定一定要他们参与。
24楼
2022-11-28 10:44:19
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火星上的狗：回复宋生老师 那就是自己去做汇算清缴也可以吗？
2022-11-28 11:09:32
宋生老师：回复火星上的狗您好！是的。
2022-11-28 11:21:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
所得税汇算清缴，多缴税款如何处理。
你好；  你可以电子税务局-申请退税处理的。 电子税务局- 一般退抵税管理   里面去申请退税的   
25楼
2022-11-28 11:09:52
全部回复
强健的方盒：回复meizi老师 钱是退到哪里
2022-11-28 11:24:54
meizi老师：回复强健的方盒 你好； 退到你 原来缴纳税费的账户； 一般是基本户的；  能签订三方协议的那个账户
2022-11-28 11:36:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 欢喜的百褶裙 发表的提问：
企业所得税汇算清缴后发现2016年多计提了1000的所得税，怎么做会计账务处理？
借；应交税费 贷；以前年度损益调整
26楼
2022-11-28 11:15:53
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 独特的大侠 发表的提问：
会计处理固定资产加速折旧，所得税汇算清缴需要调增吗？
你好 所得税汇算清缴不需要调增。
27楼
2022-11-28 11:39:58
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 翠 发表的提问：
老师，企业所得税需要调整项是在年末做会计处理还是汇算清缴的时候做？
企业所得税需要调整项在汇算清缴的时候统一填写申报
28楼
2022-11-29 10:15:46
全部回复
翠：回复轶尘老师 年末计提企业所得税时需要把调增项算进去吗？例如利润总额是10000，有2000的调增项，所得税应该按照2500计提还是3000计提
2022-11-29 10:46:05
轶尘老师：回复翠所得税应该按照3000计提
2022-11-29 10:57:00
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ lion 发表的提问：
2020年企业所得税汇算清缴 计算出来 要缴纳的企业所得税是 负数 那么 税务局会怎么处理？会退吗？
这个你需要去税局申请退税
29楼
2022-11-29 10:38:34
全部回复
lion：回复吴少琴老师 如果不申请呢？
2022-11-29 10:56:23
吴少琴老师：回复lion不申请，视同放弃退税
2022-11-29 11:20:08
lion：回复吴少琴老师 视同放弃退税 有期限吗？
2022-11-29 11:30:36
吴少琴老师：回复lion一般是汇算完之后两个月之内
2022-11-29 11:50:23
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 喵了个咪 发表的提问：
小企业会计准则下，企业所得税汇算清缴补缴的企业所得税应该如何账务处理，明细的账务处理是什么？
你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 缴纳：借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款
30楼
2022-11-29 10:48:35
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喵了个咪：回复meizi老师 如果是企业制度下就是以前年度调整，是吧
2022-11-29 11:03:50
meizi老师：回复喵了个咪你好 是的 要走以前年度损益调整
2022-11-29 11:21:45
喵了个咪：回复meizi老师 然后还是最后得转到未分配利润么？
2022-11-29 11:47:00
meizi老师：回复喵了个咪嗯是的 结转余额到未分配利润
2022-11-29 12:08:57
喵了个咪：回复meizi老师 小企业会计准则是因为没有以前年度科目，所以就直接结转到未分配里面，节省了以前年度科目结转了，是吧
2022-11-29 12:31:49
meizi老师：回复喵了个咪你好 嗯是的 因为准则不一样 账务处理会有差异
2022-11-29 12:42:28
喵了个咪：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2022-11-29 13:03:58
meizi老师：回复喵了个咪没事的 满意请给予评价
2022-11-29 13:14:13
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