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所得税汇算清缴与会计处理技巧
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
公司原会计已提供给税务的财务报表已交，现 在汇算清缴时，发现其账面数据 与会计报表不一致，汇算清缴时如何处理？
你好，哪个数据是正确的
91楼
2022-12-25 06:50:26
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天天向上：回复邹老师 @邹老师：我的出口退税系统显示 系统与数据库文件不匹配什么原因呢
2022-12-25 07:13:33
邹老师：回复天天向上这个就需要咨询软件服务单位，这个不匹配是什么原因形成的
2022-12-25 07:38:41
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 诗诗老师 发表的提问：
所得税汇算清缴的调增调减项目是否需要在会计账务力进行账务处理
您好，如果涉及以前年度损益调整的，需要进行账务处理，反之不需要的。
92楼
2022-12-25 06:55:51
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诗诗老师：回复王雁鸣老师 您所说的涉及以前年度损益调整的需要进行账务处理？是哪些情况？
2022-12-25 07:21:12
王雁鸣老师：回复诗诗老师您好，做账时，借：以前年度损益调整科目，贷；相关科目。或者借：相关科目，贷：以前年度损益调整科目。比如属于上年的成本、费用或者收入上年没有处理，本年才想起来的。
2022-12-25 07:37:42
诗诗老师：回复王雁鸣老师 正常的业务费、折旧等的调增调减是否需要账务处理
2022-12-25 07:48:37
王雁鸣老师：回复诗诗老师您好，正常的调整，不需要账务处理的，调表不调账。
2022-12-25 08:08:27
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 怕孤独的方盒 发表的提问：
你好：企业所得汇算清缴2018列上缴2017工会经费如何处理
同学可以截图给老师看看
93楼
2022-12-25 07:14:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 琳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴所得税如何做会计分录
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交企业所得税 借，应交税费——应交企业所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
94楼
2022-12-26 06:10:29
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 所谓了，后来 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补税了，如何账务处理
汇算清缴后缴纳的所得税补做计提借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交企业所得税上交时:借:应交税费-应交企业所得税贷:银行存款-**行结转以前年度损益调整科目余额到利润分配科目借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整
95楼
2022-12-26 06:36:18
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 杨 发表的提问：
小企业 汇算清缴退回的所得税 怎么处理
借:银行存款 贷:应交税费-所得税 借:应交税费-所得税 贷:所得税
96楼
2022-12-26 06:47:23
全部回复
杨：回复佟老师 那所得税后怎么处理
2022-12-26 07:16:35
杨：回复佟老师 18年的所得税
2022-12-26 07:28:49
佟老师：回复杨没太明白您的意思，所得税后处理是什么意思
2022-12-26 07:46:17
杨：回复佟老师 我的意思是贷:所得税 后面它怎么就平了 还有吗
2022-12-26 08:14:02
杨：回复佟老师 18年汇算清缴 退回的 多交的税
2022-12-26 08:27:50
佟老师：回复杨因为你18年多交时先计提所得税了。你想哪个地方平？
2022-12-26 08:50:43
杨：回复佟老师 18年的时候 提了多少就交了多少
2022-12-26 09:16:54
杨：回复佟老师 汇算清缴的时候 18年亏损 所以之前交的税 又给退回来了
2022-12-26 09:46:38
佟老师：回复杨对啊，你收回就是你多计提的所得税费用
2022-12-26 10:07:13
杨：回复佟老师 那这个贷方的所得税费用 还需要结转到别的地方吗 不转他的借方就是负数
2022-12-26 10:23:40
佟老师：回复杨月末回会结转损益的。转到本年利润
2022-12-26 10:37:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 朱1223 发表的提问：
汇算清缴 需要补交所得税 如何账务处理
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
97楼
2022-12-26 07:12:00
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朱1223：回复maize老师 谢谢老师
2022-12-26 07:38:05
maize老师：回复朱1223满意请给五星好评，谢谢
2022-12-26 08:00:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Justin 发表的提问：
我想问一下汇算清缴具体是做什么会计处理呢
你好，汇算清缴的结果有导致补交企业所得税吗？
98楼
2022-12-27 06:24:39
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Justin：回复邹老师 嗯嗯 是的
2022-12-27 06:51:02
邹老师：回复Justin你好，汇算清缴补交所得税这样做分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2022-12-27 07:08:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 大熊 发表的提问：
企业所得税如何预缴，有什么技巧吗
你好，季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额 你所指的技巧是需要避税？
99楼
2022-12-27 06:54:05
全部回复
大熊：回复邹老师 是的，怎么避税，如果老板不想缴税该怎么说
2022-12-27 07:05:38
邹老师：回复大熊你好，可以适当的增加些成本，费用发票，人工工资入账
2022-12-27 07:17:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
汇算清缴时调减了成本，补交了所得税，账务怎么处理 小企业会计准则
你好； 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税； 缴纳；借   应交税费-应交企业所得税； 贷银行存款   
100楼
2022-12-27 07:11:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
#提问#老师，经营所得的个人所得税汇算清缴怎么处理
你好！你是个体工商户吗？还是个人？
101楼
2022-12-28 06:20:46
全部回复
岁月静好：回复QQ老师 老师，我们是公司，增值税一般纳税人
2022-12-28 06:41:35
QQ老师：回复岁月静好https://tech.sina.cn/2019-12-14/detail-iihnzahi7530341.d.html 看看这里对你有帮助
2022-12-28 06:57:29
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 魔幻的红酒 发表的提问：
个人所得税汇算清缴，有两处取得的收入怎么汇算清缴呢
您好，可以按照个税app的指示操作进行即可，个税app有详细的操作流程。
102楼
2022-12-28 06:47:41
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
固定资产，折旧和清理，所得税汇算清缴的时候，怎么处理？
按直线法计提折旧，在企业所得税汇算清缴中列支。
103楼
2022-12-28 06:58:08
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 甜蜜的月光 发表的提问：
 企业所得税，汇算清缴有退税怎么处理做账
借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
104楼
2022-12-28 07:09:00
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 喵喵 发表的提问：
去年汇算清缴补缴的企业所得税计入了今年费用，现在汇算清缴需要如何处理，不是企业所得税不允许税前扣除的么。
您好，所得税费用计提的最终在利润表上是单独显示的，不影响利润总额
105楼
2022-12-29 06:03:17
全部回复
喵喵：回复小黎老师 不是。我之前的会计处理是计入了销售费用。
2022-12-29 06:25:44
小黎老师：回复喵喵您好，如果计入了销售费用那就入错科目了，需要调整出来的
2022-12-29 06:38:06
喵喵：回复小黎老师 11号凭证。
2022-12-29 07:05:53
小黎老师：回复喵喵您好，应该计入所得税科目
2022-12-29 07:30:56
喵喵：回复小黎老师 那之前会计错误，我现在应该如何处理。现在汇算清缴针对这个错误又该如何处理。
2022-12-29 07:43:29
小黎老师：回复喵喵您好，将之前的费用在汇算清缴里面调减，会计分录通过以前年度损益调整
2022-12-29 08:01:48
喵喵：回复小黎老师 请问汇算清缴调减在哪个表格的哪一栏填列呢。
2022-12-29 08:17:33
小黎老师：回复喵喵您好，小微企业的期间费用那张表不填了，在主表上进行调整
2022-12-29 08:45:25
喵喵：回复小黎老师 请问老师在主表哪一行调整。
2022-12-29 09:14:26
小黎老师：回复喵喵填写A100000表上面有个销售费用，那里费用调减
2022-12-29 09:41:11
小黎老师：回复喵喵您好，新表格应该在纳税调整明细表里面 其他做调整，然后主表按照实际的销售费用调写
2022-12-29 09:55:39
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