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应付职工薪酬会计核算管理规定
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.84w
引用 @ Victoria 发表的提问：
老师，之前会计计提工资做错了：借：应付职工薪酬 贷应付职工薪酬，我这边发现之后订正了：先冲红那笔分录，后做了一笔借：管理费用贷应付职工薪酬，但是应付职工薪酬多了一笔，这个怎么调整
这是计提的分录，支付时就会冲应付职工薪酬
136楼
2023-01-08 08:53:03
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Victoria：回复文文老师 但是，支付之后应付职工薪酬就是多了那笔钱
2023-01-08 09:13:03
Victoria：回复文文老师 他当时计提的时候就借贷都写了应付职工薪酬，我冲红后，最终还是多了一笔应付职工薪酬贷方
2023-01-08 09:23:46
Victoria：回复文文老师 老师这个怎么调整
2023-01-08 09:51:32
文文老师：回复Victoria借：应付职工薪酬 贷应付职工薪酬  这笔分录不管是否冲销，均不会影响应付职工薪酬余额。
2023-01-08 10:14:28
文文老师：回复Victoria后做了一笔借：管理费用贷应付职工薪酬 ，这才会形成贷方余额
2023-01-08 10:40:10
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ z张佳怡 发表的提问：
管理费用，应付职工薪酬怎么算的啊
视同销售，售价＋销项税额来的
137楼
2023-01-08 09:14:59
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 小光头 发表的提问：
工会经费分录，计提：借管理费用200，贷应付职工薪酬-工会经费200，支付，借应付职工薪酬200，贷银行存款200，退还：借银行存款200，借管理费用200（红字）？
同学你好 对的 这样做就可以
138楼
2023-01-09 06:28:13
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小光头：回复朴老师 工会经费全额退还？
2023-01-09 06:45:31
朴老师：回复小光头这个一般是退还60%的
2023-01-09 07:08:02
小光头：回复朴老师 那冲减管理费用只能是120？
2023-01-09 07:37:47
朴老师：回复小光头退回多少冲减多少
2023-01-09 07:48:02
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ pure 发表的提问：
计提公司承担的社保与公积金时，借：管理费用，贷：应付职工薪酬 缴纳时会计会计分录 借：应付职工薪酬，贷：银行存款？
是的，这个分录是正确的了
139楼
2023-01-09 06:41:58
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 少年 发表的提问：
工资付上个月的，这个工资已经是扣完保险后的工资，会计分录是不是得 借：应付职工薪酬贷：现金 同时计提借：管理费用 贷：应付职工薪酬。还有社保用银行代扣，然后直接做报销单出来：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 马上计提：借：管理费用贷：应付职工薪酬
你好 计提社保 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-个人社保 缴纳社保 借：其他应付款-个人社保 管理费用-单位保险 贷：银行存款
140楼
2023-01-09 06:56:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 真水无香Stella 发表的提问：
公司三八妇女节给公司女员工购入的礼品是否一定要通过应付职工薪酬——福利费科目核算?借:管理费用——福利费，贷:应付职工薪酬——福利费；借应付职工薪酬——福利费，贷:现金。这笔费用要申报个税吗？
1、需要应付职工薪酬--福利费科目过渡 2、需要合并当月工资计算缴纳个人所得税。
141楼
2023-01-10 05:38:30
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真水无香Stella：回复张艳老师 员工集体的福利费也要缴纳个税吗？什么情况下发生的福利费不需要缴纳个税?
2023-01-10 06:00:18
张艳老师：回复真水无香Stella1、是的 2、实务中的掌握原则是：集体享受的，非现金的、不可分割的，无法量化到个人金额的福利，是不需要缴纳个人所得税的。
2023-01-10 06:25:57
真水无香Stella：回复张艳老师 那这个也是集体享受的福利费啊，是不是就无需缴纳个税了?
2023-01-10 06:53:58
张艳老师：回复真水无香Stella如果符合上面实务的掌握原则，就无需缴纳个税的。
2023-01-10 07:10:14
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 坚持就是胜利 发表的提问：
我计提工资借:管理费用贷:应付职工薪酬， 扣出请假的费用，借:应付职工薪酬，贷:管理费用，是这样吗，
计提工资第一个分录对，一般是请假不给工资，计提工资时也不算那一天的工资，是按扣除请假的天数计提工资
142楼
2023-01-10 06:07:21
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 愛不随人愿＆只留有心人 发表的提问：
中秋买月饼的会计分录是：计提时：借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬支付时：借：应付职工薪酬 贷：银行存款
是的，这样的账务处理是对的，
143楼
2023-01-10 06:33:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 淡定 发表的提问：
老师好 以职工薪酬里面支付职工福利费（年终聚餐）核算是不是这样的： 借：应付职工薪酬-职工福利费2000 贷：其他应付款老板垫支2000 借：管理费用-其他费用2000 贷：应付职工薪酬-职工福利费2000
你好，借 管理费用-福利费 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 其他应付款
144楼
2023-01-10 06:53:59
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淡定：回复紫藤老师 我这么处理和老师你这个就是顺序反了。需要改过来吗？ 管理费用里面没有设置福利费样，自己设置吗？ 谢谢老师
2023-01-10 07:20:05
紫藤老师：回复淡定管理费用里面没有设置福利费样，自己设置
2023-01-10 07:46:53
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 留胡子的音响 发表的提问：
老师，计提公司社保的分录是不是这样的啊： 借：管理费用/职工薪酬/社保 贷：应付职工薪酬/应付社会保障费 都要从应付职工薪酬过一道吗？
你好，对要从应付职工薪酬过一下
145楼
2023-01-11 05:58:15
全部回复
留胡子的音响：回复紫藤老师 老师，在问哈，在政府机构填统计数据，应付职工薪酬的时候，也包含了这个社保、福利费 这些吗？
2023-01-11 06:17:34
紫藤老师：回复留胡子的音响对的，你的理解是正确的
2023-01-11 06:39:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 花间 发表的提问：
计提工会经费是通过应付职工薪酬还是其他应付款科目核算
你好，是通过应付职工薪酬核算
146楼
2023-01-11 06:12:25
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 典雅的跳跳糖 发表的提问：
老师好，请问新会计准则中工会经费是通过应付职工薪酬-工会经费科目核算，计提时，也是计入“管理费用-工资薪金”科目下吗？还是计入“管理费用-工会经费”。谢谢！
你好，计入“管理费用-工会经费
147楼
2023-01-11 06:33:20
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 宗 发表的提问：
个人承担的养老部分也计入应付职工薪酬核算吗
你好 个人部分 不计入这个科目 缴纳：借应付职工薪酬-单位部分 其他应收款-个人部分贷银行存款 补计提：借管理费用-单位部分社保贷 应付职工薪酬-单位部分社保
148楼
2023-01-11 06:51:00
全部回复
宗：回复meizi老师 借 管理费用（单位承担部分） 其他应收款（个人承担部分） 贷 应付职工薪酬 这样对吗
2023-01-11 07:20:03
宗：回复meizi老师 付款时 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
2023-01-11 07:42:48
meizi老师：回复宗借应付职工薪酬-单位部分 其他应收款-个人部分贷银行存款 补计提：借管理费用-单位部分社保贷 应付职工薪酬-单位部分社保 看我的分录 其他应收款不计入应付职工薪酬金额去 不然你金额就平不了
2023-01-11 08:07:08
宗：回复meizi老师 其他应收款如何计提？
2023-01-11 08:33:55
宗：回复meizi老师 我现在其他应收款平不了
2023-01-11 08:54:23
meizi老师：回复宗你好 其他应收款 到时你得在工资扣除呀 所以你发放工资做 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 其他应收款-个人社保 应交税费-应交个人所得税 等 这样就平了
2023-01-11 09:06:12
宗：回复meizi老师 那工资计提的时候分录也应该把个人的部分计提进去对吗？要不应付职工薪酬工资平不了
2023-01-11 09:29:09
meizi老师：回复宗你好 是的 计提的时候是按应发工资来计提的 是的
2023-01-11 09:52:01
宗：回复meizi老师 计提的时候个人承担的社保费用计入费用吗
2023-01-11 10:11:03
meizi老师：回复宗你好 个人社保是不计提的；个人社保费 计入其他应收款-个人部分社保 这样来做
2023-01-11 10:26:07
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ peili 发表的提问：
老师，请问一下补充医疗保险是计入应付职工薪酬下核算吗?
是的 应付职工薪酬-社会保险-补充医疗保险
149楼
2023-01-12 06:00:22
全部回复
peili：回复轶尘老师 老师，我设的是应付职工薪酬-补充医疗保险，这样可以吗？
2023-01-12 06:20:35
轶尘老师：回复peili可以 按照你自己的习惯设置
2023-01-12 06:42:38
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Sunny 发表的提问：
这笔分录为什么不加“应付职工薪酬”借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：库存现金
这是招待他人产生的费用，不是员工的费用，不用通过应付职工薪酬核算
150楼
2023-01-12 06:21:30
全部回复
Sunny：回复辜老师 老师好，这个为什么用“应付职工薪酬” 都是什么情况下用，什么情况不用，帮说一下谢谢
2023-01-12 06:49:54
辜老师：回复Sunny应付职工薪酬下面有“工资，奖金，津贴，补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、非货币性福利这些明细科目，只要是相关这个相关的支出就要通过“应付职工薪酬”，其他是不需要的
2023-01-12 07:03:22
Sunny：回复辜老师 哦，那招待费不属于应付职工薪酬下面的，旅游属于福利，对吗老师
2023-01-12 07:28:21
辜老师：回复Sunny是的，就是这样理解的
2023-01-12 07:52:54
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