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应纳税所得额等于税前会计利润
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 嘿哈嘿 发表的提问：
老师好，应纳税所得额是不是就是本年累计的利润总额？应纳所得税额就是所得税费用？
你好，应纳税所得额是利润总额加上调增调减项目。应纳所得税额就是所得税费用
151楼
2023-01-12 06:50:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 潘晓晓 发表的提问：
老师，你好！请教！我公司在2018年汇算清缴时补交了企业所得税5000元，那我做会计凭证： 计提， 借：所得税费用---5000，贷：应交税费--企业所得税5000， 缴纳时， 借：应交税费--企业所得税5000，贷：银行存款--5000， 这样处理后未分配利润中的期未余额减年初余额才能等于利润表中的累计利润。这样对吗？谢谢老帅！
可以的，可以这样账务处理
152楼
2023-01-27 07:33:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 修身养性 发表的提问：
小规模纳税企业所得税是每个月预缴嘛，我想问一下，应纳税所得额*税率=应纳税额，这个应纳税所得额是本年利润的贷方金额，还是利润表中的利润总额*税率
你好，是利润表的利润总额本年累计 季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
153楼
2023-01-27 07:46:47
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修身养性：回复邹老师 好的，谢谢老师，我明天上班去计算一下
2023-01-27 08:16:26
修身养性：回复邹老师 我不是很懂利润表中的钩稽关系，这块还是需要学习
2023-01-27 08:32:13
邹老师：回复修身养性不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-27 08:55:29
修身养性：回复邹老师 老师 你给我看一下这个怎么算的呢
2023-01-27 09:22:32
邹老师：回复修身养性你好，右边一栏是本年累计数据？
2023-01-27 09:46:08
修身养性：回复邹老师 左边是本年累计
2023-01-27 10:10:24
修身养性：回复邹老师 负数是本月数
2023-01-27 10:25:36
邹老师：回复修身养性你好，按这个公式代入数据计算就是了，季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
2023-01-27 10:40:54
修身养性：回复邹老师 老师，这个所得税费用是之前会计计提的，说后面不需要再计提了 ，金额有点高了
2023-01-27 10:59:28
邹老师：回复修身养性你好，只是预交，只需要做预交分录，不需要做计提分录的
2023-01-27 11:19:57
修身养性：回复邹老师 老师，我的利润总额是负数，是不是就不需要交所得税了
2023-01-27 11:42:18
邹老师：回复修身养性你好，之前会计计提的依据是？ 上面一个回复是给其他学员的（抱歉发到你这里了）
2023-01-27 11:59:35
修身养性：回复邹老师 我不知道啊 没有问 已经离职了
2023-01-27 12:24:37
邹老师：回复修身养性你好，那把之前错误计提的分录冲销就是了 利润总额是负数，是不需要缴纳企业所得税的
2023-01-27 12:51:04
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 一滴水 发表的提问：
企业所得税报表最后计算出来的本期应交企业所得税与利润表中的利润总额下面的所得税相等吗？
您好不一定相等，递延所得税费用也会影响。所得税费用=应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产
154楼
2023-01-27 07:57:00
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
：预缴税款 /(预缴数 汇算清缴数)应不少于70%是不是这个意思？第四季度多交所得税=预缴，季报所得税利润总额与利润表中的利润总额不一致。等到年报所得税的利润总额=年度利润表的利润总额吗？
一到四季度缴纳的企业所得税是预交 预交的利润可以自己随意估计填写 年报填写正确就好
155楼
2023-01-28 05:01:55
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Bonnie：回复李老师 谢谢老师
2023-01-28 05:27:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 冷酷的糖豆 发表的提问：
利润表中核定征收企业的实际利润总额一定要等于 收入总额-收入总额*应税所得率吗
你好，实际利润总额是多少就填写多少，与应税所得率是没有任何关系的
156楼
2023-01-28 05:24:27
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 黄豆芽 发表的提问：
老师 收到退回以前年度企业所得税 分录 1. 借 银行存款 100 贷 应交税费-应交企业所得税 100 2. 结转 借 应交税费-应交企业所得税 100 贷： 以前年度损益调整 100 3结转 借 以前年度损益调整 100 贷: 利润分配-未分配利润 100 这样做分录 利润表的本年累计净利润金额不等于资产负债表的利润分配-未分配利润增加额 我修改分录 1. 借 银行存款 100 贷 应交税费-应交企业所得税 100 2. 结转 借 应交税费-应交企业所得税 贷：所得税费用-100 对吗？
您好 请问单位用什么会计准则
157楼
2023-01-28 05:37:42
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Abby ? 发表的提问：
请问营业利润 利润总额 净利润 应纳税所得额 应纳税额 的公式是什么
你好，学员 营业利润 =营业收入-营业成本-营业税金及附加-营业费用-管理费用-财务费用-资产减值损失%2B公允价值变动收益(或减变动损失)%2B投资收益(或减投资损失) 利润总额=营业利润加上营业外收入减去营业外支出 净利润等于利润总额减去所得税费用 应纳税所得税等于利润总额加上纳税调增，减去纳税调减
158楼
2023-01-28 05:56:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 半年一撇 发表的提问：
注册税务师 中级会计师，那我这么理解行吗： 1.季末预缴企业所得税时：“ 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税”和“ 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款”，这两会计分录的数值都是“本季度把损益类转到本年利润之后的本年利润余额”对吗？ 2.汇算清缴时：“ 借；以前年度损益调整 贷；应交税费——企业所得税”和“ 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款”这里： 应纳税所得额=利润总额 纳税调整增加额-纳税调整减少额
1,应纳税额=利润总额*适用税率-以前季度预缴税额 2汇算清缴是这样计算，减去四个季度预交的所得税，就是实际扣款的所得税金额
159楼
2023-01-28 06:20:58
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半年一撇：回复邹老师 1.季末预交企业所得税时：“ 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税”和“ 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款”，这两个会计分录对吗？ 2年末汇算清缴时：“ 借；以前年度损益调整 贷；应交税费——企业所得税”和“ 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款”这两个会计分录对吗？ 3.季末预缴企业所得税时的数值都是“本季度把损益类转到本年利润之后的本年利润余额*适用税率”对吗？ 4.汇算清缴时的会计分录的数值是“全年汇算清缴后的全年所得税总额减去四个季度预交的所得税再*适用税率”对吗？
2023-01-28 06:54:10
邹老师：回复半年一撇1对的 2，是的 3，是利润总额 4，应纳税额所得额*适用税率-4个季度累计预交的所得税
2023-01-28 07:04:37
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 有魅力的飞机 发表的提问：
利润总额的25%计算应纳的所得税
你好，企业所得税=应纳税所得额 * 税率 应纳税所得额=①收入总额—②不征税收入—③免税收入—④准予扣除项目金额—⑤允许弥补以前年度亏损
160楼
2023-01-29 05:25:51
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 22级初级高效取证1班罗圣溥 发表的提问：
企业所得税里。应纳税所得额=应税收入—税前扣除项目—补亏。这是计算税法口径的利润？最后怎么计算税？
企业所得税中，应纳税所得额的计算=收入总额—不征税收入—免税收入—准予扣除的项目金额—允许弥补的以前年度亏损
161楼
2023-01-29 05:44:14
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易 老师：回复22级初级高效取证1班罗圣溥企业所税税=应纳税所得额*适应税率
2023-01-29 06:13:16
22级初级高效取证1班罗圣溥：回复易 老师 企业所税税？
2023-01-29 06:31:04
22级初级高效取证1班罗圣溥：回复易 老师 适应税率，是有个专门的表是吧？
2023-01-29 07:00:26
易 老师：回复22级初级高效取证1班罗圣溥是企业所得税，税率一般是25%的
2023-01-29 07:30:18
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 梁哥 发表的提问：
老师，4月份发生一笔以前年度损益调整， 借 以前年度损益调整3456 贷 应交税费－应交企业所得税 3456 借应交税费－应交企业所得税3456 贷 银行存款3456 借 利润分配－未分配利润 3456 贷 以前年度损益调整3456 可是出报表的时候 期末未分配利润余额(－1103214.24)－期初未分配利润余额(101777.55 )不等于 净利润（－1199412.69)。 差额－5579. 1 为什么会这样。
你这里存在了以前年度损益调整，所以有差额是正常的。只有不存在以前年度损益调整和利润分配的情况下，这里才是相等的。
162楼
2023-01-29 05:54:24
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梁哥：回复陈诗晗老师 按理来说。以前年度损益调整是多少钱，差额就应该是多少钱，可是现在差额跟以前年度损益调整的金额不对呀
2023-01-29 06:44:59
陈诗晗老师：回复梁哥那你就要考虑是否还有利润分配和盈余公积
2023-01-29 07:12:26
梁哥：回复陈诗晗老师 没有了呀，就这个分录而已。
2023-01-29 07:34:25
陈诗晗老师：回复梁哥那你再检查一下是否有其他的损益 类没结转。
2023-01-29 08:01:39
梁哥：回复陈诗晗老师 不会的，是用金蝶做账的，肯定都是一次结转完的。
2023-01-29 08:18:59
陈诗晗老师：回复梁哥如果你没有分配利润，没有计提盈余公积，只有这个以前年度损益调整，那这差额就正是这金额。 如果不是，要么是损益 类还有余额没结转 完
2023-01-29 08:30:06
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小楼 发表的提问：
7月累计净利润大于0，当月是不是不缴纳所得税，应该在9月份季度末累计净利润大于0才缴纳所得税
你好 所得税季度预缴，年度汇缴 所以，9月末累计利润大于0，才需要纳税
163楼
2023-01-29 06:06:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 柠檬茶 发表的提问：
报所得税时，因一个会计分录，导致所得税预缴金额稍小了40元钱，资产负债表未分配利润季初-季末不等于利润表净利润，已申报了，还用改吗
你是以前年度预缴的吗？当年的不会出现这个情况的
164楼
2023-01-29 06:17:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 319800380 发表的提问：
利润表中的利润总额数值是否一定等于企业所得税里的利润总额数值
你好，是的，这两者数据是必须一致的
165楼
2023-01-30 05:20:51
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