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应付职工薪酬会计核算管理规定
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 晶晶 发表的提问：
老师请问下公司负责那部分保险在应付职工薪酬里面核算不？
是的，通过应付职工薪酬科目核算的。
121楼
2023-01-03 07:05:59
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晶晶：回复张艳老师 老师能给一个详细的计提工资保险和发放工资保险的分录吗？谢谢了！
2023-01-03 07:31:03
张艳老师：回复晶晶计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
2023-01-03 07:48:17
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ @@ 发表的提问：
之前计提时做的是，借：管理费用-管理人员工资，销售费用-销售人员工资贷：应付职工薪酬-职工工资应付职工薪酬-社保现在银行支付社保借：管理费用-社会报销销售费用-社会保险应付职工薪酬-社会保险贷：银行存款银行发放工资借：应付薪酬-职工工资贷：银行存款这样做对不对呢
您好，正确的，不过个人社保用其他应收款，因为不属于公司承担的，不属于应付职工薪酬
122楼
2023-01-04 06:19:44
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李子老师
职称：,注册会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.07w
引用 @ 小月 发表的提问：
餐费一定通过应付职工 薪酬科目核算吗？
如果属于应付职工薪酬核算的内容要通过该科目过渡核算
123楼
2023-01-04 06:48:00
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 廖敏 发表的提问：
老师 工资的分录可以这样做吗 计提 借：管理费用～工资（工资+社保个人的） 管理费用～社保（公司的） 贷：应付职工薪酬～工资 应付职工薪酬～社保 发放 借：应付职工薪酬～工资 贷：应付职工薪酬～社保（个人） 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬～社保（个人） 应付职工薪酬～社保（公司） 贷：银行存款
你好，个人部分不用涉及进去，个人部分不用计提
124楼
2023-01-04 07:05:59
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廖敏：回复徐阿富老师 计提 借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-01-04 07:28:52
廖敏：回复徐阿富老师 正确的是这样的是吧
2023-01-04 07:51:31
廖敏：回复徐阿富老师 我以前都是按第一种做的，可以从4月开始改吗？以前的不改了
2023-01-04 08:04:49
徐阿富老师：回复廖敏你好，对，下面这个完全正确，可以从4月改过来
2023-01-04 08:33:26
廖敏：回复徐阿富老师 借：管理费用～管理人员职工薪酬（工资+社保公司） 其他应收款～社保个人 贷：应付职工薪酬～工资 应付职工薪酬～社保（个人+公司的） 这样的分录少做了费用，也可以从4月开始改吗？ （因为学堂的老师有的让我把1-3月的都改了，以前年度不改，所以想着多问几个老师）
2023-01-04 08:50:16
徐阿富老师：回复廖敏你好，1-3月可以改，也可以不改，这个影响不大的，可以根据自己实际决定。但是后面要改了
2023-01-04 09:06:36
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 丢丢 发表的提问：
一个小公司，员工一人，工资3000，月初计提工资借：管理费用10000贷：应付职工薪酬10000月中再做冲销借：管理费用-10000贷：应付职工薪酬-10000再计提、发放借：管理费用3000贷：应付职工薪酬3000借：应付职工薪酬3000贷：银行存款为什么要这样做，
你好，是哪个月份。
125楼
2023-01-05 05:59:00
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丢丢：回复月月老师 每个月都是这样做的
2023-01-05 06:27:32
月月老师：回复丢丢你好，这样没有意义，可以直接做一笔的。
2023-01-05 06:51:02
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Z 发表的提问：
计提工资借：管理费用贷：应付职工薪酬发放工资借：应付职工薪酬贷：银行存款支付社保时借管理费用（公司）应付职工薪酬（个人）贷银行存款，这些分录对吗
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款——个人部分 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
126楼
2023-01-05 06:24:45
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Z：回复佟老师 那我刚才做的就是错的喽，
2023-01-05 06:56:31
佟老师：回复Z不能说是完全错误，有些地方不完整
2023-01-05 07:15:18
Z：回复佟老师 那需要调整吗，调整的话要怎么做
2023-01-05 07:29:43
佟老师：回复Z你可以按照我的分录把没错的补做，也可以冲红后，重新按照我的分录做
2023-01-05 07:47:08
Z：回复佟老师 17年12月也有一笔，需要以前年度损益调整吗
2023-01-05 08:04:59
佟老师：回复Z需要以前年度损益调整，把损益科目用以前年度进行替换
2023-01-05 08:23:27
Z：回复佟老师 会计分录怎么写
2023-01-05 08:44:37
佟老师：回复Z你把你之前17年的分录写一下
2023-01-05 09:05:57
Z：回复佟老师 计提工资借：管理费用1000贷：应付职工薪酬发1000借：应付职工薪酬600贷：银行存款600支付社保时借管理费用（公司）800应付职工薪酬400贷银行存款1200
2023-01-05 09:21:56
佟老师：回复Z管理费用1000 贷：应付职工薪酬发1000 借：应付职工薪酬600 贷：银行存款600？ 这个600是什么分录
2023-01-05 09:34:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 不做小迷糊 发表的提问：
所得税汇算清缴，应付职工薪酬是按照管理费用，应付职工薪酬贷方金额填写么
你好，职工薪酬明细表看应付职工薪酬借方，发生额合计或者贷方发生额合计。
127楼
2023-01-05 06:33:41
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不做小迷糊：回复郭老师 这张科目余额表，我应该是直接填写本年累计还是填写本期发生额➕本年累计
2023-01-05 06:45:48
郭老师：回复不做小迷糊你好 本期发生额合计
2023-01-05 07:08:44
不做小迷糊：回复郭老师 本期发生额只是代表我刚接手的这一个月的数据啊
2023-01-05 07:26:26
不做小迷糊：回复郭老师 汇算清缴应该填写全年的
2023-01-05 07:55:26
郭老师：回复不做小迷糊你这个是1-12月份的不是吗
2023-01-05 08:07:09
不做小迷糊：回复郭老师 不是啊，这个是12月的
2023-01-05 08:29:16
郭老师：回复不做小迷糊得填写2011到12月份，发生额合计。
2023-01-05 08:45:41
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Miss 濮 发表的提问：
应付职工薪酬和管理人员职工薪酬有什么区别？
您好，一般情况下，计提工资的时候，借；管理费用-工资等科目，贷：应付职工薪酬-工资。管理费用-职工薪酬是最终科目，应付职工薪酬是过渡性科目。
128楼
2023-01-05 07:02:59
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Miss 濮：回复王雁鸣老师 那么，我的管理人员和职工工资这样分开录入对不对？还是管理人员和职工都写成应付职工应酬？<br>
2023-01-05 07:21:58
Miss 濮：回复王雁鸣老师 分开记的话，资产负债表里边，管理人员职工薪酬跑到了未分配利润里边去了
2023-01-05 07:38:04
王雁鸣老师：回复Miss 濮您好，这样分开录是不对的。都要写成应付职工薪酬的。是的。
2023-01-05 07:49:25
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 艳会 发表的提问：
辞退福利属于应付职工薪酬吗？辞退福利计入管理费用还是应付职工薪酬？
您好 辞退福利属于应付职工薪酬 借：管理费用-辞退福利 贷：应付职工薪酬-辞退福利
129楼
2023-01-06 06:28:44
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Mandy 发表的提问：
填经济普查表，有一项要填应付职工薪酬（本年贷方累计发生额），之前做帐时，1-3月份是没有提计工资，直接当月做帐分录成：借：管理费用-职工薪酬，贷：现金4-12月份是先计提，计提分录：借管理费用-职工薪酬，贷：应付职工薪酬-工资，发工资时是：借：应付职工薪酬-工资，贷：现金那么，要填的应付职工薪酬应该是：科目余额表里应付职工薪酬（本年贷方累计）+管理费用-职工薪酬的（1-3月份的本年贷方累计）是这样吗?
你好！ 取管理费用-工资借方累计金额就可以了
130楼
2023-01-06 06:37:27
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Mandy：回复蒋飞老师 哦，那么管理费用-工资也要单独打印提交一份吗？
2023-01-06 06:57:36
蒋飞老师：回复Mandy你好！ 不用的，把数据填写上就可以了
2023-01-06 07:08:02
Mandy：回复蒋飞老师 好的 谢谢
2023-01-06 07:31:29
蒋飞老师：回复Mandy您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-06 07:48:31
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，您好，请问职工的社保还需要计提吗？借：管理费用 贷：应付职工薪酬-社会保险费 缴纳：借：应付职工薪酬-社会保险费 贷：银行存款 这样做对吗？我们公司都是缴纳的时候没有通过应付职工薪酬核算，都是直接走的费用
同学你好，是需要计提的，就是面要通过应付职工薪酬核算 的；
131楼
2023-01-06 06:46:08
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 1046191878 发表的提问：
18年12月预提了18年全年年终奖，19年1月发1、18年，借：管理费用 3000 贷：应付职工薪酬3000 19年，借：应付职工薪酬 2500 贷：银行存款 2500 借：管理费用 -500 贷：应付职工薪酬-5002、 18年，借：管理费用 3000 贷：应付职工薪酬3000 19年，借：应付职工薪酬 4000 贷：银行存款 4000 借：管理费用 1000 贷：应付职工薪酬1000 这
你好，1.借：以前年度损益调整 -500， 贷：应付职工薪酬-500。 2.借：以前年度损益调整1000， 贷：应付职工薪酬1000
132楼
2023-01-06 07:00:00
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1046191878：回复庄老师 我18年预提了18年12月未付劳务派遣工资：借：主营业务成本 3500 贷：应付职工薪酬 3500 借：应付职工薪酬 3500 贷：应付账款 ：3500 19年付款时 借：应付账款 3000 贷 银行存款 3000 ，多提500 借：以前年度损益调整 -500 贷：应付职工薪酬 -500 借：应付职工薪酬 -500 贷：应付账款 -500？
2023-01-06 07:40:13
庄老师：回复1046191878你好，是的，是这样结转的
2023-01-06 08:00:07
Ricky 老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.90
解题: 0.02w
引用 @ 来了夏洛特烦恼 发表的提问：
应付职工薪酬如何核算
应付职工薪酬按按照“工资,奖金,津贴,补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、"非货币性福利"、"其它与获得职工提供的服务相关的支出等来核算
133楼
2023-01-08 07:44:22
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 李同学 发表的提问：
应付职工薪酬如何核算
企业按照有关规定向职工支付工资、奖金、津贴等，借记"应付职工薪酬"，贷记“银行存款”、“库存现金”等科目。 企业从应付职工薪酬中扣还的各种款项，借记本科目，贷记“其他应收款”、“应交税费——应交个人所得税”等科目。 企业向职工支付职工福利费，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存现金”科目。 企业支付工会经费和职工教育经费用于工会运作和职工培训，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。 企业按照国家有关规定缴纳社会保险费和住房公积金，借记本科目，贷记“银行存款”科目。 企业因解除与职工的劳动关系向职工给予的补偿，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存现金”等科目。 企业应当根据职工提供服务的受益对象，对发生的职工薪酬分别以下情况进行处理： 生产部门人员的职工薪酬，借记“生产成本”、“制造费用”、“劳务成本”科目，贷记本科目。 管理部门人员的职工薪酬，借记“管理费用”科目，贷记本科目。 销售人员的职工薪酬，借记“销售费用”科目，贷记本科目。 应由在建工程、研发支出负担的职工薪酬，借记“在建工程”、“研发支出”科目，贷记本科目。 因解除与职工的劳动关系给予的补偿，借记“管理费用”科目，贷记本科目。 外商投资企业按规定从净利润中提取的职工奖励及福利基金，借记“利润分配——提取的职工奖励及福利基金”科目，贷记本科目。 非货币性福利按产品或商品的市场公允价值,计入相关资产成本或当期损益.
134楼
2023-01-08 08:03:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
计提工资：借：管理费用 贷：应付职工薪酬发工资：借：应付职工薪酬 贷：银行存款，为啥资产负债表中应付职工薪酬为负数？
你好，应该是发放了没有计提
135楼
2023-01-08 08:26:16
全部回复
天会亮、心会暖：回复邹老师 公司老板代垫付的款项，借：管理费用，贷：其他应付款，对么？
2023-01-08 08:56:19
邹老师：回复天会亮、心会暖你好，是的
2023-01-08 09:13:05
天会亮、心会暖：回复邹老师 非常谢谢老师
2023-01-08 09:37:16
邹老师：回复天会亮、心会暖不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-01-08 09:50:18
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