应纳税所得额等于税前会计利润
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 断翼の天使 发表的提问：
老师企业所得税申报表（A类）中利润总额是填利润表中的利润总额还是净利润，由于我们之前缴纳了所得税所以利润表中的利润总额和净利润有差额不知道给本季度的所得税申报表的利润总额填哪个合适？
166楼
2023-01-30 05:48:00
2023-01-30 06:18:12
2023-01-30 06:44:36
2023-01-30 07:13:38
2023-01-30 07:41:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 翎翎 发表的提问：
您好！我们用的是小企业会计制度，没有以前年度损益这个科目，所以补缴的企业所得税我做的是，借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-所得税，借：应交税费-所得税，贷银行存款，但是这样做，我的资产负债表的未分配利润的期末-期初，就不等于利润表的净利润，就有这个补缴的企业所得税的差异，这个怎么弄，我利润表的所得税提取的是所得税的借方累计发生额
167楼
2023-01-30 06:06:22
2023-01-30 06:33:39
2023-01-30 06:48:23
2023-01-30 07:11:48
2023-01-30 07:40:49
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2023-01-30 08:25:29
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2023-01-30 09:11:46
2023-01-30 09:32:13
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2023-01-30 10:07:16
2023-01-30 10:18:36
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 一地金 发表的提问：
老师 建筑行业 异地预缴，计提所得税费用，借：所得税费用 贷：应交 所得税。这样所得税费用的金额就会出现在利润表上，最后“资产负债表”的未分配利润 年初+“利润表”的本年净利润就不等于“资产负债表”未分配利润的期末数了，那所得税费用 又怎么来计提呢？
168楼
2023-01-30 06:17:58
2023-01-30 06:46:44
2023-01-30 07:07:37
2023-01-30 07:25:42
2023-01-30 07:52:19
2023-01-30 08:14:33
2023-01-30 08:30:09
2023-01-30 08:46:48
2023-01-30 09:02:10
2023-01-30 09:25:51
2023-01-30 09:48:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Nana 发表的提问：
2018小微利企业所得税减免：是按实际利润额×50%得出应纳税所得额，然后用应纳税所得额×20%得出应纳所得税额吗？
170楼
2023-01-31 05:39:56
2023-01-31 06:01:33
2023-01-31 06:22:22
2023-01-31 06:36:00
2023-01-31 07:01:33
2023-01-31 07:26:19
2023-01-31 07:37:25
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 布丁 发表的提问：
老师，为什么利润表的所得税的数据不等于利润总额*0.25呢？
171楼
2023-01-31 05:55:23
2023-01-31 06:21:57
2023-01-31 06:32:27
2023-01-31 06:57:43
2023-01-31 07:24:12
2023-01-31 07:39:48
2023-01-31 07:56:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Love@0927姈 发表的提问：
对年应纳税所得额低于50万元的小微企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。如该企业今年的所得额（利润总额）是30万，那所得税=15万*20%是吗？
172楼
2023-01-31 06:14:59
2023-01-31 06:35:34
2023-01-31 06:58:42
2023-01-31 07:16:47
2023-01-31 07:32:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ kj_m9HHqoZ2A2qH 发表的提问：
请问老师，表中的税前利润和应纳税所得额怎么算？
173楼
2023-02-01 05:16:03
2023-02-01 05:55:26
2023-02-01 06:21:35
2023-02-01 06:42:01
2023-02-01 07:11:17
2023-02-01 07:38:33
2023-02-01 07:58:33
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ V 发表的提问：
所得税年报表中，有个应纳税额计算中的 八、实际应纳所得税额下面，减：本年累计实际缴纳的所得税额，这个个实际缴纳的所得税额，是指提前预交的所得税，还是说利润表里面交的19年的所得税额
174楼
2023-02-01 05:33:10
2023-02-01 05:53:20
2023-02-01 06:20:16
小时老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,法律职业资格,CISA
4.99
解题: 0.09w
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 文静的花瓣 发表的提问：
老师，企业所得税应纳税所得额=本年利润+纳税调增-纳税调减－以前年度亏损。这里面的本年利润是跟据利润表里的本年利润呢，还是科目余额表里本年利润的余额呢？
176楼
2023-02-01 06:12:00
2023-02-01 06:35:02
2023-02-01 06:54:37
2023-02-01 07:18:11
2023-02-01 07:43:58
2023-02-01 08:10:13
2023-02-01 08:39:09
2023-02-01 08:58:36
2023-02-01 09:17:21
2023-02-01 09:41:10
2023-02-01 10:05:07
2023-02-01 10:20:00
2023-02-01 10:34:15
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ union 发表的提问：
既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额，如何理解，是不是说不影响会计上的利润总额和应税利润。那这种情况通常会引起税务注意吗？
177楼
2023-02-02 05:11:42
2023-02-02 05:28:57
2023-02-02 05:51:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ Any 发表的提问：
：老师所得税汇算清缴中纳税调整不允许扣除企业所得税我之前计提的所得税费用要做纳税调增处理，但是应纳税所得额=利润总额+纳税调整-纳税条件，利润总额中原本就不包含我计提的所得税，我不用做调增处理了吧？
178楼
2023-02-02 05:16:48
2023-02-02 06:12:40
2023-02-02 06:28:20
2023-02-02 06:53:58
2023-02-02 07:23:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
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